Exposicion Compras Modulo IV

COMPRAS
INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGA VENEZUELA
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONTENIDO
TRFICO DE MERCANCAS
TRFICO ADUANERO
Las mercancas podrn ser introducidas o extraerse de territorio nacional mediante los siguientes trficos: Martimo. Terrestre. Areo. Fluvial. Por va postal. Otros medios de conduccin.(tubera, ductos, cable y satlite).
TRNSITO
Qu es el trnsito? Operacin aduanera de carcter principal mediante el cual mercancas extranjeras son trasladadas bajo control aduanero, de una aduana a otra. Qu es el Trnsito Aduanero Nacional? Operacin aduanera con arreglo a la cual las mercancas son transportadas bajo control aduanero, desde una aduana de partida hasta una aduana de destino, ubicadas en el mismo pas. Cuando el trnsito se efectu a travs del territorio aduanero nacional, los consignatarios debern presentar garanta a fin de asegurar la salida de los efectos hacia su lugar de destino.
Qu es el Trnsito Aduanero Internacional?

Es el rgimen aduanero con arreglo al cual las mercancas son transportadas bajo control aduanero, desde una aduana de partida hasta una aduana de destino en una misma operacin en el curso de la cual se cruzan una o varias fronteras.
Qu tipo de mercancas no podrn ser objeto de trnsito? No podrn ser objeto de trnsito las mercancas inflamables, explosivos, de importacin prohibida, las que expresamente seale el Ministerio de Finanzas y las indicadas en las Leyes Especiales. No obstante, en casos especiales debidamente justificados el Jefe de la Administracin Aduanera podr autorizar el trnsito de los efectos indicados tomando las previsiones conforme lo establezca el Reglamento. Si las mercancas de trnsito a travs del Territorio Nacional estuvieren a la vez sometidas a restricciones a la importacin, deber darse cumplimiento a estas ltimas antes del ingreso. |
INCOTERMS
CATEGORA
GRUPO E GRUPO F
INCOTERM
EXW FCA FAS FOB
SIGNIFICADO
Ex Works (En fbrica) Free Carrier (Franco transportista) Free Alongside Ship (Franco al costado del buque) Free On Board (Franco a bordo) Cost and Freight (Costo y flete) Cost, Insurance and Freight (Costo, seguro y flete) Carriage Paid To (Transporte pagado hasta) Carriage and Insurance Paid to (Transporte y seguro pagado hasta) Delivery at Frontier (Entregada en frontera) Delivery Ex Ship (Entregada sobre el buque) Delivery Ex Quay (Entregada en muelle) Delivery Duty Un Paid (Entregada derechos no pagados) Delivery Duty Paid (Entregada derechos pagados)
GRUPO C
CFR CIF CPT CIP
GRUPO D
DAF DES DEQ DDU DDP
TRANSMISIN DE RIESGOS
EL TRNSITO
Aduanas
Servicios Inspeccin
Servicios Inspeccin
Aduanas
Agente
Aduanas
Capitana Martima
Capitana Martima
Agente Aduanas
Autoridad Portuaria
Personal estibador
Personal estibador
Autoridad Portuaria
Banco
Transitario
Consign.
Armador
Consign.
Transitario
Banco
Exportad
Transport
Terrestre
Terminal de carga
Buque
Terminal de carga
Transport Terrestre Importad
PROCEDIMIENTOS Y ADMINISTRACIN DE COMPRAS
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
Concepto
El departamento de compras es el encargado

de realizar las adquisiciones de materiales
necesarios en el debido momento, con la

cantidad y calidad requerida y a un precio
adecuado.
IMPORTANCIA DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS

Toda empresa tiene un departamento de
compras, en l recaen las responsabilidades de
adquirir los insumos (materia primas, partes,

herramientas, artculos de oficina y equipo)
indispensable para la produccin de bienes y

servicios, poniendo mucha atencin para
conseguirlos.
ADMINISTRACIN DE COMPRAS
Planeacin : debemos entender forzosamente que hay que fijarnos metas que nos encaminen y nos dirijan a lograr los objetivos de un departamento de compras y lgicamente de la empresa misma.
Programas: Es una herramienta administrativa en

la cual nos indica las cantidades de artculos que
debern comprarse
OBJETIVOS GENERALES DPTO DE COMPRAS

Establecer normas y polticas Buscar y adquirir al precio justo Desarrollar y administrar las compras. Establecer proveedores bien evaluados. Estar informados de los cambios tecnolgicos que puedan surgir en el uso de nuevos materiales
OBJETIVOS ESPECFICOS
Mantener los inventarios al nivel ms bajo posible
Encontrar y desarrollar fuentes de abastecimiento.

Localizar nuevos materiales y productos.
Asegurar buen servicio de los proveedores

Implantar polticas de compra que beneficien a la
empresa.
Desarrollar ptimos procedimientos y controles.
PASOS COMUNES PARA EL DEPTO DE COMPRAS

REQUISICIN
COTIZACIN. PEDIDOS U RDENES DE COMPRAS.
EXPEDITACIN.
RECIBO DE MATERIALES. CONTROL DE CALIDAD.
RECHAZOS Y/O DEVOLUCIONES.

PAGOS
PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS
Se recibe las requisiciones de materiales hechas al departamento de compras, la cuales indicaran: Qu es lo que se necesita? Cuntas unidades necesita? Quin hace la requisicin y la solicitud. Quines autorizan la compra? Anlisis de las posibles fuentes de abastecimiento "proveedores
potenciales".
Realizar el anlisis de las cotizaciones de los proveedores Se coloca la orden de compra, la mejor alternativa, mejor proveedor.
ADMINISTRACION DE COMPRAS
PRODUCCION FINANZAS (TESORERIA) ALMACEN (BODEGA)
TRANSPORTE
COMPRAS
CONTROL DE CALIDAD
MERCADEO
AGENTE ADUANAL
PROVEEDORES
ADUANAS
FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS
Depto. De administracin Solicitud de Materiales
Depto. De contabilidad Solicitud de Materiales Depto. De compras
Otros deptos. Solicitud de Materiales
Revisin Materiales
1 Revisar los Materiales a comprar
Buscar
Inventario
Informe de la existencia en inventario Realizar Cotizaciones 3 Emitir orden de compra 2 Realizar las cotizaciones necesarias
4 Firmar Autorizar y enviar al proveedor la orden de compra
Comprar 5 Compra de materiales
6 Motorista
7 Entrega de materiales a la bodega
NIVELES DE PRECIO
NIVELES DE CALIDAD
RELACIN CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD
MEJORA
LA CALIDAD
Decrecen los costos porque existen menos reprocesos, menos equivocaciones, menos retrasos y se utilizan mejor los recursos transformadores y transformados
MEJORA LA PRODUCTIVIDAD
Se conquista el mercado con la mejor calidad y al menor precio
SE PERMANECE EN EL NEGOCIO
CARTA DE CRDITO Y BANCARIA
Qu es una carta de crdito?

La Carta de Crdito, es un instrumento de pago que incluye el compromiso de un Banco (Banco Emisor), actuando por instrucciones de su cliente (Ordenante), de pagar, aceptar o autorizar hasta por determinada suma de dinero, a una persona o empresa (Beneficiario), a travs de alguno de sus corresponsales (Banco Notificador/Confirmador), siempre y cuando sean cumplidas las condiciones estipuladas en la carta de crdito.
La carta de crdito es siempre un crdito documentario, es decir, el beneficiario (exportador) slo podr girar sobre la misma mediante la presentacin de documentos.
Estos documentos seran los documentos de embarque de las mercancas y el cumplimiento de cualquier otra formalidad que haya exigido el importador de la carta de crdito, para poder internar la mercanca a su pas.
25
FORMAS DE PAGO INTERNACIONAL

TIEMPO HABITUAL DE PAGOS MERCANCIA DISPONIBLE PARA EL COMPRADOR
METODO
RIESGO DEL VENDEDOR
RIESGO DEL COMPRADOR
COMENTARIOS
Pago por adelantado
Con anterioridad al envo
Despus del pago
Nada
En totalidad. Depende del vendedor de enviar la mercanca exactamente como previsto, cotizado y pedido.
La mercanca del vendedor tiene que ser especial de una manera u otra. Circunstancias especiales prevalecen sobre las practicas del comercio normal (mercanca fabricada por especificacin del comprador)
Carta de crdito (L/C) (ver siguientes dos entradas)
La factura comercial debe concordar con la carta de crdito. Las fechas deben figurar cuidadosamente en el documento. Para la gestin de cobros no se acepta documentacin caducada.
Las cartas de crdito exigen precisin total en cumplir con las condiciones, los trminos y la documentacin.
Crdito documentario irrevolcable confirmado
Despus del envo presentar documentos al banco
Despus del pago.
Asegura el pago al vendedor de forma doble. Depende de los trminos de la carta de crdito.
Garantiza que el embarque se ha realizado, pero depende del exportador de enviar la mercanca como descrito en los documentos. Trminos pueden ser negociados antes del acuerdo de la carta de crdito, aliviando el grado de riesgo del comprador.
La inclusin de un segundo seguro de pago (como regla general del Banco U.S.) impide sorpresas y aumenta la garanta del banco emisor, que el banco corresponsal ha estimado de aceptar. Aumenta costes y un requerimiento adicional del vendedor.
Crdito documentario irrevolcable no confirmado
Como arriba mencionado
El vendedor tiene nica garanta bancaria del pago y depende del banco extranjero. El vendedor debe contactar con su banco para determinar si el banco emisor dispone de suficiente capital para cubrir el importe.
El crdito se puede cambiar solo con mutuo acuerdo y segn estipulado en el acuerdo de ventas. Se convierte en agente recaudador con cuenta abierta del banco del comprador. El banco extranjero podra tener problemas efectuando pagos con cantidad determinada o en el momento oportuno.
Letra de cambio (ver siguientes dos entradas)
El tiempo de transferencia del banco del comprado al banco del vendedor puede ser de una semana a un mes.
Nada
La letra de cambio diseada debe incluir plazos y condiciones con acuerdo mutuo.
Nada
La letra de cambio puede ser escrita con prcticamente ningunos trminos o condiciones acordados por ambas partes. Cuando se determina trminos y condiciones de la letra de cambio consulte con su banco o su Transitario los medios mas convenientes para negociar con un pas dado.
Letra de cambio a la vista (Aceptacin contra documentos)
Presentacin de la letra de cambio al comprador.
Despus del pago al banco del comprador.
Si la letra de cambio no se paga, la mercanca tiene que ser devuelta o vendida. Gastos de almacenaje, despacho y devolucin pueden ser ocasionados.
Asegrese del envo pero no del contenido a menos que la inspeccin o el check-in esta permitido antes del pago.
La letra de cambio puede ser un efecto de cobro utilizado para intercambiar posesin y titulo de la mercanca a pagar. El vendedor esta bsicamente firmando un cheque contra la cuenta del banco del comprador. El banco del comprador tiene que tener una pre-conformidad o buscar la conformidad del comprador antes de pagar el cheque. Pagadero con presentacin del documento.
Letra de cambio al Vencimiento (Aceptacin contra documentos)
Con vencimiento de la letra de cambio
Antes de pagar, aceptacin a posteriori.
Depende del comprador de pagar la letra de cambio con presentacin.
Nada
Pagadero basado en aceptacin de una obligacin de pagar al vendedor en un plazo especifico. Una letra de cambio limitada tiene mas apalancamiento de cobro que una factura, se queda solo un reconocimiento de deuda con condiciones.
Cuenta abierta o revolvente
Segn acordado por regla general y segn factura
Antes de pagar
Depende completamente del comprador de pagar en cuenta acordada.
Nada
Todas las condiciones de pago, incluido los costes adicionales deben ser comprendido y acordado mutuamente antes de abrir cuenta inicial. Compaas que lleven a cabo este tipo de negocio son candidatos que abren cuentas con condiciones de pago. El vendedor aparte de medir la fiabilidad del crdito del comprador debe informarse tambin de las condiciones de cada pas.
CARTA DE CRDITO
VENDEDOR O EXPORTADOR EN EL EXTERIOR COMPRADOR O IMPORTADOR EN VENEZUELA 1. CONTRATO
5. MERCANCAS
6. DOCUMENTOS
4. AVISO
2. SOLICITUD DE APERTURA CARTA DE CRDITO
7. ACEPTACIN
3. CRDITO BANCO CORRESPONSAL-CONFIRMADOR DEL EXTERIOR

BANCO EMISOR
RELACIONES ENTRE LAS PARTES

Ordenante - Banco Emisor Banco Emisor - Banco Corresponsal Banco Emisor - Beneficiario Banco Avisador - Beneficiario Banco Pagador - Beneficiario Banco Aceptante Beneficiario Banco Negociador Beneficiario Banco Confirmador - Beneficiario
EJEMPLO CARTA DE CRDITO
Clasificacin de las Cartas de crdito

Las cartas de crdito pueden ser:
L/C
DOMESTICA INTERNACIONAL PAGO DIFERIDO Forma o plazo de pago Su naturaleza Tipo de
Segn:
Ubicacin
VISTA REVOCABLE
ACEPTACION IRREVOCABLE
CONFIRMADA TRANSFERIBLE
AVISADA
instrumento
REVOLVING Modalidades
BACK TO BACK
CLAUSULA
ROJA VERDE
STAND BY
ACUERDO COMERCIAL
Negociacin entre comprador y vendedor.
Contratacin de trminos y condiciones Carta de Crdito Documentario
Trminos de Venta Internacionales INCOTERMS 2010
11
PARTES QUE INTERVIENEN EN LA CARTA DE CRDITO
Comprador
Persona o entidad que solicita la apertura de la carta de crdito a su Banco, comprometindose a efectuar el pago, cuando le sea requerido, ya sea a la vista o a plazo. Tambin se le conoce como Importador o Comprador
Vendedor
Persona a cuyo favor se emite la carta de crdito y quien puede exigir el pago al Banco Emisor, una vez que haya cumplido con las condiciones estipuladas. Tambin se le identifica como Exportador o Vendedor
32
Banco Emisor
Significa el Banco del Importador que emite la carta de crdito por instrucciones de su cliente, quin tiene el compromiso de pago ante el Beneficiario en forma directa o a travs de su Corresponsal.
Banco Corresponsal, Avisador, Confirmante

El Banco Corresponsal acta como Banco Avisador y/o Banco Confirmador y/o Banco Designado avisa la carta de crdito al Beneficiario.
33
SWIFT
Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication
Medio de comunicacin entre bancos para el envi y recepcin de mensajes derivados de operaciones de cartas de crdito. Este medio es solo utilizado por Bancos los cules intercambian claves Confidenciales entre ellos RMAs autenticando las operaciones que se
derivan de la operacin, como las emisiones, modificaciones, instrucciones

de pago, aceptacin, consultas, etc. 34
Partes que intervienen en la Carta de Crdito
Comprador
Vendedor
Swift
Banco Emisor
Banco Corresponsal, Avisador, Confirmante
Tipos de Cartas de Crdito:

L/C Revocable : Es aquella que puede ser modificada por el banco emisor, Sin previo aviso al beneficiario, pudiendo an proceder a su anulacin. L/C Irrevocable : Es aquella que slo podr ser modificada o anulada Previo consentimiento de todas las partes intervinientes en la operacin L/C Confirmada : Es aquella en que el Banco notificador se obliga pagar
contra la negociacin de los documentos y cumplimiento de los requisitos

establecidos, si esperar el pago del banco emisor. L/C a la vista : Es aquella que indica que el pago se efectuar contra la
presentacin de los documentos de embarque, siempre condicionado a que

Ellos cumplan con todos los trminos y condiciones indicadas.
L/C a plazo del proveedor: Es aquella que en sus condiciones estipula

que el pago al exportador se efecta al termino del plazo que este ltimo le haya otorgado al importador, habitualmente este plazo est determinado Por la fecha de embarque de las mercancas.
L/C Transferible :En aquella en que el beneficiario esta autorizado para transferirla a un tercero.
L/C Intransferible: Es aquella que solo cobrada por el beneficiario.
Disponibilidad o formas de pago

Las Cartas de Crdito Comerciales debern especificar claramente si son: Pagaderas a la Vista: el ordenante paga una vez que se cumplen los trminos y condiciones de la carta de crdito. Pagaderas a Plazo contra aceptacin: el ordenante paga una vez transcurrido el plazo otorgado por su vendedor. Pagaderas a plazo mediante pago diferido: tambin implica otorgamiento de crdito del vendedor al comprador con la diferencia de no existir un ttulo de crdito. El ordenante puede obtener refinanciamiento a las cartas de crdito a corto plazo, si cuenta con una lnea de crdito.
38
FACTURA PRO - FORMA
FACTURA PROFORMA
La factura proforma es un documento que utiliza el vendedor para plasmar una oferta detallada de una venta. Al tratarse de una oferta, si es aceptada por el comprador, ser el origen de un contrato de compraventa. Por tanto, es necesario que contenga todos los datos necesarios para establecer los trminos y condiciones de venta.
Los datos a consignar en una factura comercial son bsicamente los que se especifican en la factura comercial: Fecha, nombres y razones comerciales de vendedor y comprador. Denominacin precisa y cantidad de mercanca. Precio unitario y cantidad de mercanca. Forma y condiciones de pago. Tipo de embalaje. Trminos de entrega de la mercanca (hace referencia a los trminos internacionales de negociacin publicados por la Cmara de Comercio Internacional, versin del 2010). No es necesario que estn firmadas. Estos datos sern los que posteriormente se consignen en la factura comercial una vez confirmado el pedido por parte del comprador.
Fecha, nombre y razones sociales de vendedor y comprador Cantidad, denominacin precisa, precio unitario y total de la mercadera, as como forma y condiciones de pago. Trminos de entrega de la mercadera Aunque no se exige especficamente es muy til usar ICOTERMS. Instrucciones del cliente o exigencias del pas de destino tales como referencias a licencias de importacin, certificados, etc. La Aduana podr exigir traduccin oficial de las facturas que no estn redactadas en castellano. Podr aplazarse su presentacin en los casos de rpido despacho o fuerza mayor. Se hace constar en dicho documento la palabra Proforma.
PROCESO DE EXPORTACIN
Importador Solicita cotizacin
Exportador Enva la cotizacin
Importador Evala las condiciones recibidas y resuelve solicitar muestras, catlogos,

Exportador Cumplimenta lo solicitado
Exportador
Importador Ante todos los elementos de juicio que considera necesarios solicita el envo de una factura pro-forma. Enva la factura pro-forma consignando las condiciones de la operacin
Importador Recibe la factura pro-forma y de acuerdo con sus trminos inicia los trmites necesarios para importar las mercaderas
Exportador Gestiona la documentacin necesaria para la exportacin
Importador
Transporte Despachante de Aduanas Agente de Transporte Bancos Intervinientes
Contrata el seguro de la mercadera a importar
DOCUMENTOS EN LA SECUENCIA DE EXPORTACIN

A) Exportador:
Nota Oferta Cotizac. Internac. Fact. Proforma Fact. Comercial
B) Relativos a la Mercadera:
Documento Internacional de Carga: Conocimiento de Embarque
C) Relativos al Riesgo:
Pliza de Seguro Internacional: Ca. de Seguro Internacional
MIC/DTA (Manfiesto Int. Carga)

Carta de Porte Gua Area Certificado de Calidad: Org.Priv.Int., Bureau Veritas, SGS Certificado de Origen: Cmaras Empresarias Privadas Certificado de Peso y Romaneo Lista de Empaque: Ca. de Carga Internacional Certificados Sanitarios: SENASA (Servicio Nac.de Sanidad Animal): carnes IASCAV (Inst. Argentino Sanidad y Calidad Vegetal) INV (Instituto Nacional de Vitivinicultura): vinos y mosto DNQ (Direccin Nacional de Qumica): conservas
A) CONFECCIONADOS POR EL EXPORTADOR

NOTA DE OFERTA COTIZACIN:
Es confeccionada y cursada por el exportador y dirigida al comprador potencial y rene las condiciones de la oferta.
Requiere la mayor claridad y exactitud de trminos y condiciones. Debe contener:

Fecha de Emisin Nombre y Domicilio de la firma que cotiza Designacin del producto Precio unitario y moneda en que se cotiza Forma de cotizacin (FOB, CIF,etc), puerto de embarque Forma y plazo de pago, entrega y transporte Tiempo de mantenimiento de la oferta
A) CONFECCIONADOS POR EL EXPORTADOR

NOTA DE OFERTA COTIZACIN: Continuacin Origen de la mercadera Plazo y forma (parcial o total) de entrega, a partir de la recepcin de la Carta de Crdito, en orden. Puerto de desembarque y medio de transporte.
Por cuenta de quien sern los gastos de: aviso, confirmacin y negociacin de la CCD.
Es costumbre que, con la Oferta-Cotizacin, se enven muestras, catlogos y/o folletos del
producto, para una mejor evaluacin de la oferta por parte del interesado. Tenga en cuenta que vender a distancia es difcil y el interesado necesita tener a mano la mayor informacin para decidir.
FACTURA PROFORMA:
Confeccionada por el exportador, con informacin precisa de la operacin a concretarse. Debe contener: Detalle de la mercadera, objeto de la transaccin (calidad, cantidad, precio total) Forma de pago Plazo de entrega Forma de facturacin (FOB, CIF, etc). Origen de la mercadera. Puerto de embarque y desembarque Embalajes, marcas, etc. de cmo se enviar la merc.
Debe indicar Proforma en forma clara. No va numerada ni firmada y es aconsejable introducir clusulas restrictivas respecto a duracin de la oferta. Sirve en gran medida de base al documento de pago.
FACTURA COMERCIAL: Confeccionada por el exportador en papel membretado una vez concretada la venta.
Contiene todos los datos de la factura pro forma y adems:

Tipo de embalajes, marcas y nmero de bultos; peso neto y bruto. Precio unitario y total y valor cotizado (FOB, CIF, etc.) Gastos que incluye (flete pago, etc.) Discriminar flete y seguro si la venta se realiza CIF. Se extienden por un valor no mayor al de la CCD y deben coincidir todos los datos con la CCD. Va a nombre del ordenante de la CCD, salvo instrucciones Debe hacer referencia a la CCD, su nmero y fecha
No es necesaria que se firme, pero es conveniente.

La Factura instrumenta la operacin de compra-venta y que el vendedor recibe con el Conocimiento de Embarque y dems documentos para el despacho de la mercadera.
GRACIAS POR SU ATECIN
Etapas de una carta de Crdito :

Suscripcin del contrato de compraventa
El Importador solicita a su banco la emisin de una Carta de Crdito
En banco emisor emite la carta de crdito y la notifica por intermedio de su corresponsal en el pas del exportador.
El banco notificador avisa al exportador que tiene una carta de crdito a su favor. El exportador realiza el embarque de las mercancas.
El exportador presenta los documentos de embarque al banco notificador (confirmador)

El banco confirmador, comprobado el cumplimiento de los trminos y condiciones estipuladas, paga el valor de los documentos.
El banco confirmador enva al banco emisor los documentos

El banco emisor entrega los documentos de embarque al importador para que este pueda desaduanar las mercancas. A la fecha acordada, el importador paga al banco emisor el valor cancelado al exportador.
DIAGRAMA DE FLUJO CARTA DE CREDITO

EXPORTADOR BANCO EXPORT. BANCO IMPORT. IMPORTADOR
RECIBE L/C Y PROCEDE AL EMBARQUE
RECIBE L/C Y NOTIFICA A EXPORTADOR , CONFIRMANDOLA
EMITE L/C SEGN INSTRUCCIONES DEL
SOLICITA
EMISIN
IMPORTADOR Y ENVIA A
BANCO DEL PAIS EXPORTADOR RECIBE DOCUMENTOS
EMBARCA LAS MERCANCIAS Y EMITE DOCUMENTOS DE EMBARQUE
RECIBE DOCUMENTOS Y VERIFICA CMPLIMIENTO DE TODAS LAS CONDICIONES RECIBE DOCUMENTOS Y ENTREGA A IMPORTADOR
PREVIO PAGO, O ACEPTACION DE LETRA
NEGOCIA L/C CON LOS DOCUMENTOS
NEGOCIACIN LIMPIA PAGA SU VALOR EL EXPORTADOR Y ENVIA DOCUMENTOS AL BANCO EMISOR. NEGOCIACION CON DISCREPANCIAS, ENVIA
RECIBE DOCUMENTOS Y SOLICITA LEVANTAMIENTO DE DISCREPANCIAS
ACEPTA DISCREPANCIAS
REQUERIDOS
RECIBE LEVANTAMIENTO DE DISCREPANCIAS E INSTRUYE PAGO AL EXPORTADOR DESADUANA LA MERCANCA
RECIBE EL PAGO DE LAS MERCANCIAS
DOCUMENTOS AL BANCO EMISOR, Y ESPERA INSTRUCCIONES
PARA PAGO.
PAGA AL EXPORTADOR
PASOS PREVIOS PARA REALIZAR UNA IMPORTACIN/EXPORTACIN

CADIVI Estudio de Mercado y Factibilidad Financiera de Importacin: Proveedores, Acuerdos Internacionales, Flete y Seguro.
Verificar los listados de productos sujetos a adquisicin de Divisas
Anlisis econmico de los Incoterms y solicitud de cotizacin
Inscripcin en el RUSAD
Verificar Rgimen Jurdico: Regmenes Legales (Art. 12 del Decreto Nro. 3.679 del 30/12/2005 Arancel de Aduanas.
Tramites ante CADIVI y Operadores Cambiarios
Clasificacin Arancelaria. Registro de Normas Covenin.
Reglamentos Tcnicos.
Suministra documentacin al Agente de Aduanas Barreras Arancelarias. Precios Referenciales un Agente de Aduanas Seleccionar
Aceptacin de la Cotizacin
Mapa Actual del Proceso de Aduana

Confirmacin de arribo y Recepcin de documentos conjuntamente a formato De Instrucciones Completo Instrucciones y Documentos Completos A espera de las Instrucciones o Recaudos pendientes
Solicitud de documentos
Originales e instrucciones (Relocalizacin)
Si
Se Confronta APPC
Se Arma Expediente
Se realiza la prevaloracin y la transmisin

al SIDUNEA / Se pagan impuestos y tasa
Es reconocida la carga ante funcionario SENIAT /CADIVI Sanidad
SI
Si lleva Cadivi: Aplica
Verde NO
verificacin
Conforme SI
NO En espera de Requerimientos
De Funcionarios
Embarque Es Validado Nacionalizado Se Obtiene Acta Verificacin CADIVI
Se procede al despacho Es enviada al Cliente
Es generada la Factura KN
FIN
Proceso actual de Bolipuertos (Paralelo al de Aduana)

Inicio de generacin de Arribo carga a Bolipatio (Relocalizacin) gastos derivados de carga, descarga y movilizaciones Una vez avanzado el trmite de nacionalizacin, se tiene fecha tentativa de despacho Se coordina con el cliente la fecha tentativa de Despacho de la carga
KN arma documento
para despacho
Procede el deposito en Banco a favor de Bolipuertos
Se solicita a Bolipuertos
la preliquidacin hasta la fecha acordada
SI
Conforme cliente NO
Vamos al Almacn Se llevan los documentos ms los pagos para liberar Bolipuertos en Oficina de Puerta 07 (Taquilla nica)
(Bolipatio X) a confrontar
los pagos para conseguir su aprobacin
Conforme Bolipatio SI
Se reprograma la fecha
NO
(Por falta de algn pago derivado de la mala
Coordinacin con transporte para flete a lugar de destino de
comunicacin entre ellos) Se procede al despacho
la carga
FIN
Actual de CADIVI (Paralelo al de Aduana y Bolipuertos)

(Posterior a SENIAT) Bolipatio sella la solicitud dando conformidad a Bajar todo a piso
NO
Hacemos otra carta de solicitud y nos vemos obligados a esperar al da siguiente para ver si Bolipatio la aprueba (depender de las maquinarias y espacio disponible que tengan)
Solicitamos a Bolipatio la
Movilizacin de la Carga (todo a piso)
Si
Llenamos el Acta en lnea Al da siguiente a esta presentacin vamos a la verificacin con el funcionario Cadivi asignado para armar el documento y se presenta ante Cadivi Hasta que Bolipatio pueda
(Acta y Hoja de Ruta)

(Hasta las 11 AM) Si Bolipatio no pudo colocar todos los
NO Conforme
En espera de requerimientos del Funcionario, o solicita el vaciado total del container o la Asistencia de tcnico
contenedores en el piso, Cadivi no realiza la verificacin de la carga Ejemplo: 40 containers = vaciado de 12 pero
especialista del importador (Si se trata de 01 a 10 equipos,

vaciado total; Si se trata de 11 a 20 equipos vaciado del 50%
los 40 en piso
SI
Es Validado
y si se trata de 21 equipos en adelante vaciado del 30% del total)
Esperamos el Acta de Se despacha la carga Verificacin de Cadivi Se enva el Acta al cliente
FIN

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GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

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Qu es el Trnsito Aduanero Internacional?

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

CFR CIF CPT CIP

DAF DES DEQ DDU DDP

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

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Transport Terrestre Importad

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PROCEDIMIENTOS Y ADMINISTRACIN DE COMPRAS

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

El departamento de compras es el encargado

necesarios en el debido momento, con la

IMPORTANCIA DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS

adquirir los insumos (materia primas, partes,

indispensable para la produccin de bienes y

Programas: Es una herramienta administrativa en

OBJETIVOS GENERALES DPTO DE COMPRAS

Encontrar y desarrollar fuentes de abastecimiento.

Asegurar buen servicio de los proveedores

PASOS COMUNES PARA EL DEPTO DE COMPRAS

RECHAZOS Y/O DEVOLUCIONES.

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS

Depto. De administracin Solicitud de Materiales

Depto. De contabilidad Solicitud de Materiales Depto. De compras

Otros deptos. Solicitud de Materiales

1 Revisar los Materiales a comprar

4 Firmar Autorizar y enviar al proveedor la orden de compra

Comprar 5 Compra de materiales

7 Entrega de materiales a la bodega

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

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RELACIN CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD

Se conquista el mercado con la mejor calidad y al menor precio

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CARTA DE CRDITO Y BANCARIA

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

Qu es una carta de crdito?

FORMAS DE PAGO INTERNACIONAL

RIESGO DEL VENDEDOR

RIESGO DEL COMPRADOR

Pago por adelantado

Con anterioridad al envo

Despus del pago

Carta de crdito (L/C) (ver siguientes dos entradas)

Crdito documentario irrevolcable confirmado

Despus del envo presentar documentos al banco

Despus del pago.

Crdito documentario irrevolcable no confirmado

Como arriba mencionado

Como arriba mencionado

Como arriba mencionado

Letra de cambio (ver siguientes dos entradas)

Letra de cambio a la vista (Aceptacin contra documentos)

Presentacin de la letra de cambio al comprador.

Despus del pago al banco del comprador.

Letra de cambio al Vencimiento (Aceptacin contra documentos)

Con vencimiento de la letra de cambio