Las Auditorias del Sistema de Gestin de la Calidad

DEFINICION : En general el termino auditoria se entiende como un anlisis,examen o evaluacin.

En el contexto de la Calidad, la auditoria es una inspeccin que permite comparar determinados aspectos de la calidad con respecto a las normas y especificaciones existentes,evaluando los resultados. Siempre se deber garantizar la independencia del auditor,en relacin con la parte auditada

TIPOS DE AUDITORIAS: Segn su orientacin,las auditorias pueden ser:

DE PRODUCTO.- Estas auditorias tienen como objetivo evaluar las caractersticas del producto,tal como lo hara el cliente,Requieren la existencia de una perfecta definicin del pliego de condiciones,especificaciones y / o necesidades del cliente. DE SERVICIO.- Lo mismo que al anterior,ahora para un servicio. DE PROCESO.- Se trata de una auditoria de carcter eminentemente tcnico,ya que pretende evaluar el comportamiento de un determinado proceso,en funcin de especificaciones, caractersticas tcnicas y / o estndares predeterminados DEL SISTEMA DE CALIDAD.- Esta auditoria se realiza para comprobar,mediante el examen y la evaluacin de evidencias objetivas,que el Sistema de Gestin de la Calidad es adecuado y ha sido desarrollado,documentado e implantado correctamente,de acuerdo con los requisitos especificados. Segn quien las realice,las auditorias pueden clasificarse en: INTERNAS.- Son las realizadas por personal de la propia empresa,o bien,por persona externa a la firma que acta con los procedimientos y la sistemtica de la propia empresa. EXTERNAS.- Auditorias efectuadas por un organismo independiente ,o bien,por personal ajeno a la empresa,con sistemtica de actuacin propia. Tambin se puede considerarse la AUTO-AUDITORIA, en que el auditor no es independiente del rea auditada,la cual aunque podra ser sujeto de un fraude al efectuarse la auto evaluacin,sin embargo,resulta ser altamente interesante su aplicacin en el contexto de un programa de Mejora Continua de la Calidad,es decir,cuando es aplicada como instrumento de autocontrol del propio auditado.

o grupo de personas de la propia empresa y aplicada a todas o cualquiera de las diferentes reas de actividad existentes en la organizacin,que se realiza para comprobar,mediante el examen y la evaluacin de evidencias objetivas,que el Sistema de Gestin de la Calidad(SGC)es adecuado para alcanzar los objetivos establecidos,y ha sido de forma correcta desarrollado,documentado e implantado,de acuerdo con los requisitos especificados. SUS OBJETIVOS: En general,la auditoria del SGC se realiza para conocer de forma objetiva el grado de cumplimiento o adecuacin de todos los procesos que conforman el SGC,con respecto a lo establecido en la normativa correspondiente.Este conocimiento permitir definir,en funcin de las no-conformidades detectadas, las acciones correctivas y / o preventivas pertinentes,para seguidamente establecer un seguimiento para asegurar el cumplimiento de dichas acciones,evitando ,en la medida de lo posible,la repeticin de las anomalas detectadas. De manera especifica,las auditorias internas del SGC contemplan,entre otros,los siguientes objetivos: Determinar el grado de cumplimiento del SGC,de acuerdo con lo planteado en la documentacin del: Manual de Calidad,Procedimientos,Instrucciones,Planes,Normas,reglamentos,....etc. Identificar las no-conformidades existentes en el sistema SGC Dar al auditado la oportunidad de mejorar su SGC. Cumplir los requisitos exigidos por las normas ASO 9001-2000 Informar a la Direccin de la empresa acerca del estado del sistema ,con el objeto de que se pueda evaluar la eficacia de dicho SGC para alcanzar los objetivos especificados. Y por ultimo,el mas importante: Impulsar desde la Direccin de la empresa un Proceso de Mejora Continua de la Calidad,orientado a todas las reas de actividad y basado en el ciclo PDCA,con sus fases de Anlisis,Evaluacin,Informe,Planificacin,Actuacin y Verificacin.

LA AUDITORIA INTERNA DEL S.G.C.: Es una actividad efectuada por una persona

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SU PLANIFICACION: El Plan Anual de Auditorias Internas se define normalmente durante el

ultimo trimestre del ao inmediato siguiente.La realizacin de una auditoria provoca un comportamiento tpico en el entorno del rea objeto de la auditoria ,el cual se caracteriza por un incremento notable de la actividad, en funcin del tiempo,desde el momento en que se recibe el aviso hasta la realizacin de la auditoria.Por otro lado, Despus de celebrada la auditoria ser necesario definir y desarrollar una serie de Acciones Correctivas y / o Preventivas,que nuevamente generaran un importante nivel de actividad,que se ira reduciendo en el transcurso del tiempo,hasta llegar prcticamente a des`parecer.La actividad dura desde un mes antes hasta 3 meses .

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La necesidad de efectuar una auditoria interna la determina la Direccin de la empresa,la cual a la hora de establecer la frecuencia de ejecucin deber tener en consideracin los aspectos siguientes: Requisitos especificados en el Sistema de Gestin de la Calidad de la empresa Existencia de cambios en la gestin u organizacin Cambios tecnolgicos que pudieran afectar al sistema SGC Resultados de las auditorias internas anteriores Problemas que hayan podido aparecer(dificultades,reclamaciones,devoluciones,...etc.) Considerando los periodos de vacaciones y la influencia en la actividad de las auditorias se suelen planificar las mismas en tres auditorias a realizar en el transcurso del ao,desglosndolas de la siguiente manera: Primera Auditoria: a realizar en el mes de Febrero Segunda Auditoria: a realizar en el mes de Mayo Tercera Auditoria: a realizar en el mes de Octubre Con lo que garantizamos una actividad continua durante todo el ao.Si solo se realizaran dos auditorias al ao es recomendable efectuarlas en los meses de Abril y Octubre.

PLAN ANUAL DE AUDITORIAS: Es el documento que recoge el conjunto de auditorias

internas de calidad que se prev realizar en el transcurso de un determinado ao.El proceso a seguir para su confeccin esta formado por las etapas que a continuacin son especificadas,a saber. Estudio de las necesidades de auditorias existentes en las distintas reas de la empresa,las cuales se estipularan por la propia Direccin o por el Comit de Calidad,o por el responsable de la Direccin de la Calidad o por el Director de la Auditoria,segn se especifique en la organizacin del SGC. Diseo provisional de un Plan en el que se especifican los siguientes temas: las auditorias que se proponen las reas afectadas las fechas estimadas de realizacin la duracin previsible para cada una de ellas(das-auditores) el auditor responsable en cada una de las auditorias a realizar Presentacin del Plan a la Direccin para su aprobacin con modificaciones si procede Distribucin a todos los futuros auditados para que tomen las medidas previsoras oportunas.

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AUDITORIAS ESPECIALES: Las auditorias que aparecen el el Plan Anual de Auditorias se

Denominan comnmente ordinarias,siendo cualquier otra no programada una auditoria especial, las cuales se Pueden presentar en el transcurso del ao cuando sucedan situaciones especiales de las que se derive la Necesidad de efectuar una auditoria.Estos casos pueden presentarse en las siguientes circunstancias,a saber: Ante una reclamacin o queja importante de un cliente Despus de haber realizado una Revisin del Sistema de Gestin de la Calidad por parte de la Direccin Como consecuencia de deficiencias o errores encontrados en una de las auditorias ya realizadas. La Auditoria Especial deber ser convocada de forma especifica,ya sea por la propia Direccin,o por alguien con autoridad suficiente e incuestionable sobre el rea auditada.

SU ORGANIZACION: Para la aplicacin de las Auditorias Internas se precisa de una organizacin

especifica,que puede ser distinta de una empresa a otra, en funcin de su propia organizacin general, de la del sector al que pertenece,de los productos o servicios que suministra, y concretamente, de su tamao. Seguidamente se mencionan distintas funciones o estamentos que son comunes en las empresas,a saber: COMIT DE CALIDAD.- Esta formado por un equipo de personas de distintos departamentos,presidido por la propia Direccin de la empresa normalmente o por el responsable de Calidad de la misma.Segn sea el tamao de la organizacin el Comit de Calidad suele estar formado por un numero de miembros que varia entre 3 y 8. Las atribuciones tpicas del Comit de Calidad en lo referente a las Auditorias Internas,son las siguientes: Establecer el Plan Anual de Auditorias Internas del Sistema de Gestin de la Calidad Someter a la aprobacin de la Direccin Construir la Matriz de elementos de la norma por departamentos,definiendo as la parte que afecta a cada uno de ellos Asegurarse de que la ejecucin de las Auditorias se desarrolla normalmente. Realizar el seguimiento adecuado Elegir el equipo de auditores en cada caso,o bien delegar esta funcin en el Auditor-Jefe

DIRECTOR DE LA CALIDAD.- Ser el Representante de la Direccin en materia de Calidad y pertenecer al propio equipo directivo de la empresa con responsabilidad ejecutiva,siendo normalmente el Director de Calidad u otra persona equivalente y se dedica inicialmente a la planificacin e impulso de las Auditorias Internas. CONTINUA

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DIRECTOR DE AUDITORIA.- En empresas de cierta magnitud,es frecuente que la funcin de auditoria este mas desarrollada disponiendo de un Director de la Auditoria que suele estar apoyado por un equipo auditor. DIRECCION GENERAL.- Al Director Gerente o mximo responsable de la empresa le corresponde la aprobacin del Plan Anual de Auditorias y adems debe ser el principal impulsor del proyecto,liderndolo y haciendo un Adecuado seguimiento de los resultados de las auditorias celebradas,as como de los planes de accin generados. Tambin utilizara las Revisiones del Sistema de Gestin de la Calidad para analizar la evolucin del SGC.

AUDITOR-JEFE.- Es la persona asignada por la Direccin como responsable de la realizacin de una auditoria, por lo que tendr que organizar y dirigir una auditoria,evaluando la situacin,informando de las desviaciones encontradas y estableciendo las recomendaciones que considere oportunas y verificando la eficacia de las acciones correctivas y / o preventivas aplicadas como consecuencia de la auditoria.Asimismo deber responsabilizarse de : participar en la seleccin del equipo auditor enviar la convocatoria previa al auditado efectuar la planificacin especifica de la auditoria dar instrucciones al equipo auditor representar al equipo auditor ante el auditado presentar al auditado el informe con los resultados de la auditoria hacer llegar a la Direccin el Informe Final. AUDITORES.- Son las personas cualificadas para realizar una auditoria,o bien,una parte de la misma,y tienen las responsabilidades siguientes: comunicar y clarificar los requisitos de la auditoria al auditado consignar las observaciones efectuadas durante la auditoria colaborar en la preparacin del informe Evaluar la eficacia de las acciones correctoras si fuese preciso asegurar la confidencialidad de la informacin obtenida colaborar con el Auditor-Jefe en el cumplimiento de su misin limitarse al mbito de la auditoria actuar con objetividad CONTINUA

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AUDITADO.- Es el organismo,rea de actividad o departamento que se va a auditar. CLIENTE DE LA AUDITORIA.- Es la persona u organismo que solicita la realizacin de la auditoria,siendo,por tanto,el Director de la empresa el cliente en el caso de las Auditorias Internas.Es importante que el Auditor de una Auditoria tambin sea el Auditado de otra.

PERFIL DEL AUDITOR:

El xito de una auditoria depende,en gran medida,de la aptitud tcnica y humana de los auditores,los cuales deben reunir las caractersticas siguientes: A NIVEL TECNICO: Conocimiento sobre el sentido y el objeto de la auditoria

Conocimientos especficos de la empresa y del producto o servicio que se ofrece a los clientes. Conocimientos y experiencia en aplicacin e interpretacin de:Normas,Procedimientos,Instrucciones,. Conocimiento de las exigencias del cliente Conocimiento de los ndices y factores ponderantes de la calidad,para valorar el Sistema de G. de la C. Capacidad de planificacin y organizacin Capacidad de redaccin de informes.

A NIVEL HUMANO : Buena capacidad de dialogo y contacto

Saber escuchar y / o saber hacer hablar Ser hbil y diplomtico en el trato Ser positivo y actuar con optimismo Ser ordenado y estructurado en su actuacin Ser intuitivo y con objetividad,siendo justo en sus juicios Capacidad de reaccin en situaciones difciles Permanecer firmes en sus conclusiones,a menos que aparezcan evidencias que justifiquen el cambio de las mismas.

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LA EVALUACION Y CUALIFICACION DEL AUDITOR: Los conocimientos

y competencia de los auditores debern poder demostrarse,con el objeto de asegurar que tienen las aptitudes y actitudes necesarias para efectuar y / o gestionar las Auditorias Internas del Sistema de G.de la C. de la empresa .Para ello se deber efectuar una evaluacin a travs de entrevistas,considerando la experiencia y los trabajos realizados,la formacin recibida ,o bien,a travs de pruebas o exmenes efectuados al futuro auditor.En la empresa se deber constituir un Comit de Evaluacin, formado por un mnimo de dos personas con la capacidad y la Jerarqua suficiente como para tomar las decisiones que se requieren.Si hay Comit de Calidad este podra hacer la funcin de evaluacin de los auditores. Para realizar la evaluacin de los auditores podra utilizarse un cuestionario personal por auditor,a partir del cual fuese posible tomar la decisin de aprobar o no al correspondiente auditor para el desempeo de sus funciones. La decisin final deber ser tomada por el Comit de Evaluacin en base a los resultados obtenidos en la evaluacin practicada por el cuestionario,habiendo fijado los criterios imprescindibles y la valoracin mnima a alcanzar.Los registros de las evaluaciones practicadas debern mantenerse debidamente archivados,por lo menos durante un total de 3 aos,como mnimo.Las evaluaciones debern revisarse peridicamente con un intervalo de 2 a 3 aos. EL PROCESO DE AUDITORIA INTERNA: Las etapa o fases del proceso son: 1.-LA SENSIBILIZACION Y FORMACION DEL PERSONAL: Antes de iniciar la puesta en marcha de las auditorias internas resulta conveniente desarrollar un trabajo de preparacin a travs del cual se forme e informa a todo el personal del proceso a desarrollar,objetivos que persigue,metodologa de trabajo,normas de referencia, y aquellas exigencias que debe satisfacer cada rea de actividad de la empresa.Para ello hay los formas,a saber: A)EL PROGRAMA DE DIFUSION Y SENSIBILLIZACION: Se trata de informar y sensibilizar a todo el personal en relacin con la practica de las auditorias internas del SGC.Se hace por grupos de no mas de 12 personas de distintos niveles jerrquicos.El programa debe ser conducido por una persona que, adems de dominar el tema,tenga experiencia en trabajo en grupo,para lograr involucrar a los participantes. B)LA AUDITORIA CERO O AUDITORIA FORMATIVA: Esta especialmente orientada a la formacin de los mandos y responsables de Departamentos,y se trata de la realizacin de una auditoria de carcter formativo ,en la que el auditor y los auditados tienen la oportunidad de formarse

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2.-LA CONVOCATORIA PREVIA Y SUS OBJETIVOS: Una vez definida la Planificacin Anual de Auditorias Internas, aprobada por la Direccin de la organizacin y distribuida a todos los posibles auditados,el Auditor-Jefe deber determinar,de comn acuerdo con el auditado,con anterioridad suficiente(p.e.un mes),la fecha exacta para la ejecucin de la auditoria.El Auditor-Jefe generara una documentacin que se entregara a todos los sectores afectados,como Convocatoria previa a la auditoria correspondiente. Esta convocatoria deber indicar entre otras las siguientes cosas: motivo de la auditoria tipo de auditoria(ordinaria o especial) A que departamentos o de servicios afecta fechas y lugar en que se efectuara El alcance:parte del sistema que va a ser evaluada integrantes del equipo auditor el idioma de la auditoria observaciones nombre y firma del Auditor-Jefe La Convocatoria debe ser enviada a los sectores afectados con un mnimo de quince das de antelacin a la realizacin de la auditoria,siendo recomendable un plazo de un mes. 3.-DEFINICION DEL ENFOQUE DE LA AUDITORIA: El Auditor-Jefe,junto a los auditores participantes ,deber disear un plan especifico de actuacin que ser comentado y ultimado con los auditados antes del momento inicial de la auditoria.El mismo deber incorporar informacin sobre lo siguiente,adems de lo dicho anteriormente: Los objetivos que persigue la auditoria El enfoque con que se va a aplicar Las etapas a desarrollar y las reas involucradas en cada una. continua

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Una Auditoria del Sistema de Gestin de la Calidad(SGC) puede ser enfocada de tres formas distintas,a saber: a)POR PROCEDIMIENTOS: Consiste en evaluar en que grado se esta aplicando el paso a paso definido en un determinado procedimiento del SGC. b)POR ELEMENTOS DE LA NORMA: Aqu se trata de conocer la respuesta que da la empresa a una determinada parte de ella,a las exigencias concretas de uno de los elementos de la Norma que resulte aplicable,en el marco del aseguramiento de la calidad. c)POR DEPARTAMENTOS O AREAS DE ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: Este tercer enfoque es el mas operativo, ya que permite evaluar de una sola vez el grado de cumplimiento de todo lo elementos que afectan a un departamento concreto.Para poder aplicarlo ser preciso disear la Matriz de los Elementos de la Norma por Departamentos 4.-CONSTRUCCION DE LA MATRIZ DE LOS ELEMENTOS DE LA NORMA POR DEPARTAMENTOS: Para poder desarrollar una auditoria interna del SGC por departamentos.se debe disear la matriz antes mencionada, que indicara con precisin cuales son los elementos de la norma correspondientes que afectan a cada una de las reas de actividad de la organizacin.La construccin de la matriz la ejecuta normalmente el Comit de Calidad.
COMERCIAL DIRECCION FABRICAC. ADMINIST.. RR.HH. Afectacin DEBIL Afectacin MEDIA Afectacin FUERTE CALIDAD COMPRAS

ELEMENTOS ISO 9001

RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION

EL SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD

LA REVISION DEL CONTRATO EL CONTROL DE LA DOCUMENTACION Y DE LOS DATOS COMPRAS

AUDITORIAS INTERNAS EJEMPLO DE MATRIZ DE ELEMENTOS ISO 9001 POR DEPARTAMENTOS

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5.-IDENTIFICACION Y ANALISIS DE LA DOCUMENTACION: El equipo auditor deber identificar los documentos de referencia para la auditoria,definiendo un rbol o mapa documental en donde se recoge de forma ordenada el conjunto de documentos existentes en la organizacin y en donde se apreciaran sus vinculaciones en los diferentes niveles.La documentacin usualmente ser el Manual de Calidad.los Procedimientos.las Instrucciones ,las Normas aplicables,los Reglamentos,...etc. Seguidamente se realizara el anlisis de la documentacin recopilada hasta definirlos adecuadamente entre todo el equipo auditor,para proceder a continuacin a disear los cuestionarios a utilizar,as como las<preguntas que contienen,de forma que se conviertan en instrumentos de evaluacin eficaces. 6.-REUNION INICIAL: Esta reunin entre el equipo auditor y los representantes de la parte a ser auditada se realizara llegado el da y la hora estipulados,inicindose el proceso de Presentacin y el de la Planificacin especifica de la auditoria,de manera que en la primera se identifiquen a los componentes del equipo auditor y se haga la presentacin de los representantes de la parte auditada y ,por supuesto los objetivos que persigue la auditoria.En la segunda parte se proceder a identificacin de las personas que deben participar del rea a ser auditada,desglosando el tiempo para cada etapa y estableciendo a quien se informara de los resultados obtenidos

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7.-RECOGIDA DE EVIDENCIAS: A continuacin,se inicia el proceso de recogida de evidencias identificando .por un lado a aquellos aspectos que representan algn tipo de incumplimiento,y por el otro lado las situaciones que Sean destacables,de tal manera que se pueden presentar los siguientes tres conceptos,a saber: A) OBSERVACIONES:Son fallos puntuales,sin mayor trascendencia,pero que conviene recoger para que no se repitan B) NO-CONFORMIDADES: Son incumplimientos que demuestran fallos del sistema.Puede tratarse tambin de una observacin que se repite. c) ASPECTOS DESTACABLES: Son todos aquellos que pueden servir de ejemplo para otras reas de la empresa. Es importante sealar que solo deben recogerse evidencias objetivas y demostrables,debiendo de ser desechadas aquellas evidencias que no se puedan fundamentar. Las formas mas comunes para recoger evidencias en una Auditoria son las siguientes: CONTINUA:

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1.- ANALISIS DE LA DOCUMENTACION: Este se deber realizar,si no se ha efectuado anteriormente. 2.-ENTREVISTAS:S Se realizaran entre auditor y auditado,con las siguientes consideraciones:: el auditor no deber hacer exposiciones magistrales el auditor deber dirigir la entrevista,conduciendo al auditado hacia los temas que merezcan su atencin deber existir un clima de dialogo los aspectos planteados por el auditado debern estar sujetos a confirmacin 3.-ANALISIS DEL FLUJO DE APLICACIN. Una forma sencilla de recoger evidencias consiste en efectuar un anlisis recorriendo paso a paso el flujo de aplicacin de un determinado proceso 4.-REGISTROS: El anlisis de los registros proporciona evidencias inequvocas de que algo se ha hecho 5.-ANALISIS DE LA CAPACIDAD DEL SGC PARA ALCANZAR LOS OBJETIVOS PREDEFINIDOS: Normalmente.esta informacin esta en poder de la Direccin y de los mandos superiores de la empresa, en cuyo caso el Auditor recomendara que se evalu dentro del contexto de la Revisin del SGC por la Direccin. En cualquier caso,para facilitar el proceso de recogida de evidencias,se puede hacer por muestreo,cuya muestra debe seleccionarse aleatoriamente para asegurar la representatividad de los resultados.Por ejemplo si tuviramos un total de 106 proveedores,se analizaran de los registros de evaluacin de ellos,a un total de 11 proveedores(10%). 6.-UTILIZACION DE CUESTIONARIOS: Con la utilizacin de cuestionarios de valoracin debidamente diseados con aspectos conceptuales,preguntas y subpreguntas relativos a la evaluacin de la empresa o del sector objeto de la auditoria repasando todos los captulos de los elementos de la norma ISO. Es conveniente que sea ampliado con algunos cuestionarios adicionales relativos a temas como la Seguridad,el Medio Ambiente,el Orden y la Limpieza,el Mantenimiento General,el trabajo en equipo y Participacin del Personal.,el sistema de comunicacin e informacin,el clima laboral y motivacion del personal,el conocimiento de su know-how y la capacidad de crecimiento tecnolgico y de mejora continua . CONTINUA

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8.-EL INFORME PROVISIONAL: Este informe contiene el conjunto de notas y evidencias recogidas por el auditor Entre las cuales figuraran las observaciones,no-conformidades y aspectos destacables. 9.-PRESENTACION DE RESULTADOS AL AUDITADO: Un informe provisional en el que las evidencias aparezcan bien documentadas,es la clave para abordar con xito la reunin final de presentacin de los resultados al auditado.En esta presentacin pueden ocurrir distintas situaciones,a saber: que las evidencias mostradas por el auditor sean inmediatamente aceptadas por el auditado, dejndose constancia de ello en el informe final a realizar posteriormente que las evidencias no sean aceptadas,por lo que se someten a debate entre auditor y auditado, pudiendo aparecer ahora tres alternativas,a saber: el auditor,con sus argumentos y evidencias objetivas logra convenir al auditado,lo cual se hace constar en el informe final. El auditado aporta nueva informacin que desmonta la tesis del auditor,es decir,que sus evidencias resultaron errneas,en tal caso,se deber despreciar el planteamiento hecho por el auditor. Los planteamientos del auditado no concuerdan con los del auditor,presentndose puntos de vista diferentes.En este caso,se deber dejar constancia de ambos plantea mientos en el informe final de auditoria,con lo que la Direccin se encargara de decidir, cuando reciba dicho informe. 10.-LA VALORACION DE LA AUDITORIA: De ser necesaria y deseada esta valoracin,la misma se puede realizar de distintas formas:valoracin por demritos,valoracin lineal y valoracin ponderada,que de seguido se explica: VALORACION POR DEMERITOS: Esta valoracin acta restando puntos en funcin de los incumplimientos que se produzcan,adjudicando un determinado numero de demritos a cada tema evaluado,para traducir el resultado final a un porcentaje.Una posible escala a usar,es la siguiente: 0 demritos........ Cuando todo se cumple perfectamente ; 1.......si se observan fallos puntuales o situaciones mejorables; 2........si existen fallos significativos; y 3.........cuando no se aplica el sistema. A partir de los demritos obtenidos se puede calcular un ndice de cumplimiento que se expresa en %.

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VALORACION LINEAL: Esta valoracin otorga puntos por los aspectos que si cumplen,traducindolos a un porcentaje o tanto por ciento resultante.En esta valoracin frecuentemente se otorga un total de 10 puntos a cada aspecto auditado,que pudiera ser cada uno de los elementos de la norma ISO a la que se haga referencia,obteniendo el total como la suma de las valoraciones parciales,para por ultimo se traduzca el resultado final a base cien(%).Por cada pregunta existe una puntuacin de 0 a 1,de la siguiente forma:0,00....no existe ninguna observacin; 0,25....existe algo; 0,50...existe en grado mnimo aceptable; 0,75...existe en grado bueno; 1,00....existe en grado excelente.Despus de puntuar todas las preguntas se suma la puntuacin total que se transformara en una valoracin dentro de la escala 0-10 que se trasladara posteriormente al informe final.Para efectuar esta transformacin multiplicaremos la puntuacin total alcanzada por 10 y dividiremos el resultado por el numero de preguntas consideradas en el capitulo de que se trate.Si alguna de las preguntas del cuestionario no es aplicable a la empresa en cuestin,solo se consideraran las preguntas razonables y si hay que aadir nuevas preguntas que no estn recogidas en el cuestionario se debern adicionar al numero de preguntas total.En cualquier caso ,el numero de preguntas a emplear seria el correspondiente al total de las consideradas. VALORACION PONDERADA: Se emplea cada vez que se desea dar un mayor peso a algunos de los aspectos objeto de evaluacin,estableciendo un factor multiplicador variable,en funcin de la importancia del tema evaluado,que se multiplicara por el correspondiente resultado de la evaluacin. Normalmente se utiliza con la valoracin porcentual. 11.-EL INFORME FINAL:Despus de efectuar la reunin de presentacin de los resultados de la auditoria con el auditado,el auditor deber desarrollar el Informe Final de la Auditoria,tomando en consideracin todas las anotaciones hechas a lo largo del proceso de aplicacin. Este informe debe contener todas las conclusiones y los acuerdos alcanzados a partir del informe provisional despus de haber sido presentado al auditado.La parte inicial del informe debe tener la descripcin general de la auditoria efectuada,dando a conocer:la fecha de la auditoria,un numero codificado del informe para el CONTINUA

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archivo,los datos de la empresa y rea auditada,los auditores participantes,los representantes del sector a auditar y el resultado de la auditoria con los comentarios del auditado y firmas del auditor y auditado. Por otro lado, deber existir un informe correspondiente a los captulos o elementos de la norma ,evaluados, en el que se detallen las observaciones,no-conformidades y aspectos destacables encontrados durante la auditoria.Tambin,adicionalmente,se deber hacer constar en el Informe final la necesidad de aplicacin de Acciones Correctoras y / o Preventivas para dar solucin a las observaciones o no.conformidades derivadas de la auditoria,solicitando al auditado la presentacin del correspondiente plan,en un plazo que podra variar de 15 a 30 das. Dicho plan de acciones ser entregado al auditor o a la Direccin y deber ser convenientemente consensuado. Igualmente, debera hacerse constar en este informe final la necesidad o no de que el auditado,despus de haber ejecutado las Acciones Correctivas o Preventivas informe de su evolucin,ya sea al auditor o a la Direccin. El auditor har llegar una copia del Informe Final de A auditoria,en primer lugar,al personal afectado,es decir.al auditado o a los representantes de los departamentos involucrados.Posteriormente,el auditor har entrega del original del Informe Final a la Direccin de la empresa. Por ultimo,el Auditor-Jefe archivara copia del Informe Final de Auditoria,as como de todos los documentos, registros o evidencias resultantes del proceso de auditoria 12.-LOS PLANES DE ACCION: Estos debern ser definidos por el auditado,al cual se le puede ayudar con el equipo auditor o de cualquier otra rea de actividad de la empresa.Dichos Planes de Accin deben expresar con claridad las acciones y mejoras necesarias que se han de implantar en la organizacin o en el sector auditado, detallndose para cada una de ellas quien ser el responsable de su ejecucin y plazo de realizacin y,tambin, quien debe aplicarlos,es decir el auditado con incluso la posible participacin de cualquier otra rea de actividad a solicitud del auditado. 13.-SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES: El auditado deber valorar posteriormente los resultados obtenidos,as como la incidencia que estos tienen en las no-conformidades detectadas en la auditoria,e informara al Auditor-Jefe, para que proceda a la verificacin de la eficacia de las acciones desarrolladas.Ser el auditado quien informe a la propia Direccin de las mejoras alcanzadas o bien el Auditor-Jefe,despus de efectuar la verificacin.

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