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Contenido:
- Producto - Investigacin de Mercado - Anlisis de la empresa - Plan de Marketing - Estudio Tcnico del Proyecto - Anlisis Financiero y Econmico - Conclusiones y recomendaciones
SOYLIGHT, es hablar de tres factores: * Calidad * Frescura del producto * Salud de los consumidores
PRODUCTO
DESCRIPCIN GENERAL Galleta de Soya como un producto de consumo, destinado como suplemento alimenticio en los consumidores que se preocupan por su salud y su estado fsico.
Los beneficios
1) Contenido alto de protenas.
2) Ayuda a prevenir el cncer al seno, prstata, colon y tero. 3) Previene las enfermedades del corazn. 4) Ayuda a prevenir las Osteoporosis. 5) Previene y alivia los sntomas de la menopausia. 6) Aporte de otros nutrientes minerales.
- Elaborar un plan estratgico de mercadeo. - Analizar el grado de aceptacin y preferencia de los consumidores. - Comercializar la galleta mediante herramientas y estrategias de marketing. - Maximizar los beneficios proyectados.
INVESTIGACION DE MERCADOS
INVESTIGACION DE MERCADOS
Propsito de la investigacin
- Disposicin de consumo y determinar preferencias de ingredientes adicionales. - Produccin de SOYLIGHT: Dulce o de Sal - Un precio que se ajuste disposicin de los consumidores y a los objetivos financieros.
- Determinar el nivel de frecuencia de consumo de las galletas de Soya. - Determinar el grado de aceptacin de la galleta en el mercado local. - Establecer el precio que los consumidores estaran dispuesto a pagar por la galleta.
- El principal motivo para la compra de galletas es el precio. - El 60% de las personas estn dispuestas a consumir la galleta de soya.
Alcance de la Investigacin
Los lmites del estudio: poblacin de edades comprendidas 28 a 65 aos del sexo masculino y femenino, pertenecientes a la clase social media y alta en Guayaquil.
ESTUDIO CUALITATIVO
ESTUDIO EXPLORATORIO CUALITATIVO
Grupo Focal - Mercado meta conformada por cinco hombres y por cinco mujeres de clase social media alta y alta. - Un moderador.
- Dos tipos de galletas de soya para realizar la prueba de consumo: Sal y Dulce.
- Con la galleta de dulce: Buen sabor y falta de consistencia.
- Con galleta de soya sal: buena consistencia pero la de dulce es mejor sabor.
Los productos dietticos no son deliciosos para consumirlos pero se debe marcar la diferencia.
- Incluir un valor agregado como productos naturales. - Tamao de las galletas: 4 cm. de dimetro y 4 mm. de espesor.
ESTUDIO CUANTITATIVO
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION Un cuestionario de 12 preguntas de escala dicotmica y de opcin mltiple sin preguntas abiertas. Poblacin: 28 - 65 aos del sexo masculino y femenino, clase social media y alta en la ciudad Guayaquil.
4 p*q
4 (0.5*0.5)
n=
e2
n=
(0.05)2
= 400
N = Tamao de la poblacin
n = tamao de la muestra
e = grado de error
0.05
0.5
0.5
Las variables independientes como sexo, edad y sector urbano VS. variables dependientes como preferencias, gustos, opiniones, etc. mediante tablas cruzadas.
- Aceptacin del 89.5% por parte de los consumidores - Las mujeres con mayor preferencia que hombres hacia SOYLIGHT (mujeres 57.5% y hombres 42.5%).
- Precio: el 59.8% pagaran $0.35 con mayor preferencia las mujeres sobre los hombres (60.3% y 39.7%). - Lugar: supermercados y tiendas. Existe una minora en gimnasios y restaurantes vegetarianos. - Ingredientes: miel, nuez y queso.
- Aceptacin muy favorable hacia la galleta dentro de los grupo de edades con niveles del 83% excepto en las edades de 58 o ms aos con aceptacin del 71.4%.
- De los 58 o ms aos, no es un grupo representativo. - Por tanto, el mercado meta ser proyectado entre las edades de 28 a los 47 aos.
- Sectores urbanos: el norte posee un mayor peso de ponderacin de aceptacin (48.6%), el sur 38.8% y el centro 12.6%.
- Frecuencia de consumo: los habitantes del norte tienen una mayor ponderacin de consumo (norte 48.6%, sur 38.8% y centro 12.6%). - Todos los sectores dispuestos a pagar $0.35 con mayor ponderacin en norte (47.7%), sur (37.9%) y centro (14.5%).
ANLISIS DE LA EMPRESA
La Misin Empresarial Contribuir en la alimentacin de nuestros consumidores con un excelente producto nutricional y saludable.
Visin Empresarial Ser una empresa con los mejores estndares de calidad en galletas dietticas y nmero uno en el mercado local con enfoque de expansin a nivel nacional.
Plan de Marketing
Segmentacin del mercado Del anlisis de la IM, el mercado meta: 28 a 47 aos para clase social media superior a una alta inferior.
Medicin de la demanda. Cuadro de la poblacin del rea urbana, por grupos principales de ocupacin, segn sexo y grupos de edad en la ciudad en Guayaquil.
Mujeres
30-34 35-39 40-44 45-49 Sub totales
Poder ejecutivo Profesin Tcnicos Empleado de oficina 1635 4532 2197 4310 1597 4919 1830 3315 1253 4459 1407 2496 885 3412 1111 1660 5370 17322 6545 11781
Total de demanda anual de SOYLIGHT = Total de prospecto X participacin (10%) X aceptacin(89%) X nm. Prom. de consumo anual(5*12).
Produccin de SOYLIGHT
Fortalezas 1. Produccin todo el ao 2. Eficiencia en costos 3. Beneficios de la Soya 4. Aceptacin en el Mercado Debilidades Competencia 1. Mano de obra costosa 2 . Apoyo Gubernamental
Anlisis FODA
Fortalezas
Oportunidades
El mercado no est saturado ni existe monopolio con esta clase de producto. Existe gran aceptacin en el mercado local por productos naturales y nutricionales.
Debilidades
Producto totalmente innovador, lento crecimiento en las ventas. Los costos materia prima son altos. Falta de informacin acerca de este producto. Difcil acceso al crdito en la produccin.
Amenazas
Negativa percepcin hacia los productos de soya. Falta de control en el margen de utilidades intermediarios. Alza de precio de la harina de soya (materia prima). Introduccin de una nueva galleta de soya. Sustitutos con un buen desempeo nutricional. Reduccin del consumo (como variable macroeconmica).
Interrogaciones
Alta
SOYLIGHT
Vaca de Dinero Perros
Baja
Baja
Mercados Actuales
SOYLIGHT
Estrategia de penetracin de Mercado Estrategia de desarrollo de Producto
Nuevos Mercados
Productor
Tiendas
Supermercados
Consumidor
Elaborado por: El autor
Estrategias de Comercializacin
Alianzas con tiendas y supermercados del norte y sur, centros nutricionales y mayoristas. Muestras gratuitas y descuentos para la introduccin rpida de SOYLIGHT. Pgina Web: informacin, inquietudes y preferencias. Folletos y afiches. Sorteos semestrales para inscripciones anuales del gimnasio Gold`s Gym.
Marketing Mix
Producto
SOYLIGHT: soya (SOY) y diettico (LIGHT) SOY DIETETICO. SOYLIGHT: galleta de dulce y de sal. Paquete: 8 unidades redondas de 4 cm. de dimetro y 4 Mm. de espesor. Tipo dulce: miel. Tipo sal: esencia queso. Logstica y distribucin Canales de distribucin: Supermercados y tiendas. Distribucin: norte y sur de la cuidad de Guayaquil. Frecuencia mayor de consumo: norte Centros naturistas y los gimnasios.
Marketing Mix
Impulsin
Marketing Mix
Precio
Segn IM, el 60% de consumidores pagaran $0.35.
Anlisis de costo caractersticas y competencia para encontrar precio que justifique SOYLIGHT.
Forma de pago: contado (efectivo, cheques, etc.) y crdito (facturas por cobrar).
Proceso de Produccin
Mezclado: Mezcladora automtica de dos ciclos durante 10 minutos. Amasado: Tiempo: 1 minuto por cada bandeja (66.04cm. x 45.72cm.). Formado: Plantillas prediseadas, cada bandeja contienen 77 galletas. Leudado: Reposar 40 min. en las estanteras para volumen y consistencia ideal. Horneado: 2 Hornos precalentados de 10 pisos para una parada (20 bandejas de 77 galletas cada una). Reposo para su enfriamiento. Empaquetado: 8 galletas por cada paquete selladas mediante calor.
Personal Requerido
TABLA #24 Requerimientos de personal y funciones
Departamento Produccin Personal 1 jefe de produccin Funciones Supervisor de procesos de produccin. Encargado de inventario y distribucin a transporte. Encargado de bodega y mezclar todos los ingredientes / limpieza. Chequeo de leudado, horneado. Pasar la mezcla por amasadoras. Limpieza Dar a la masa la forma de galleta. Limpieza Empacar y sellar la galleta Encargado de la logstica de produccin y ventas. Limpieza Encargado de llevar estados financieros y anlisis econmicos Encargados en la distribucin y promocin de SOYLIGHT Distribucin puntos de ventas
Administracin
1 Administrador
2 asesores comerciales
1 chofer
Inversiones
Inversin Fija
Inversin Fija Cantidad Proceso Mezcladora 25 lbr / 220v Amasadora doble rodillo Mesa de trabajo acero inox. Carro porta bandejas Bandeja (18"x 26") Horno de 10 pisos TOPCO Tanque de gas Refrigerador Balanza Sellador de calor Extractor de aire Ventilador Bodega Estantera Produccin Computadora Silla Escritorio Administracin Computadora Escritorio Silla Ventilador Telfono Archivero 1 2 3 4 60 2 4 1 2 2 2 4 Valor Unitario 1134,23 425 348 217 12,6 1126 26 989 34,4 235 35 18 Total 1134,23 850 1044 868 756 2252 104 989 68,8 470 70 72
35
140
1 1 1
556 25 120
556 25 120
1 1 1 1 1 1
556 120 25 18 8 75
556 120 25 18 8 75
1 1 10
37 136 6,5
37 136 65
6560
6560
35
35
1 1 3
97 8 55
97 8 165 17424,03
Inversin Diferida
Inversiones Diferidas Gasto Pre operacional
(gto de vta. + gto. de adm. del 1er mes)
Gasto de Ventas
Descripcin Asesores comerciales Detalle 2 personas Costo Mensual 180
Publicidad y mercadeo Promocin radial 1460 Movilizacin 2,5 galones de gasolina extra / 22 das 81,4 Total del primer mes 1721,4
Gasto de Administracin
Descripcin Administrador / contador Chofer Servicios bsicos Luz Agua Telfono Alquiler Detalle Costo Mensual 350 140 189 35 38 220 mts2 Total del primer Mes 420 1172
755,61 200
555,61
Capital de Operacin
Capital de Operacin (mod + md + gif del 1er mes)
Mod
Puesto Mezclador / Hornero Amasador Formador Empaquetador / despachador Hombres Sueldo mensual 1 140,00 2 140,00 2 140,00 2 140,00 Total del primer mes MOD Sueldo mensual Total 140,00 280,00 280,00 280,00 980,00
Material Directo
Detalle Mantequilla Azcar Huevos Avena Harina de soya Sal Mejorador Miel Sorbato Saborizante queso Cantidad necesaria para producir 46 galletas 0,17 0,28 1,00 0,10 0,34 0,01 0,01 0,04 0,01 0,01 Unidades Kg Kg Unidades Kg Kg Kg Kg ltr Kg Kg Diario en kg y litros necesarios para hacer 9600 galletas Costo por kilo/litros /Unidades Costo Diario Costo Mensual 506,91 349,45 217,04 221,66 996,23 5,53 89,53 163,87 338,05 103,31 2991,58
36,10 0,54 19,50 43,36 0,31 13,44 208,70 0,04 8,35 19,83 0,43 8,53 70,96 0,54 38,32 1,25 0,17 0,21 2,09 1,65 3,44 4,17 1,51 6,30 2,09 6,23 13,00 0,83 4,76 3,97 Total material directo del primer mes
Mano de Obra Indirecta Puesto Jefe de produccin Hombres 1,00 Sueldo mensual Sueldo Total mensual 235,00 235,00 Total del primer mes 235,00 Total GIF primer mes (Materiales indirectos de fabricacin + Mano de obra indirecta)
668,68
INVERSION TOTAL
Financiamiento de la Inversin fija, diferida y Capital de Operacin Valor en $ I. Inversin Fija Total de Inversin fija II. Inversin Diferida Total de inversin diferida III. Capital de operacin Total de Capital de operacin 1% de imprevistos INVERSIN TOTAL IV Financiamiento Capital Propio Porcentaje sobre Inversin Total 61,60%
17424,03
5941,97
21,01%
28286,32
100,00%
PRESUPUESTO DE GASTOS
Gastos fijos
Gastos fijos primer ao
Gastos fijos Gastos de ventas Descripcin Asesores comerciales Beneficios (20%) Publicidad y mercadeo Promocin radial Promocin GYM Movilizacin Gastos de Depreciacin Total de gastos de ventas Detalle 2 personas Costo mensual 180,00 Costo anual 4320,00 864,00 17520,00 900,00 976,80 1335,80 25916,60
2 veces en Fuego / 1 en Sucre por da Sorteo semestral de una inscripcin anual $450 2,5 galones de gasolina extra / 22 das
Gastos de Administracin Sueldos Administrador / contador Chofer Beneficios(20%) Servicios bsicos Luz Agua Telfono Alquiler Gastos de Depreciacin Total de gtos de administ. 220 mts2
350,00 140,00
Gastos Varios Artculos de limpieza Mantenim de vehcul Guardiana Cloro, detergente, accesorios, etc. Aceite, enllantaje, balanceo Cuota adminitrativa del edificio Total de gastos varios Gastos por permisos Pago permisos y funcionamiento Monto de capital de aprox. $20,000 Total de gtos Funcionam. 1% de imprevistos TOTAL DE GASTOS FIJOS Primer ao 26,00 312,00 312,00 422,17 42639,20 15,00 20,00 180,00 88,00 240,00 508,00
Depreciaciones
Descripcin Maquinarias y equipos Maquinarias y equipos Equipos de computacin Equipos de oficina Vehculos TOTAL Dep. inic. Dep. acum. Descripcin Maquinarias y equipos Maquinarias y equipos Equipos de computacin Equipos de oficina Vehculos TOTAL Dep. inic. Dep. acum. Valor Vida til 6269,23 10 2408,80 5 1112,00 3 1074,00 10 6560,00 5 Valor Vida til 6269,23 10 2408,80 5 1112,00 3 1074,00 10 6560,00 5 Ao 1 626,92 481,76 370,67 107,40 1312,00 2898,75 0,00 2898,75 Ao 6 626,92 Ao 2 626,92 481,76 370,67 107,40 1312,00 2898,75 2898,75 5797,50 Ao 7 626,92 Ao 3 626,92 481,76 370,67 107,40 1312,00 2898,75 5797,50 8696,25 Ao 8 626,92 Ao 4 626,92 481,76 0,00 107,40 1312,00 2528,08 8696,25 11224,33 Ao 9 626,92 Ao 5 626,92 481,76 0,00 107,40 1312,00 2528,08 11224,33 13752,42 Ao 10 626,92
Descripcin Gastos de puesta en marcha Gastos de constitucin Gastos preoperacionales Capital de trabajo Gastos de permisos 1% de imprevistos Total
Valor % Ao 6 Ao 7 Ao 8 2455 10 245,5 245,5 245,5 555,61 10 55,561 55,561 55,561 2893,4 10 289,34 289,34 289,34 4640,26 10 464,026 464,026 464,026 37,96 10 3,796 3,796 3,796 280,063 10 28,0063 28,0063 28,0063 10862,3 1086,23 1086,23 1086,23 Inicial Acumulada
5431,15 6517,37 7603,6 8689,83 9776,06 6517,37 7603,6 8689,83 9776,06 10862,3
VENTAS
TABLA #35 Produccin estimada de paquetes SOYLIGHT
Producto Galletas de Sal Galletas de Dulce Total de Galletas Producto Galletas de Sal Galletas de Dulce Total de Galletas Ao 1 187200 187200 374400 Ao 6 217016 217016 434032 Ao 2 192816 192816 385632 Ao 7 223527 223527 447053 Ao 3 198600 198600 397201 Ao 8 230232 230232 460465 Ao 4 204558 204558 409117 Ao 9 237139 237139 474279 Ao 5 210695 210695 421390 Ao 10 244254 244254 488507
Las ventas en funcin de capacidad de produccin. En el 2do ao, la produccin crece en un 3% cada ao. Distribucin de produccin: 50% sal y 50% dulce.
Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 57266,35 64882,78 73512,19 83289,31 57266,35 64882,78 73512,19 83289,31 114532,7 129765,6 147024,4 166578,6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 106917,6 121137,6 137248,9 106917,6 121137,6 137248,9 213835,1 242275,2 274497,8 Ao 10 155503 155503 311006
PRESUPUESTO DE COSTOS
Costos directos de fabricacin
TABLA #38 Demanda anual y precios de los insumos para 10 aos
Demanda anual Total de Galletas Unidades diarias Paquetes Precios de Insumos Mantequilla Azcar Huevos Avena Harina de soya Sal Mejorador Miel Sorbato Saborizante queso
10
374400 385632 397201 409117 421390 434032 447053 460465 474279 488507 9600 9888 10185 10490 10805 11129 11463 11807 12161 12526 1200 1236 1273 1311 1351 1391 1433 1476 1520 1566 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0,54 0,58 0,62 0,67 0,72 0,77 0,83 0,89 0,95 1,02 0,31 0,33 0,36 0,38 0,41 0,44 0,47 0,51 0,55 0,59 0,04 0,04 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06 0,07 0,07 0,08 0,43 0,46 0,50 0,53 0,57 0,61 0,66 0,71 0,76 0,81 0,54 0,58 0,62 0,67 0,72 0,77 0,83 0,89 0,95 1,02 0,17 0,18 0,20 0,21 0,23 0,24 0,26 0,28 0,30 0,32 1,65 1,77 1,90 2,04 2,19 2,35 2,52 2,71 2,90 3,12 1,51 1,62 1,74 1,87 2,00 2,15 2,31 2,48 2,66 2,85 6,23 6,69 7,18 7,70 8,26 8,87 9,52 10,22 10,96 11,77 4,76 5,11 5,48 5,88 6,31 6,78 7,27 7,80 8,38 8,99
Mod Puesto Hombres Sueldo mensual Sueldo mensual Total Total Anual Mezclador / Hornero 1 140,00 140,00 1680,00 Amasador 2 140,00 280,00 3360,00 Formador 2 140,00 280,00 3360,00 Empaquetador / despachador 2 140,00 280,00 3360,00 Total Sueldos 11760,00 Beneficios 20% 2352,00 Total Remuneraciones para el primer ao 14112,00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Materiales Indirectos de Fabricacin Cantidad Costo por Costo Costo Detalle Necesaria kilo/litros Unidades Diario Anual por Da /Unidades Empaque 1200 Unidades 6 1878 Tanques de gas 1 2 Unidades 2 524 Cajas 30 Unidades 3 936 Total de Mif para el primer ao 3338,16
524,16
3384,00
Gastos de Depreciacin Total de depreciacin para primer ao Total de Gastos Indirectos de Fabricacin para el primer ao
1322,52 5230,68
COSTO DE VENTA
COSTO DE VENTA en dlares DETALLE MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MAT. INDIR. DE FABRICACION M.O. INDIRECTA DEPRECIACION AMORTIZACION TOTAL 3338,16 3384,00 1322,52 1086,23 59141,84 3540,01 3329,07 1322,52 1086,23 63777,97 3896,52 3572,75 1322,52 1086,23 69301,42 4289,38 3834,28 1137,18 1086,23 75171,58 4722,34 4114,95 1137,18 1086,23 81812,49 AO 1 35898,94 14112,00 AO 2 39682,54 14817,60 AO 3 43864,92 15558,48 AO 4 48488,11 16336,40 AO 5 53598,56 17153,22
AO 6
59247,64 18010,89
AO 7
65492,10 18911,43
AO 8
72394,71 19857,00
AO 9 AO 10
80024,82 20849,85 88459,11 21892,34
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 101088,00 114532,70 129765,55 147024,37 166578,61 59141,84 63777,97 69301,42 75171,58 81812,49 41946,16 50754,74 60464,14 71852,79 84766,13 15480,43 25916,60 508,00 312,00 422,17 -693,05 0,00 0,00 0,00 -693,05 16596,00 27715,91 545,19 334,84 451,92 5110,88 766,63 4344,25 1086,06 3258,18 17793,23 29646,94 585,09 359,35 483,85 11595,68 1739,35 9856,33 2464,08 7392,25 18892,76 31719,31 627,92 385,65 516,26 19710,88 2956,63 16754,25 4188,56 12565,69 20271,68 33943,39 673,89 413,88 553,03 28910,27 4336,54 24573,73 6143,43 18430,29
Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 188733,57 213835,13 242275,21 274497,81 311006,02 88615,87 96610,13 105385,04 115019,52 125600,58 100117,70 117225,01 136890,16 159478,29 185405,44 21751,53 35018,26 723,21 444,18 579,37 41601,14 6240,17 35360,97 8840,24 26520,73 23339,71 37579,86 776,15 476,69 621,72 54430,87 8164,63 46266,24 11566,56 34699,68 25044,14 40328,96 832,97 511,59 667,18 69505,33 10425,80 59079,53 14769,88 44309,65 26873,34 43279,30 893,94 549,03 715,96 28836,44 46445,60 959,38 589,22 768,31
87166,72 107806,49 13075,01 74091,71 18522,93 55568,78 16170,97 91635,52 22908,88 68726,64
en dlares $
68726,64 55568,78 44309,65 34699,68 26520,73 18430,29 3258,18 -693,05 7392,25 12565,69
9 10
Aos
92664,00 92664,00 AO 6
Cuadro A: Ventas Ventas a Crdito Ventas en efectivo Total en ventas Cuadro B:Recaudacion en efectivo Ventas en efectivo Ventas a crdito un mes Ingresos por ventas
PLAN DE DESEMBOLSOS
Programa de los Desembolsos Proyectados para Compras y Gastos de Operacin 10 aos AO 1 Cuadro A: Compras Compras en efectivo compras a Crdito Cuadro B:Pago en efectivo Pago en efectivo Pago a crdito un mes Egreso por compras 35898,94 32907,36 2991,58 AO 2 39682,54 36375,66 3306,88 AO 3 43864,92 40209,51 3655,41 AO 4 48488,11 44447,43 4040,68 AO 5 53598,56 49132,02 4466,55
32907,36 32907,36 AO 6
Cuadro A: Compras Compras en efectivo compras a Crdito Cuadro B:Pago en efectivo Pago en efectivo Pago a crdito un mes Egreso por compras
DETALLE
FLUJO DE INVERSIONES INICIALES ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO GASTOS PREOPERACIONALES CAPITAL DE TRABAJO IMPREVISTOS TOTAL FLUJO DE INVERSIONES
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
FLUJO OPERACIONAL INGRESOS EGRESOS Materiales Directos Mano de obra directa Costos indirectos de fabricacin
Mano de obra indirecta Material indirecto de fabricacin
92664,00 113412,31 128496,15 145586,14 164949,09 32907,36 14112,00 3384,00 3338,16 15240,00 24580,80 508,00 312,00 422,17 -2140,49 39367,24 14817,60 3329,07 3540,01 16355,57 26380,11 545,19 334,84 451,92 8290,76 43516,39 15558,48 3572,75 3896,52 17552,80 28311,14 585,09 359,35 483,85 14659,79 48102,84 16336,40 3834,28 4289,38 18837,66 30383,51 627,92 385,65 516,26 22272,23 53172,69 17153,22 4114,95 4722,34 20216,58 32607,59 673,89 413,88 553,03 31320,93
Total de Flujo operacional FLUJO NO OPERACIONAL Reparto de utilidades Pago de impuestos Total de Flujo no operacional FLUJO DE CAPITAL Capital social Egresos Total de Flujo de capital Flujo Neto Saldo Inicial de caja Saldo Final de caja
28286,32 28286,32 0,00 0,00 0,00 -2140,49 0,00 -2140,49 6438,07 -2140,49 4297,58 10456,35 4297,58 14753,93 15127,03 14753,93 29880,97 20840,96 29880,97 50721,92
DETALLE
FLUJO DE INVERSIONES INICIALES ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO GASTOS PREOPERACIONALES CAPITAL DE TRABAJO IMPREVISTOS TOTAL FLUJO DE INVERSIONES
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
FLUJO OPERACIONAL INGRESOS EGRESOS Materiales Directos Mano de obra directa Costos indirectos de fabricacin
Mano de obra indirecta Material indirecto de fabricacin
186887,32 211743,34 239905,20 271812,59 307963,67 58776,88 18010,89 4416,16 5199,53 21696,43 34994,46 723,21 444,18 579,37 42046,20 64971,73 18911,43 4739,43 5725,52 23284,61 37556,06 776,15 476,69 621,72 54680,00 71819,49 19857,00 5086,35 6305,33 24989,04 40305,16 832,97 511,59 667,18 69531,09 79388,98 20849,85 5458,67 6944,52 26818,24 43255,50 893,94 549,03 715,96 87756,26 21892,34 5858,25 7649,22 28781,34 46421,80 959,38 589,22 768,31
Total de Flujo operacional FLUJO NO OPERACIONAL Reparto de utilidades Pago de impuestos Total de Flujo no operacional FLUJO DE CAPITAL Capital social Egresos Total de Flujo de capital Flujo Neto Saldo Inicial de caja Saldo Final de caja
86937,90 107287,55
26965,79 34948,81 44335,41 55339,96 68207,70 50721,92 77687,71 112636,52 156971,93 212311,89 77687,71 112636,52 156971,93 212311,89 280519,59
Balance general proyectado SOYLIGHT en dlares Detalle Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 ACTIVOS Activos corrientes Caja Cuentas por cobrar Total de Activos Corrientes Activos Fijos Mquinas y Equipos Vehculos Muebles y equipos de oficina (-)Deprec. Acum. Total de Activos Fijos Activos diferidos Capital de operacin Gastos de puesta en marcha Gastos de constitucin Gastos preoperacionales Gastos de permisos 1% de imprevistos (-)Amortiz acum de intangibles Total de activos intangibles TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS Proveedores TOTAL DE PASIVOS PATRIMONIO Capital social Resultado del ejercicio ant Resultado del ejercicio Act. TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL de Pasivo y Patrimonio
Ao 5
8678,03 8678,03 8678,03 6560,00 6560,00 6560,00 2186,00 2186,00 2186,00 -8696,25 -11224,33 -13752,42 8727,78 6199,70 3671,62
2991,58 2991,58
3306,88 3306,88
3655,41 3655,41
4040,68 4040,68
4466,55 4466,55
Detalle
Ao 9
Ao 10
ACTIVOS Activos corrientes Caja Cuentas por cobrar Total de Activos Corrientes Activos Fijos Mquinas y Equipos Vehculos Muebles y equipos de oficina (-)Deprec. Acum. Total de Activos Fijos Activos diferidos Capital de operacin Gastos de puesta en marcha Gastos de constitucin Gastos preoperacionales Gastos de permisos 1% de imprevistos (-)Amortiz acum de intangibles Total de activos intangibles TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS Proveedores TOTAL DE PASIVOS PATRIMONIO Capital social Resultado del ejercicio ant Resultado del ejercicio Act. TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL de Pasivo y Patrimonio
77687,71 112636,52 156971,93 212311,89 280519,59 15727,80 17819,59 20189,60 22874,82 25917,17 93415,51 130456,11 177161,53 235186,71 306436,76
8678,03 8678,03 8678,03 8678,03 8678,03 6560,00 6560,00 6560,00 6560,00 6560,00 2186,00 2186,00 2186,00 2186,00 2186,00 -14486,74 -15221,06 -15955,38 -16689,71 -17424,03 2937,29 2202,97 1468,65 734,32 0,00
4640,26 4640,26 4640,26 4640,26 4640,26 2455,00 2455,00 2455,00 2455,00 2455,00 555,61 555,61 555,61 555,61 555,61 2893,40 2893,40 2893,40 2893,40 2893,40 37,96 37,96 37,96 37,96 37,96 280,06 280,06 280,06 280,06 280,06 -6517,37 -7603,60 -8689,83 -9776,06 -10862,29 4344,92 3258,69 2172,46 1086,23 0,00 100697,72 135917,77 180802,63 237007,26 306436,76
4937,30 4937,30
5457,68 5457,68
6032,89 6032,89
6668,73 6668,73
7371,59 7371,59
FLUJOS NETOS DEL PROYECTO SOYLIGHT PROYECTADO A 10 AOS AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 FLUJOS NETOS DEL -28286,32 -2140,49 6438,07 10456,35 15127,03 PROYECTO SOYLIGHT AO 6 FLUJOS NETOS DEL PROYECTO SOYLIGHT 26965,79 AO 7 34948,81 AO 8 44335,41 AO 9 55339,96
AO 5 20840,96 AO 10 68207,70
TASA
INTERNA
DE
RETORNO
DE
SOYLIGHT
Evaluacin del proyecto: tasa de descuento del 22.72%, TIR de proyecto industrial de elaboracin de harina de haba para la provincia del Guayas con una inversin aproximada de $36.000 y VAN de $31.254,00 en un horizonte de 10 aos.
TIR VAN
ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE SOYLIGHT Factor Variacin TIR % TMAR PRECIO 5% 49,82 22,72% 10% 60,13 22,72% 15% 71,01 22,72% 5% 10% 15% 30,6 21,33 11,89
MATERIALES DIRECTOS Incremento Incremento Incremento Disminucin Disminucin Disminucin COMBINACIONES Aumento de precios y disminucin de materiales directos Aumento de precios y disminucin de materiales directos Aumento de precios y disminucin de materiales directos Disminucin de precios y aumento de materiales directos Disminucin de precios y aumento de materiales directos Disminucin de precios y aumento de materiales directos 5% 10% 15% 5% 10% 15% 36,75 33,55 30,43 43,4 46,86 50,44 22,72% 22,72% 22,72% 22,72% 22,72% 22,72% 30.060,17 23.641,16 17.222,15 42.898,19 49.317,20 55.736,22
5% 10% 15%
53,43 68 83,89
22,72% 22,72%
62.615,07 88.750,97
22,72% 114.886,86
5% 10% 15%
22,72%
10.343,29
RETORNO DE LA INVERSION
Periodo de Recuperacin de Inversin
Clculo del Periodo de recuperacin Ao 0 -28286,3 -28286,3 -28286,3 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 -2140,49 6438,071 10456,35 15127,03 20840,96 -1744,21 4274,891 5657,625 6669,485 7487,571 -30030,5 -25755,6 -20098 -13428,5 -5940,96 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 26965,79 34948,81 44335,41 55339,96 68207,7 7894,435 8337,29 8618,426 8765,985 8803,998 1953,477 10290,77 18909,19 27675,18 36479,18 Periodo de Recuperacin: 6 Aos
Elaborado por: El autor
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
- Con herramientas de marketing, produccin y finanzas introducir una nueva propuesta en galletas dietticas. - El estudio de este proyecto expuso el entorno del mercado meta, los consumidores y un escenario financiero.
- Aceptacin del 89.5% preferencias y disposiciones de compra. - El producto tiene una ventaja por ser pionero en la produccin industrial de una galleta de soya.
CONCLUSIONES
- Existe tendencia por parte de los consumidores hacia los productos dietticos por lo que SOYLIGHT estar dentro de
un mercado en expansin.
- El precio del producto es sensible ante variaciones con respecto a los costos de materia prima. - Desde el punto de vista econmico, es viable este proyecto dado que tiene una TIR de 40.03% y un valor actual neto (VAN) de $36.479.18
RECOMENDACIONES
En estos tipos de productos de consumo son importantes las investigaciones de mercado de forma peridica para determinar tendencias y caractersticas de los consumidores actuales y futuro. Se sugiere una fuerte alianza estratgica con los proveedores e intermediarios con la finalidad de formar un grupo funcional para neutralizar posibles competidores o nuevos entrantes en el mercado.
RECOMENDACIONES
Se recomienda al Gobierno y las Cmaras de Produccin, de Comercio y de la Pequea Industria del Guayas fomentar proyectos para pequeas y medianas empresas financiando los recursos necesarios a bajas tasas y con meses de gracia dando de esta manera, un impulso a la economa local y nacional.