TESIS DE GRADO

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL LITORAL

FACULTAD DE ECONOMA Y NEGOCIOS PRESENTADA POR: Mary Abad Barzola Gabriela Bonifaz Vicua Mara Ludea Moreira

DIRECTOR DE TESIS: Ing. Patricia Valdiviezo

TEMA:

PROYECTO DE INVERSIN PARA LA CREACIN DE UNA CONSULTORA AGRCOLA TCNICA FINANCIERA EN EL CANTN DAULE

1. Introduccin
La consultora Agrcola Tcnica Financiera nace como la solucin a los problemas de los agricultores del sector, entre los cuales tenemos:

No existe laboratorio de anlisis de suelo

Exceso de costos de produccin

Falta conocimientos financieros, contables y tributarios

No asesora de manejo de suelo y cultivo

PROBLEMAS

Soluciones
Asesoria Financiera, contable y tributaria Asesoria en manejo de suelo y cultivos

Servicio de laboratorio de analisis de suelo y levantamiento topografico

Control de costos en la produccion

Objetivo General
Contribuir

al incremento de la competitividad de los pequeos, y medianos agricultores del cantn Daule, a travs de la concientizacin e implementacin de las buenas prcticas agrcolas mediante la creacin de una consultora agrcola productiva, con asesoramiento tcnico financiero.

Objetivos especificos del Proyecto

Ofrecer a los agricultores asesora Financiera y Tributaria, con el fin de darles a conocer sus Utilidades y Obligaciones.

Optimizar el uso de factores productivos mediante el mejoramiento de la administracin de los cultivos.

Ser conocidos como una opcin segura de servicio a travs de un plan de marketing. Obtener la rentabilidad ofrecida por el proyecto (TIR), para su posterior comparacin con la rentabilidad exigida por el inversor (TMAR).

Caractersticas de Servicio
Instalaciones cercanas al agricultor. Precios accesibles y competitivos en el mercado. Ahorro de tiempo para el agricultor. Ahorro de costos para el agricultor.

2. Estructura Organizacional
Misin:

Brindar servicios de asesora y consultora agrcola - econmica, administracin y gerenciamiento con implementacin de normas y variables para el desarrollo de la Agricultura, optimizando los recursos del agricultor

 Visin:

Ser una empresa lder en el mercado nacional y mundial, dando soluciones efectivas de calidad a las necesidades de nuestros clientes, fortaleciendo e impulsando el desarrollo del pas.

Organigrama

Anlisis F.O.D.A
VARIABLES INTERNAS
FORTALEZAS Ubicacin favorable Servicio Innovador DEBILIDADES Financiamiento Redes de distribucin Pequeas

Equipos modernos

Gastos de Capacitacin

VARIABLES EXTERNAS
Oportunidades No hay competencia en el sector Mercado Agrcola Amenazas Competencia Futura Leyes e Impuestos

Casos de fuerza mayor

Investigacin del Mercado y su Anlisis

Cambios en el manejo agricola

Situacin del mercado

Consultora Herramienta gua Resistencia al cambio de los agricultores

Anlisis de la Competencia
Los

competidores.
Anlisis de suelo, planificacin y economa agrcola Levantamiento Topografico, proyectos de desarrollo rural Levatamientos topograficos, estudios de factibilidad, asesoria en fertillizacion

INIAP
AGRICPRES ECOBIS

Anlisis de la Oferta
No

hay consultoras que abarquen el sector escogido. Se estima tendencia de crecimiento de la oferta. Precios similares entre los ofertantes.

Anlisis de la Demanda
Tiene una tendencia al crecimiento, por las necesidades de los agricultores que surgen por los cambios en: Manejo del suelo y cultivos Reformas tributarias Control de produccin

INVESTIGACIN DE MERCADO
Poblacin General Daule Nobol Plestina Salitre Santa Lucia
% Agricultores Grandes Poblacin Meta 6257 922 1229 6148 2991 17547

Tamao de la Muestra
El tamao de la muestra debe ser:

5% 16686

Nivel de Confianza del 95% z: 1,96 p: probabilidad de que el evento ocurra q: probabilidad de que el evento no ocurra N: Poblacin Meta e: margen de error 5% (95% confiabilidad) n: tamao de la muestra

INVESTIGACIN DE MERCADO
Formato

de la encuesta

INVESTIGACIN DE MERCADO
RESULTADOS
Aceptacin de Consultora en Daule Problemas en la Produccin

INVESTIGACION DE MERCADO
RESULTADOS
Aceptacin de los Servicios

INVESTIGACION DE MERCADO
ESTIMACIN DE LA DEMANDA

INVESTIGACION DE MERCADO
ESTIMACIN DE LA DEMANDA

INVESTIGACION DE MERCADO
CONCLUSIONES

Los agricultores estn de acuerdo en recibir el servicio de Consultora De los encuestados la gran mayora posee de 11 a 24 ha, ellos consideran que el aspecto ms problemtico en la produccin agrcola es el financiamiento. Los agricultores que no recibieron asesora han tenido ganancias regulares y no llevan anotaciones de sus cultivos. Los agricultores desean asesoramiento en Costos de Produccin, manejo de suelo y cultivos, y tributarios en

Aceptacin de precios de $25 por Hectrea de anlisis de Suelo, $130 mensual por asesoramiento contable y tributario para agroindustrias, asociaciones y gremios, $25 mensuales por asesoramiento contable y tributario por agricultor y $25 por Hectrea por levantamiento topogrfico

MATRZ BOSTON CONSULTING GROUP

Servicio en cuadrante interrogacin

MATRZ BOSTON CONSULTING GROUP

Objetivo => Servicio estrella

ANLISIS DE SEGMENTACIN
Macro segmentacin

Funciones Grupo de Compradores Tecnologa

ANLISIS DE SEGMENTACIN
Micro segmentacin
Cantn Daule

Segmentacin Geogrfica
Cantones aledaos como Salitre, Nobol, Santa Luca y Palestina.

MICRO SEGMENTACIN

Hombres y mujeres

Segmentacin Demogrfica
Mayores de 18 aos con capacidad legal para contratar y realizar convenios

Segmentacin Psicogrfica

Pequeos y medianos agricultores sin resistencia a cambios.

FUERZAS DE PORTER
Amenaza de entrada de nuevos competidores
Empresas no dedicadas totalmente al asesoramiento tcnico agrcola financiero a nivel zonal

Amenaza de ingresos de productos sustitutos

No existe presencia de servicios sustitutos.

Rivalidad entre los competidores

Notoria presencia de Instituciones Financieras, de manera especial el B.N.F

Poder de negociacin de compradores

Agricultores que deseen asesoramiento en manejo de suelo y cosecha, medios de financiamiento y recuperabilidad de inversin

Poder de negociacin de los proveedores Sin proveedores que representen la fuente de trabajo

MARKETING MIX
PLANIFICACIN, CONTROL Y EVALUACIN DE LA GESTIN

Anlisis de costos y rentabilidad por predio Evaluacin del desempeo econmico de cada predio Plan de produccin Contabilidad de costos de produccin. Administracin del capital de trabajo y Anlisis de flujo de caja Asesora en contratacin de crditos Control de ingresos y egresos.
ASESORA TRIBUTARIA

Clculo de Impuestos Declaraciones

ASESORA Y CONSULTORA TCNICA

Servicio de laboratorio para anlisis de suelo, agua y follaje Planes de Fertilizacin y Sanitarios Implantacin de Cultivos Agrcolas, Frutcolas y Hortcolas
LEVANTAMIENTOS TOPOGRFICOS

MARKETING MIX
PRECIO
Anlisis de Suelo =>$25 por Hectrea. Asesoramiento contable y tributario para asociaciones y gremios => $130 mensual. Asesoramiento contable y tributario =>$25 mensual Levantamiento topogrfico o Linderacin =>$25 por Hectrea

PLAZA

Modelo ServidorAgricultor Ubicacin zona urbana del Cantn diagonal al municipio.

MARKETING MIX
PROMOCIN O COMUNICACIN.

->Estrategia Publicitaria de Introduccin -Asistencia a asociaciones agrcolas para dar a conocer nuestro servicio y entrega de volantes publicitarios. -Difusin en un automvil a cerca de la apertura de las Oficinas de la Consultora y los servicios a prestar. ->Participacin en Ferias Ganaderas y Agrcolas en el Cantn. ->Anuncios en televisin, peridico o revista local. -> Spots publicitarios en Radio Cristal

ESTUDIO TCNICO
Tamao de la empresa El anlisis del tamao de la empresa esta basada en funcin de la cantidad de departamentos, equipos instalados, personal y la demanda.

Diseo de la empresa El local tiene un rea de 50 m2, cuenta con los servicios bsicos para el funcionamiento como, agua, luz y telfono y posee una correcta distribucin del espacio fsico.

ESTUDIO TCNICO

ESTUDIO TCNICO
Macro localizacin Enfocada en la provincia del Guayas, debido a la existencia de consultoras agrcolas como Ecobis y Agricpres, que brindan servicios de asesora a las provincias de Los Ros y Santa Elena respectivamente.

Micro localizacin La empresa estar ubicada en la zona urbana del Cantn Daule diagonal al Municipio del Cantn, para la ubicacin del local; se tuvo presente el fcil acceso para los clientes, los servicios bsicos y la cercana a la zona comercial.

ESTUDIO TCNICO
Necesidades de activos Vehculo GPS Equipos de Laboratorio Muebles de Oficina Equipos de Computacin

Insumos y Servicios Bsicos Reactivos y Soluciones Servicios Bsicos

ESTUDIO TCNICO

Recurso Humano
PERSONAL DE LA CONSULTORA
Gerencia General Secretaria Asesor Financiero Topgrafo 1 1 1 1

Asesor Tcnico
Laboratorista

1
1

ESTUDIO TCNICO

Proceso del Servicio

ESTUDIO FINANCIERO

Objetivo general

Analizar y explicar la factibilidad y la rentabilidad econmica del proyecto para la toma de decisiones del o los inversionistas.

Objetivos especficos

Determinar presupuestos de ingresos, costos y gastos. Establecer el monto de la inversin requerida y la estructura de su financiamiento. Proyectar los estados financieros del Proyecto Analizar Indicadores Financieros

INVERSIN REQUERIDA
Inversin Fijas: Corresponde a los activos necesarios para el funcionamiento del negocio.

Activo Fijo Detalle

Vehculo Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipo de oficina Equipo de Computacin Total

Valor Total $ 43.000,00 18.864,77 869,50 1.470,00 1.085,00 $ 65.289,27

INVERSIN REQUERIDA
Inversin Diferidas: Corresponde a los valores necesarios para la puesta en marcha del proyecto.

Activos Diferidos Detalle Gastos de Constitucin Registro Sanitario y Patentes Permiso de funcionamiento Impuestos Prediales Organizacin y Puesta en Marcha Total

Valor Total $ 600,00 250,00 70,00 2,00 300,00 1.222,00

INVERSIN REQUERIDA

Capital de Trabajo:

INVERSIN REQUERIDA
Finalmente, se presentar la recopilacin de la informacin de los diferentes tipos de inversin que deben ser incluidos en la elaboracin y evaluacin del proyecto. Inversin Inicial Capital de Trabajo Activos Fijos Activos Diferidos Total $ $ 461,15 65.289,27 1.222,00 66.972,42

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Para la realizacin de este proyecto los accionistas aportarn con el 60% del capital y el prstamo ser de un 40%.
Estructura de Financiamiento Porcentaje de Apalancamiento 40% 60% Prstamo Capital Propio $ 26.788,97 $ 40.183,45

AMORTIZACIN DEL CAPITAL

El prstamo se lo realizar en el Banco Bolivariano a una tasa de inters de 11.50% en un plazo de 5 aos

DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS Y VALOR DE DESECHO ECONMICO

Se utiliz el Mtodo de lnea recta en Depreciacin y el Mtodo Contable en el Valor de Desecho

PROYECCIN DE INGRESOS

Se ha proyectado los ingresos de un ao, tomando en cuenta la frecuencia de compra mensual.

COSTOS DEL PROYECTO

Costos

Directos

GASTOS DEL PROYECTO

Gastos

Administrativos

Gastos

Bsicos

GASTOS DEL PROYECTO

Gastos

de Publicidad

Gastos

de Mantenimiento

GASTOS DEL PROYECTO

Gastos

de Suministros

Gastos

de Arrendamiento

CLASIFICACIN DE LOS COSTOS

COSTOS FIJOS
Costos permanentes que no dependen del volumen de ventas del negocio.

COSTOS VARIABLES
Es aquel que se modifica de acuerdo a variaciones del volumen de produccin.

PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

TASA DE DESCUENTO

Rentabilidad del Activo Rf Rm Beta Riesgo Pas Re TMAR TMAR 1,01% 6,00% 0,65 7,97% 4.11% Re + Riesgo Pas 12,08%

FLUJO DE CAJA

INDICADORES FINANCIEROS

Para el presente proyecto la TIR es 46,16% siendo este valor satisfactorio para su realizacin
TIR 46,16%

El valor actual neto correspondiente a nuestro proyecto es de $49.129,97el cual es mayor que cero, lo que nos muestra que nuestro proyecto rentable
VAN $ 49.129,97

PAYBACK

Segn el mtodo del periodo de recuperacin, el proyecto podr recuperar la inversin en el tercer ao de operacin, la inversin se esperaba recuperar en el transcurso de los 5 aos, por lo tanto se puede decir que el proyecto es menos riesgoso de lo esperado, permitiendo recuperar la inversin en menos tiempo de lo estimado.

ANLISIS DE SENSIBILIDAD

Anlisis De Sensibilidad Del Ingreso

ANLISIS DE SENSIBILIDAD

Anlisis De Sensibilidad Del Costo

CONCLUSIONES

Se justifica la ejecucin del proyecto debido a su factibilidad tcnica y financiera

Por medio del estudio que se realiz, existe alta demanda en el segmento de mercado de la agricultura, y existen personas que estn dispuestas a adquirir los servicios ofrecidos. El precio presentado en las encuestas es accesible para los futuros clientes, y creen que es adecuado a los beneficios que generara el servicio. La ubicacin del servicio facilita la creacin un una cartera de clientes alta, debido a que la ubicacin estratgica es una variable clave en el proceso del desarrollo del proyecto, Debido al monto de la inversin, es necesario adquirir el 60% con capital propio de los accionistas y la diferencia de 40% por medio de un prstamo a una institucin financiera.

RECOMENDACIONES

Poner en marcha el proyecto por ser tcnica y financieramente rentable. Realizar campaas de capacitacin al porcentaje de agricultores que no realizan controles en la produccin de cultivos, para as hacer conciencia en los beneficios que traera consigo el adquirir los servicios, y a la vez generar ms demanda al proyecto, En los prximos aos enfocarse en nuevos cantones, amplindonos de provincia en provincia captando as mayor mercado en el pas, en los cuales sea rentable y viable implementar el servicio. Debe haber una incorporacin gradual y sostenida de los agricultores y los gobiernos locales en las acciones de manejo del suelo y controles en la gestin de riesgo. Este tipo de proyecto debe tener como objetivo principal el incentivar a los agricultores a modificar sus conductas administrativas para optimizar sus rendimientos.