1

Semblanza de instructores
Lic. Efran Cruz Morales
Estudio Licenciatura en Administracin Maestra en Economa y Gobierno Institucin Universidad Nacional Autnoma de Mxico Universidad Anhuac

Diplomado en Mejora de la Gestin y IEXE, School of Public Policy Gerencia Pblica Diplomado en Medicin, Mejora Rediseo de Procesos y Tecnolgico de Monterrey, Campus Ciudad de Mxico

Cursos relevantes
Curso Internacional Los desafos de la produccin normativa en Estados complejos (Uruguay) Planeacin estratgica Mejora de procesos Diversos temas auditora Evaluacin de riesgos Control y Evaluacin Presupuestarios Control Interno Administracin de proyectos e implantacin de sistemas

Experiencia Laboral

14 SENER, CRE, CONUEE y CNH aos Titular de Auditora Interna Titular de Auditoria para Desarrollo y Mejora de la Gestin Pblica Encargado de la Titularidad de Quejas y Responsabilidades. Director de Auditoria 1 ao 4 SFP- CGOVC meses Director General Adjunto de Polticas y Evaluacin de rganos de Vigilancia y Control
3

Semblanza de instructores
Lic. Gerardo Pastrana Len
Estudio Licenciatura en Economa Maestra en Estudios Organizacionales Institucin Universidad Autnoma Metropolitana Universidad Autnoma Metropolitana

Experiencia Laboral

Cursos relevantes
Curso Internacional Polticas Presupuestarias y Gestin Pblica por Resultados, Comisin Econmica para Amrica Latina (CEPAL) Curso Taller de Administracin de Riesgos, Tecnolgico de Monterrey

SE Jefe de Departamento de Evaluacin Subdirector de Planeacin

5 aos

SFP- CGOVC Subdirector de Modelos y Estadstica de rganos de Vigilancia y Control Director de Coordinacin e Integracin de rganos de Vigilancia y Control 3 aos 6 meses Centro de Estudios Econmicos del Colegio de Mxico Elaboracin de la Evaluacin de Diseo del Fondo PyME
4

Avisos generales
Existe block impreso para notas. Formatos de autoevaluaciones se facilitaran en el desarrollo del Curso. Las salidas de emergencia se encuentran en... El servicio de cafetera esta en El servicio de sanitario se encuentra en...
5

Reglas generales
1.
2. 3. 4. 5. 6.

No recibir llamadas telefnicas durante el desarrollo de las sesiones. Apagar celulares o ponerlos en modo silencioso o en vibrador. Contar con su presencia durante todo el tiempo programado. Respeto y tolerancia entre todos los participantes. Participacin y escucha activa. Respeto a los horarios:
Sbado
Entrada: 09:00 hrs. Receso de 15 minutos: 11:00 a 11:15 a.m. Salida: 14:00 hrs.

Viernes
Entrada: 16:00 hrs. Receso de 15 minutos: 17:15 a 17:30 p.m. Salida: 19:00 hrs.

7.

Alguna otra?

Alguna duda o sugerencia? Lista de dudas:

Lista de sugerencias:

Presentacin personal
Nombre del participante: Institucin o rea de procedencia: Cargo y principales actividades: Formacin:

Conocimientos de Pbr, MML, MIR:

Expectativas con respecto al Curso de preparacin:
8

Qu espero del curso de preparacin?

Lista de expectativas de los participantes:

Evaluacin Inicial de los participantes

Aplicacin del diagnstico:

Tiene la finalidad de determinar el nivel de dominio con el que cuenta el grupo respecto a los conceptos vinculados al Pbr, MML y MIR.

10

Objetivo General
Que los participantes conozcan los conceptos, metodologa y herramientas para estructurar, organizar y revisar los programas presupuestarios (Pp) de los entes pblicos que ejerzan recursos pblicos federales, con base en la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), lo que les permitir planear, dar seguimiento, monitorear, medir y evaluar los resultados de dichos Pp, conforme a la metodologa de Marco Lgico.

11

Objetivos Especficos
1. Conocer los fundamentos bsicos del acuerdo por el que se emiten los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances fsicos y financieros relacionados con los recursos pblicos federales.

2. Manejar adecuadamente el marco jurdico bsico del presupuesto basado en resultados.

3. Relacionar el marco legal, administrativo y conceptual en materia del SED. 4. Conocer y aplicar adecuadamente los instrumentos para la elaboracin, implantacin, evaluacin y seguimiento de las matrices de indicadores de programas presupuestarios.
12

Contenido
Da 1 1.- Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances fsicos y Financieros relacionados con los recursos pblicos federales Da 2 2.- El proceso de planeacin, programacin y presupuesto

3.- Identificacin del problema principal

4.- Metodologa de Marco Lgico Da 3 5.- Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Da 4 6.- Indicadores 7.- Conclusiones
13

1.Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances fsicos y financieros relacionados con los recursos pblicos federales

14

1.1 Antecedentes

2008
31 de diciembre de 2008 se publica LGCG *
Observancia obligatoria para :

OBJETO: Establecer los criterios generales que regirn la contabilidad gubernamental y la emisin de la informacin financiera de los entes pblicos con el fin de lograr su armonizacin

Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federacin

Entidades Federativas

* Entro en vigor 1 de enero de 2009

Los ayuntamientos de los municipios

Los rganos poltico-administrativos de demarcaciones territoriales del Distrito Federal

las

Facilitar Contribuir

Registro y Fiscalizacin Eficacia, economa y eficiencia del gasto e ingresos pblicos

Las entidades de la administracin pblica paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales rganos Autnomos Federales y Estatales

15

Antecedentes

2008
Art. Sexto transitorio de la LFPRH Previ concluir en el ejercicio fiscal 2008, la implantacin del SED para realizar una valoracin objetiva del desempeo de los programas, bajo los principios de verificacin del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratgicos y de gestin. A partir del 2008, la APF ha adecuado el proceso presupuestario para fortalecer su vinculacin con los objetivos de planeacin para el desarrollo, as como para establecer los instrumentos que permitan evaluar el logro de los resultados esperados. Para tal efecto, se establecieron previamente los Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la APF, as como las Disposiciones Generales para la Evaluacin del SED, a efecto de tener Mejoras en la estructura programtica que permiten identificar las asignaciones y destino final del gasto pblico.

PEF 2008

Estructura Programtica
(mejorada) Pp

MML MIR

Instrumento de planeacin estratgica que permite la construccin ordenada de indicadores a diferentes niveles de objetivos, lo cual facilita el anlisis, seguimiento y evaluacin de Pp y del gasto asignado a stos
16

Antecedentes

2008
SHCP

Lineamientos para la integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos 2009

Pp y MIR

SHCP CONE VAL

Lineamientos para la vinculacin de la Matriz de Indicadores para Resultados y las Reglas de Operacin de los Programas correspondientes (APF)

PbR y SED Evaluacin de resultados e indicadores Indicadores por resultados PbR y SED

Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos a las entidades federativas *

Lineamientos generales de operacin para la entrega de los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales del Sistema de Evaluacin del Desempeo.

*Las Entidades Federativas podrn aplicar los conceptos, estrategias, metodologas y sistemas similares a los que la APF ha implementado respecto del PbR y la evaluacin del desempeo
17

Antecedentes

2009
31 de enero de 2009 se instala el CONAC
Observancia obligatoria para :

OBJETO: Emisin de las normas contables y lineamientos para la generacin de informacin financiera que aplicarn los entes pblicos, previamente formuladas por el Secretario Tcnico

Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federacin

Entidades Federativas

Los ayuntamientos de los municipios

Los rganos poltico-administrativos de demarcaciones territoriales del Distrito Federal

las

Emite

Instrumentos normativos, contables, econmicos y financieros

Las entidades de la administracin pblica paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales rganos Autnomos Federales y Estatales

Seguimiento

Mecanismo de seguimiento que informe el grado de avance en el cumplimiento de decisiones de dicho rgano colegiado

18

Antecedentes

2009
Art. Tercero transitorio de la LGCG Durante 2009, el CONAC deber emitir lineamientos sobre los indicadores para medir los avances fsico-financieros relacionados con los recursos federales (1 de diciembre de 2009).

2010
Art. Cuarto transitorio de la LGCG A ms tardar el 31 de diciembre de 2010, el Gobierno Federal y las Entidades Federativas debern contar con los indicadores para medir los avances fsicofinancieros relacionadas con los recursos federales.

Art. 134 CPEUM

Los recursos pblicos de que dispongan las entidades federativas, los municipios, los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del DF, as como sus respectivas administraciones pblicas paraestatales o cualquier ente pblico de carcter local, se administren con criterios de eficiencia, eficacia, economa, transparencia y honradez, y que dichos recursos deben ser evaluados por las instancias tcnicas que establezcan, respectivamente, cada orden de gobierno.
19

Antecedentes

2010-2011
Para el ejercicio 2010 y 2011, se dio el proceso de evaluacin (Programa Anual de Evaluacin PAE) y las guas para efectuar las mismas: En coordinacin con la SHCP y el CONEVAL, la Unidad de Evaluacin define y da seguimiento a la integracin del PAE, en el que se especifican las evaluaciones externas a realizar, y contribuye en la expedicin de un Mecanismo de seguimiento a los aspectos susceptibles de mejora (ASM) derivados de dichas evaluaciones. El tipo de Evaluaciones Externas que se dan en el PAE es la Evaluacin de Consistencia y Resultados: en esta modalidad se analiza sistemticamente el diseo y desempeo global de los programas para mejorar su gestin y medir el logro de sus resultados con base en la matriz de indicadores.

20

Antecedentes
Los modelos de Evaluacin, se dan a partir de los Trminos de Referencia siguientes: Modelo de TdR para la evaluacin de consistencia y resultados 2011 Evaluacin de Diseo: mediante trabajo de campo se analiza la pertinencia y el alcance de los indicadores de un programa para el logro de resultados. Modelo de TdR para la evaluacin de diseo 2011 Evaluacin de Procesos: analiza mediante trabajo de campo si el programa lleva a cabo sus procesos operativos de manera eficaz, eficiente y si contribuye al mejoramiento de la gestin. Modelo de TdR de la evaluacin de procesos 2011 Evaluacin Especfica de Desempeo: Contar con una valoracin del desempeo de los programas federales enlistados en el Anexo 1, con base en la informacin contenida en el SED y la proporcionada por el CONEVAL, que contribuya a la toma de decisiones. Modelo de TdR de la evaluacin especfica de desempeo 2010 Evaluacin de Impacto: identifica con metodologas rigurosas el cambio en los indicadores a nivel de resultados atribuible a la ejecucin del programa federal. http://www.funcionpublica.gob.mx/index.php/uegdg/pae.html
21

Antecedentes

2012
Lineamientos para aplicar los recursos previstos en el PEF para el ejercicio fiscal 2012 para apoyar los objetivos y metas de la armonizacin contable.
Arts. 16,24,27,28,61, 85,107,110 y 111 LFPRH Art. 49, fraccin V, de la Ley de Coordinacin Fiscal Establecen la obligatoriedad de elaborar indicadores de desempeo para monitorear los avances y evaluar los resultados por parte de los ejecutores del gasto.

Define que debern evaluar los resultados del ejercicio de los Fondos de Aportaciones Federales, con base en indicadores, en trminos del artculo 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Art. 85, fraccin I de la LFPRH

Establece la obligacin de evaluar los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, los municipios, los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del DF, as como sus respectivas administraciones pblicas paraestatales o cualquier ente pblico de carcter local, con base en indicadores estratgicos y de gestin.

22

Antecedentes
Asimismo, conforme a las distintas disposiciones relativas al ejercicio de los recursos que se transfieren a las entidades federativas y municipios con cargo al Ramo 23 Provisiones salariales y econmicas, para apoyar el desarrollo regional, as como los destinados a fortalecer la seguridad pblica de los municipios, se deben evaluar los resultados de su aplicacin.

Los resultados de las evaluaciones con base en indicadores se debern informar en los trminos de los artculos 48 de la Ley de Coordinacin Fiscal, y 85, fraccin II, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Por lo anterior, es necesario armonizar las diferentes disposiciones en materia de indicadores para resultados y desempeo, con el propsito de establecer criterios homogneos para la definicin de indicadores que permitan medir los avances fsicos y financieros relacionados con los recursos pblicos federales.
23

1.2 Objeto y 1.3 mbito de aplicacin

DECRETO por el que se reforma y adiciona la Ley General de Contabilidad Gubernamental, para transparentar y armonizar la informacin financiera relativa a la aplicacin de recursos pblicos en los distintos rdenes de gobierno. (DOF 12-11-2012). Entr en vigor 01-01-2013

O B J E T O

Establecer criterios para cumplir Art. 3 y 4 Transitorios LGCG

Tercero.- Los entes pblicos realizarn las reformas a las leyes, reglamentos y disposiciones administrativas que, en su caso, sean necesarias para dar cumplimiento a este Decreto, a ms tardar a los 180 das naturales siguientes a la entrada en vigor del mismo. Cuarto.- El Consejo Nacional de Armonizacin Contable emitir las normas y formatos para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Ttulo Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental incluido en el presente Decreto a ms tardar el ltimo da hbil de febrero de 2013, con el objeto de que los entes pblicos, presenten de manera progresiva la informacin financiera en los trminos establecidos y cumplan en su totalidad con la presentacin de la informacin, a ms tardar el 31 de diciembre de 2013.

A P L I C A C I N

Establecer indicadores que permitan realizar medicin de los avances fsico-financiero, as como la evaluacin del desempeo de los recursos pblicos federales
Observados por entes pblicos que ejerzan recursos pblicos federales

24

1.4 Interpretacin y 1.5 Disposiciones

Con apoyo del Secretario Tcnico y en consulta con instancias federales interpretar los lineamientos DEFINICIN: INDICADORES DE DESEMPEO (EXAMEN) Art. 27 LFPRH.- Correspondern a un ndice, medida, cociente o frmula que permita establecer un parmetro de medicin de lo que se pretende lograr en un ao expresado en trminos de cobertura, eficiencia, impacto econmico y social, calidad y equidad. EVALUACIN DEL DESEMPEO: GRADO DE CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS Arts. 85 LFPRH y 49 LCF.- Establecen disposiciones armnicas con el art. 110 de la LFPRH, con relacin a la evaluacin de los recursos pblicos federales (en el primer caso) y la de las aportaciones federales (en el segundo) que ejercen los gobiernos locales con base en indicadores estratgicos y de gestin.

25

RECESO
15 minutos

26

1.6 Medicin del avance fsico

Es el valor absoluto y/o relativo que registren los indicadores del desempeo, estratgicos o de gestin, con relacin a su meta anual y por perodo, correspondientes a los programas, proyectos, actividades o fondos de que se trate.
Obligaciones

La construccin de indicadores de desempeo para medir los resultados de los recursos federales deber realizarse con base en la MML, utilizando la MIR de los programas presupuestarios.
Dentro de la estructura programtica, se deber establecer como categora principal la de programa presupuestario. Los entes pblicos que ejerzan recursos pblicos federales, debern revisar anualmente los indicadores del desempeo de los Pp para su mejora y actualizacin y reflejarse en las reglas de operacin, lineamientos y otras disposiciones que regulen su ejecucin.

Alinear los Pp al PND y a los programas que deriven de ste y a los planes estatales y municipales de desarrollo correspondientes.
27

Medicin del avance fsico

Para medir el avance fsico, los indicadores del desempeo debern: (EXAMEN) Estar asociados al cumplimiento de objetivos de Pp. Contar con metas. Contar con una ficha tcnica. Permitir la medicin en las dimensiones siguientes: a) Eficacia: mide la relacin entre los bienes y servicios producidos y el impacto que generan. Mide el grado de cumplimiento de los objetivos,

b) Eficiencia: mide la relacin entre la cantidad de los bienes y servicios generados y los insumos o recursos utilizados para su produccin,
c) Economa: mide la capacidad para generar y movilizar adecuadamente los recursos financieros, y

d) Calidad: mide atributos, propiedades o caractersticas que deben tener los bienes y servicios pblicos generados en la atencin de la poblacin objetivo, vinculndose con la satisfaccin del usuario o beneficiario.
28

Medicin del avance fsico

Aportaciones federales

Los indicadores de desempeo para medir el avance fsico que se establezcan, sern aquellos que fueron definidos en 2008, implantados para su seguimiento a partir del ejercicio fiscal 2009, mismos que podrn revisarse de acuerdo con la mecnica establecida en las disposiciones aplicables.

Se podrn ratificar o sustituirse, siempre y cuando se observe los conducente en las disposiciones establecidas en los Lineamientos del Ramo 33.

En caso de que los recursos que se entregan mediante los convenios de descentralizacin o reasignacin, los indicadores de desempeo sern aquellos que acuerden las partes firmantes.

Los recursos que se entregan a los gobiernos locales con cargo al Ramo General 23, provisiones salariales y econmicas, la SHCP definir la MIR.

Los indicadores del desempeo para medir el avance fsico, continuarn reportndose a travs de los sistemas establecidos para tal fin, para efecto de los informes trimestrales, la Cuenta Pblica y los dems informes que se entregan al H. Congreso de la Unin o a la H. Cmara de Diputados.

29

1.7 Medicin del avance financiero

Es el valor absoluto y/o relativo que registre el gasto, conforme a los momentos contables establecidos, con relacin a su meta anual y por perodo, correspondiente a los programas, proyectos, actividades o fondos de que se trate, conforme a las clasificaciones econmica, funcionalprogramtica y administrativa. Obligaciones Para cada momento contable comprometido, devengado, ejercido y pagado- se debern construir, en un marco de gradualidad, los siguientes indicadores con relacin al presupuesto aprobado y modificado: Porcentaje de avance al periodo respecto al presupuesto anual, Porcentaje de avance al periodo respecto al monto calendarizado al periodo, y Variacin porcentual, nominal y real, con relacin al monto registrado en el mismo periodo del ao anterior.

30

1.7 Medicin del avance financiero

Los indicadores del desempeo para medir el avance financiero se basarn en la informacin del gasto que se genere, de conformidad con las siguientes etapas del presupuesto:

Aprobado: Se refiere a las asignaciones presupuestarias anuales comprometidas en el PEF de cada ejercicio fiscal.
Modificado: Es la asignacin presupuestaria que resulta de incorporar, en su caso, las adecuaciones presupuestarias al presupuesto aprobado. Comprometido: Refleja la aprobacin por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurdico que formaliza una relacin jurdica con terceros, para la adquisicin de bienes y servicios o ejecucin de obras. En el caso de las obras a ejecutarse o de bienes y servicios a recibirse durante varios ejercicios, el compromiso ser registrado por la parte que se ejecutar o recibir, durante cada ejercicio. Devengado: Corresponde al reconocimiento de una obligacin de pago a favor de terceros por la recepcin de la conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados, as como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas. Ejercido: Se refiere a la emisin de una cuenta por liquidar certificada o documento equivalente debidamente aprobado por la autoridad competente.

Pagado: Refleja la cancelacin total de las obligaciones de pago, que se concreta mediante desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago.
31

1.8 Conclusiones generales

Los gobiernos locales procurarn las acciones conducentes que les permitan establecer indicadores de desempeo para medir los avances fsicos y financieros relacionados con sus recursos propios, con una base metodolgica compatible a la utilizada por la Federacin y para los recursos federales transferidos.

Los gobiernos locales buscarn efectuar adecuaciones a su marco jurdico-normativo, con el propsito de garantizar la implantacin de indicadores de desempeo y su seguimiento durante el ejercicio fiscal que corresponda.

32

Conclusiones generales
31 de diciembre de 2008 se publica LGCG * Facilitar Registro y Fiscalizacin Eficacia, economa y eficiencia del gasto e ingresos pblicos Instrumentos normativos, contables, econmicos y financieros Mecanismo de seguimiento que informe el grado de avance en el cumplimiento de decisiones de dicho rgano colegiado

Contribuir

31 de enero de 2009 se instala el CONAC

Emite

De observancia obligatoria para todo ente que ejerce recursos pblicos

Seguimiento

Estructura Programtica Pp

MML MIR

Instrumento de planeacin estratgica que permite la construccin ordenada de indicadores a diferentes niveles de objetivos, lo cual facilita el anlisis, seguimiento y evaluacin de Pp y del gasto asignado a stos

PbR
GPR SED

La conceptualizacin del Pbr, esta basado en La construccin de indicadores de desempeo para medir los resultados de los recursos federales (SED), el cual deber realizarse con base en la MML, utilizando la MIR de los programas presupuestarios.

33

2. El Proceso de Planeacin, Programacin y Presupuesto

34

2.1 Gestin para Resultados

Es un modelo de cultura organizacional y desempeo institucional cuyo objetivo es gestionar y dirigir procesos, programas, proyectos, y organizaciones con una visin estratgica, clara, concreta y factible de los resultados que se deben lograr, por lo que su dinmica es en torno a los

resultados ms que a los procedimientos y principalmente a

los resultados que impacten en el bienestar de la poblacin, es decir, a la creacin de valor pblico.

35

Principios de la GpR
La Gestin para Resultados (GpR) cobra sentido con el establecimiento de los objetivos (resultados esperados), a partir de los cuales se organiza la gestin pblica para alcanzarlos. La GpR se fundamenta en cinco principios los cuales resultan cruciales en la determinacin de la poltica pblica.
1. Centrar el dilogo en los resultados 5. Usar la informacin sobre resultados para aprender y apoyar la toma de decisiones 2. Alinear la programacin, el monitoreo y la evaluacin con los resultados

GpR

4. Gestionar para, no por, resultados

3. Promover y mantener procesos sencillos de medicin e informacin

36

Adecuacin del Marco Normativo de la APF para impulsar la GpR

El 7 de mayo de 2008 se public en el Diario Oficial de la Federacin (DOF) la reforma constitucional en materia de gasto pblico y fiscalizacin, la cual forma parte de la Reforma Hacendaria por los que Menos Tienen, aprobada por el H. Congreso de la Unin en 2007. En virtud de esta reforma, los tres rdenes de gobierno debern evaluar los resultados que obtengan con los recursos pblicos, y administrarlos bajo los principios de eficiencia, eficacia, economa, transparencia y honradez, a fin de satisfacer los objetivos a los que estn destinados.

37

Componentes y herramientas de la GpR a nivel nacional

Programa de mediano Plazo (PMP)/ Armonizacin Contable (AC)

Programa Anual de Evaluacin (PAE)

GPR
PbR
Planeacin Estratgica para Resultados

SED

GpR

Metodologa de Marco Lgico

Rendicin de Cuentas y Transparencia

38

2.2 Marco Jurdico

Art 6 Art 26 CPEUM Art 134

LFTAIGP Art. 7, FIX

LP Art.3,9y14

LOAPF Art. 31 a 37

LFPRH Art. 1,2,24,27,34,45, 78,85,107,110,111

LGDS Art. 72 a 80

LGCG Art.72 a 80

LCF Art. 45

LFRC Art.37

PND
CPEUM: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos LFTAIPG: Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental LP: Ley de Planeacin LOAPF: Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria LGDS: Ley General de Desarrollo Social LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental LCF: Ley de Coordinacin Fiscal LFRC: Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas PND: Plan Nacional de Desarrollo LGEPF: Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal SED: Sistema de Evaluacin del Desempeo CONAC: Consejo Nacional de Armonizacin Contable Reglamentos de la LFPRH

Disposiciones Generales del SED

Lineamientos Generales de Evaluacin

Lineamientos del Proceso Presupuestario

Lineamientos CONAC

39

Presupuesto de Egresos de la Federacin 2013 (Art. 28)

Seala, entre otros aspectos, que las Dependencias y Entidades responsables de los programas, debern mejorar de forma continua y mantener actualizadas las matrices de indicadores para resultados de los programas. Cada programa tendr una matriz de indicadores para resultados, en la cual estarn contenidos los objetivos, indicadores y metas de los mismos. Para la mejora continua y actualizacin de las matrices, se debern considerar los avances y resultados obtenidos del monitoreo que se haga respecto del cumplimiento de las metas de los programas, de las evaluaciones realizadas conforme al programa anual de evaluacin. Las matrices de indicadores para resultados debern considerar, en el caso de los programas que as lo requieran y sea factible, los enfoques transversales de equidad de gnero, juventud, discapacidad, y etnicidad.

40

Atribuciones de la SFP en materia del SED

El Artculo 37, Fraccin I, de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, determina que a la SFP entre otros aspectos, le corresponde validar los indicadores de gestin, en los trminos de las disposiciones aplicables (este artculo se deroga en la nueva Ley Orgnica, sin embargo las atribuciones sern subsumidas por la SHCP). La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), en su Artculo 111 establece, que la SFP en el mbito de su competencia verificar peridicamente, al menos cada bimestre, los resultados de ejecucin de los programas y presupuestos de las Dependencias y Entidades, con base en el SED, para identificar la eficiencia, economa, eficacia y la calidad en la APF y el impacto social del ejercicio del gasto pblico; y que dicho sistema incorporar indicadores para evaluar los resultados presentados en los informes bimestrales, enfatizando la calidad de los bienes y servicios pblicos y la satisfaccin del ciudadano.

41

Atribuciones de la SFP en materia del SED, contina

Reglamento de la LFPRH, en su Artculo 304. La fiscalizacin, el seguimiento y la medicin se realizarn en la forma siguiente:
l. En reuniones entre la Secretara y la Funcin Pblica en el mbito de sus respectivas competencias, y las dependencias coordinadoras de sector y, en su caso, las entidades coordinadas y entre la Secretara y la Funcin Pblica en el mbito de sus respectivas competencias, y entidades no coordinadas en plazos que no sean mayores a un bimestre;

IV. Por medio de los sistemas de seguimiento de realizaciones financieras y de metas que determinen la Secretara y la Funcin Pblica en el mbito de sus respectivas competencias.

42

2.3 Presupuesto Basado en Resultados (PbR)

En el marco de la GpR, a partir del 2006 y hasta 2008 , se implant en la APF el PbR, procurando la alineacin entre la planeacin, la programacin, el presupuesto, el control, el ejercicio, el seguimiento y la evaluacin del gasto pblico. A partir del 2009 se est llevando a cabo la consolidacin de dicha iniciativa. El PbR es un proceso basado en consideraciones objetivas sobre los resultados esperados y alcanzados para la asignacin de recursos, con la finalidad de fortalecer la calidad del diseo y gestin de la polticas, programas pblicos y desempeo institucional. En otras palabras, el PbR busca elevar la cobertura y la calidad de los bienes y servicios pblicos, cuidando la asignacin de recursos particularmente a los que se consideren prioritarios y estratgicos para obtener los resultados esperados.

43

El PbR debe alinearse Proceso de Planeacin Nacional

PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Ejes de Poltica Pblica Eje uno Eje dos
PROGRAMAS DEL PND Objetivos Sectoriales, Institucionales, Regionales y Especiales

Eje tres
Eje cuatro Eje cinco

Objetivos Estratgicos

Indicadores Metas

44

Etapas del Proceso Presupuestario

Planeacin
Alineacin con las prioridades nacionales (PND y programas derivados)
Elaboracin y autorizacin de estructuras programticas Definicin de programas presupuestarios Pp Elaboracin de Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Formulacin de los indicadores de desempeo (estratgicos y de gestin)

Programacin

Presupuesto Ejercicio y control

Asignaciones presupuestarias que consideren los resultados Mejora en la gestin y calidad del gasto pblico Reglas de Operacin de los Programas Informes de Resultados Monitoreo de Indicadores Evaluaciones y compromisos de mejora de polticas, programas e instituciones Cuenta Pblica e Informes

Seguimiento

Evaluacin Rendicin de cuentas

45

2.4 Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED)

La operacin del SED comenz en 2007 y se define como el conjunto de elementos metodolgicos que permiten realizar una valoracin objetiva del desempeo de los programas, bajo los principios de verificacin del grado de cumplimiento de metas y objetivos con base en indicadores estratgicos y de gestin que permitan conocer el impacto social y econmico de los programas y proyectos para:
1 2 3

Conocer los resultados del ejercicio de los recursos y el impacto social de los programas

Identificar la eficiencia, economa, eficacia y la calidad en el gasto

Mejorar la calidad del gasto mediante una mayor productividad y eficiencia de los procesos gubernamentales

Los indicadores del SED debern formar parte del Presupuesto, incorporar sus resultados en la Cuenta Pblica y ser considerados para mejorar los programas y para el proceso de elaboracin del siguiente Presupuesto.
46

Elementos y objetivos del SED

Planeacin

Objetivos

Mejora de polticas y programas pblicos Seguimiento

Programacin

Indicadores Informacin del desempeo

Decisiones presupuestarias

Presupuestacin

Metas Evaluacin

Rendicin de cuentas

Ejercicio

Normas de operacin

Transparencia

Elevar la calidad del gasto

47

Quienes son los principales actores en el SED?

1. Dependencias, entidades federales y entes pblicos que ejerzan recursos pblicos federales. Sus programas y proyectos son objeto de evaluacin 2. SHCP-CONEVAL Estn a cargo de la evaluacin de los programas 3. SFP-SHCP Estn a cargo de la evaluacin de la gestin pblica 4. Cmara de Diputados Reciben los informes de las evaluaciones para su consideracin en la asignacin de recursos

SED
Evaluacin de los programas
SHCPCONEVAL

Evaluacin de la gestin pblica

SHCP-SFP

Resultados

Para la definicin y seguimiento de los programas y proyectos, se utiliza la Metodologa del Marco Lgico, herramienta que contribuye a asegurar una buena conceptualizacin y diseo de los mismos, as como reflejar el estado que guardan al momento de su elaboracin. El propsito es brindar estructura al proceso de planeacin, evaluacin y comunicacin de informacin esencial relativa a los programas y proyectos.

48

A su vez

Presidencia de la Repblica, SFP, SHCP y CONEVAL, coordinaron

la alineacin de los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo, los programas sectoriales y el presupuesto.

La SHCP valida los indicadores estratgicos (resultados y

productos).

La SFP valida los indicadores de gestin (calidad de los procesos

y servicios pblicos).

INMUJERES, IMJUVE, CDI, CONADIS. Proporcionan los

enfoques transversales para elaborar los indicadores respectivos.

49

3. Identificacin del problema principal

50

3.1 El planteamiento del problema

Los Programas Presupuestarios tienen como razn de ser la solucin de una problemtica especfica de un grupo de poblacin o un rea de enfoque.

El problema es la respuesta a una pregunta analtica. La respuesta (o planteamiento del problema) resume la situacin problemtica de forma clara y breve.

Pregunta: Qu sucede con los bosques naturales en nuestro pas?

Respuesta: Prdida de reas forestales en Mxico. Esa respuesta es el planteamiento del problema.

51

3.1 El planteamiento del problema, continua

Resume la situacin problemtica de forma clara y breve. Se formula como un hecho negativo, o una situacin que debe ser
revertida.

Define la poblacin afectada o rea de enfoque. (Los bosques naturales

de Mxico.)

Describe la situacin de la problemtica central. (Prdida de reas

forestales en Mxico.)

Hace una referencia cuantitativa que permite verificacin emprica.

(Destruccin de 500 mil hectreas anuales.) El adecuado planteamiento de un problema es un eficaz detonador de soluciones.

52

3.2 Construccin del rbol del Problema

El rbol de problemas se construye con base en la identificacin de las causas y efectos derivados del problema central. Una vez que se cuenta con el rbol de problemas, se cambia el sentido negativo de las causas y efectos obtenindose el rbol de objetivos, a partir del cual se definen las acciones que permiten atacar las causas del problema que fue establecido como problema central.

Efectos y consecuencias del problema central

Problema central

Causas y origen de los problemas

53

Construccin del rbol del Problema

Deterioro de la calidad de vida

Efectos y consecuencias del problema central

Empobrecimiento de comunidades Inviabilidad econmica

Destruccin ambiental Fortalecimiento de la economa informal e ilegal

Desaparicin de espacios Degradacin del suelo

Prdida de reas forestales en Mxico Causas y origen de los problemas

Tala clandestina Ampliacin frontera agrcola Sobreexplotacin forestal Comunidades descuidan el bosque

Ausencia de empresas forestales sustentables Mercado subterrneo de madera

Incendios

Plagas

Pobreza de habitantes

54

3.3 Construccin del rbol de Objetivos

Fines
Desarrollo sustentable en comunidades Produccin forestal viable econmicamente

Mejora en la calidad de vida Sustentabilidad ambiental Economa formal y legal fortalecida Flora y fauna en recuperacin Territorio reforestado

Los bosques de Mxico son protegidos de la deforestacin Medios

Tala clandestina controlada Empresas forestales sustentables promovidas Mercado legal de madera estructurado Frontera agrcola controlada Frecuencia de incendios reducida Cuidado comunitario del bosque implementado Sobreexplotacin forestal disminuida Tcnicas agrcolas ambientales implementadas Pobreza de los habitantes disminuida

55

3.4 Anlisis de alternativas

Para cada base del rbol de objetivos se busca creativamente al menos una accin que permita lograr el medio.
Base del rbol de objetivos (medios).
Tala clandestina controlada Frontera agrcola controlada Sobreexplotacin forestal disminuida

Posibles alternativas que permitan lograr los medios.

Mejorar el marco legal para la explotacin de bosques en el territorio nacional.

Realizar una adecuada supervisin, con la colaboracin de la comunidad agrcola, que permita evitar el crecimiento de las fronteras agrcolas.

Promover empresas de explotacin forestal con enfoque sustentable.

56

Anlisis de alternativas
Se deben examinar los siguientes aspectos, relacionados con las acciones propuestas para lograr los medios:

Analizar su nivel de incidencia en la solucin del problema. Priorizar las de mayor incidencia. Verificar interdependencias y agrupar acciones complementarias. Definir alternativas con base en las acciones agrupadas. Verificar la factibilidad de cada alternativa.
Tcnica Social Financiera Institucional

Ambiental

57

Anlisis de alternativas
Del rbol de Objetivos y las mejores alternativas a la Matriz de Indicadores:

Mejora en la calidad de vida Desarrollo sustentable en comunidades Produccin forestal viable econmicamente Sustentabilidad ambiental Economa formal y legal fortalecida Flora y fauna en recuperacin
Fin

Territorio reforestado
Propsitos

Los bosques de Mxico son protegidos de la deforestacin

Tala clandestina controlada Empresas forestales sustentables promovidas Mercado legal de madera estructurado Frontera agrcola controlada Frecuencia de incendios reducida Cuidado comunitario del bosque implementado Sobreexplotacin forestal disminuida Tcnicas agrcolas ambientales implementadas

Componentes

Actividades

Pobreza de los habitantes disminuida

58

4. Metodologa de Marco Lgico

59

4.1 Conceptualizacin
Es un proceso de conceptualizacin, diseo, ejecucin, monitoreo y evaluacin de programas y proyectos, sus principales ventajas son: Propicia una expresin clara y sencilla de la lgica interna de los programas, proyectos y de los resultados esperados con su ejercicio y con ello, el destino del gasto pblico asignado a dichos programas y proyectos. Induce a los involucrados en la ejecucin del programa a que trabajen de manera coordinada para establecer los objetivos, indicadores, metas y riesgos del programa. Facilita la alineacin de los objetivos de los programas o proyectos entre s, y con la planeacin nacional. Estandariza el diseo y sistematizacin de los programas presupuestarios, por ejemplo, una terminologa homognea que facilita la comunicacin. Genera informacin necesaria para la ejecucin, monitoreo y evaluacin del programa presupuestario, as como para la rendicin de cuentas.

60

4.2 Etapas de la MML

Diagnstico del problema

rbol del problema

(causas y efectos)

Anlisis del Problema

rbol de objetivos causas-efectos vs medios-fines, problemas vs objetivos. Cond. Negativas Estados alcanzados (perfil de resultados) Identificacin y seleccin del medio con mayor factibilidad tcnica y financiera y permitan con mayor xito el resultado esperado.

Diagnstico del problema Anlisis de involucrados

Definicin del problema

Definicin del objetivo

Organizar el Pp en una matriz todos los componentes que le den estructura y alineacin

Elaboracin de la MIR
Analizar y asegurar la coherencia y consistencia de todos los elementos analizados anteriormente a fin de definir el Pp y su estructura.

Seleccin de alternativas

Definicin de la EA del Pp

61

Secuencia de la Metodologa de Marco Lgico

2 1
Diagnstico y definicin del problema Anlisis del problema

3
Anlisis de objetivos

4 6
Programas

Seguimiento y evaluacin

Anlisis de alternativas

5
Matriz de indicadores

62

5. Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

63

5.1 Alineacin de los PP con el PND

Visin de Largo Plazo Ejes Indicadores Metas

Planeacin Estratgica del PbR

Cada entidad debe tener claridad acerca de cmo contribuye al logro de lo planteado en el PND, de manera que todos los programas constituyan un esfuerzo coordinado en torno a prioridades claras y estratgicas.

PND

Objetivos Nacionales Ejes de poltica pblica

Objetivos

Estrategias

Programas del PND

Sectoriales Institucionales Regionales Especiales

Objetivos Indicadores Metas Estrategias

Lneas de accin
Categoras y elementos programticos

Programacin
Planeacin Estratgica en dependencias y entidades

Objetivos Estratgicos

Grupo Funcional Funcin

Programa Presupuestario
Matriz de indicadores para resultados Fin Propsito Component e Actividad

Subfuncin Actividad Institucional

PP Objetivos - Indicadores

Metodologa de Marco Lgico

objetivos

indicadores

64

Programa Presupuestario (Pp)

Categora programtica que permite organizar en forma representativa y homognea, los programas federales y del gasto federalizado que tienen recursos asignados y que constituyen un conjunto de acciones y proyectos prioritarios o estratgicos de las dependencias y entidades, para cumplir

con los objetivos de planeacin nacional derivados de una

necesidad o problema de una poblacin, o rea de enfoque o de una oportunidad estratgica de desarrollo.

65

{ {

{ {

66

67

5.2 Que es la MIR

Es una herramienta para conceptualizar, disear, organizar, ejecutar, dar seguimiento al desempeo, evaluar los resultados y proponer mejoras a los programas presupuestarios, integrada con base en un proceso de planeacin de acuerdo a la Metodologa de Marco Lgico (MML). Establece con claridad el objetivo de los programas y su alineacin con los objetivos de la planeacin nacional y sectorial; Determina de manera precisa los resultados esperados Incorpora los indicadores que miden el avance hacia los objetivos y resultados esperados, y que son tambin un referente para el seguimiento y la evaluacin; Identifica los medios para obtener y verificar la informacin de los indicadores; Describe los bienes y servicios que entrega el programa a la sociedad, para cumplir su objetivo, as como las actividades e insumos para producirlos; y Considera los riesgos y contingencias que se deseen considerar en el desempeo del programa.

68

5.3 Construccin de la MIR del Pp seleccionado

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) con base en la Metodologa de Marco Lgico es producto de un proceso de planeacin.
Objetivos Indicadores Medios de verificacin Supuestos

Fin

Propsito

Componentes

Actividades
69

Elementos de alineacin

Datos de identificacin del Programa: Ramo Unidad Responsable Clasificacin de grupos y modalidades de los Pps Denominacin del Pp Nombre de la Matriz Ciclo Presupuestario

Alineacin al PND y sus Programas Eje de la Poltica Pblica del PND al cual est vinculado el Pp Objetivo del eje de poltica pblica del PND al cual est vinculado el Pp Objetivo sectorial, institucional, especial o regional al cual est vinculado el Pp Objetivo estratgico de la dependencia o entidad al cual est vinculado el Pp.
70

MIR Lgica vertical

Lgica vertical del programa presupuestario est bien diseado se pueden examinar los vnculos causales de abajo hacia arriba y de arriba hacia abajo:
Para lograr el Fin debe lograrse el propsito
Resumen narrativo Medios de verificacin

El Fin define todas las directrices

Indicadores Supuestos

Para lograr el Propsito deben producirse los Componentes

Fin

El Propsito se gua por el Fin

Propsitos

Para lograr los Componentes deben realizarse las Actividades

Componentes

Los Componentes se hacen de acuerdo con el Propsito

Actividades

Los Componentes definen que Actividades se hacen

Las Actividades generan los Componentes

71

MIR Lgica horizontal

OBJETIVO y/o RESUMEN NARRATIVO

INDICADORES

FUENTES Y MEDIOS DE VERIFICACIN

Verificar s el indicador o (s) es adecuado y congruente para hacer un buen seguimiento del avance y medir y evaluar el logro del objetivo.

Si los componentes del indicador guardan congruencia y consistencia entre s

Verificar de donde se obtendr la informacin para la medicin y si las fuentes son suficientes para obtener los datos requeridos para el clculo de los indicadores

72

Construccin de la MIR
Columnas y renglones de la MIR con base en la MML
Objetivos o resumen narrativo Indicadores verificables objetivamente para monitorear avances Medios de Verificacin, fuentes de informacin Supuestos o condiciones bsicas para el programa

Fin
Objetivo estratgico Estratgicos, de impacto indirecto

Propsito

Resultado que pretende el programa Entregables (bienes y servicios) Acciones para producir los entregables

Estratgicos, de impacto directo

Componentes

Estratgicos y de gestin de producto De gestin, procesos e insumos (costos)

E n t o r n o

Actividades

Sistema de monitoreo y evaluacin

73

Construccin de la MIR
Objetivos o resumen narrativo
Expresa la contribucin del PP a un objetivo estratgico de carcter superior (institucional o del PND y sus programas. Es el resultado (efecto) que el PP espera lograr en la poblacin beneficiaria. Son los productos (bienes y/o servicios que el PP entrega a la poblacin beneficiaria. Son las principales actividades que realiza el PP y que generan bienes y servicios.

Fin

Propsitos

Componentes

Actividades

74

Construccin de la MIR
Ejemplo de la construccin de objetivos con base en las preguntas y en la lgica vertical
A que objetivo estratgico responde el Programa Presupuestario? Contribuir a la sustentabilidad ambiental evitando la deforestacin.

Fin

Qu se espera lograr con el Programa Presupuestario?

Propsitos

Los bosques de Mxico son protegidos de la deforestacin.

Qu bienes y/o servicios requiere producir el Programa Presupuestarios?

Tala clandestina controlada.

Componentes

Qu actividades realiza el Programa Presupuestario para generar los bienes y servicios requeridos?

Actividades

Empresas forestales sustentables promovidas.

75

Construccin de la MIR
Resumen narrativo: Fin A que objetivo estratgico contribuye el Programa Presupuestario?
Indica como el Programa Presupuestario contribuir al logro de un objetivo estratgico de orden superior (objetivo de la dependencia, del sector o del PND)
Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades Indicadores Medios de verificacin Supuestos

Contribuir a la sustentabilidad ambiental evitando la deforestacin

(vinculado con el propsito del programa)

El que (Objetivo superior) Mediante evitando El problema la deforestacin
76

Sintaxis

Contribuir a la sustentabilidad ambiental

Construccin de la MIR
Resumen narrativo: Propsito Qu se espera lograr con el Programa?
Describe el impacto directo o resultado directo obtenido de la utilizacin de los Componentes
Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades Indicadores Medios de verificacin Supuestos

Los bosques de Mxico son protegidos de la deforestacin

Poblacin beneficiada o rea de enfoque

Sintaxis
Los bosques en Mxico

Verbo en participio califica los resultados a lograr

son protegidos de la deforestacin

77

Construccin de la MIR
Resumen narrativo: Componentes Qu bienes o servicios se requiere producir?
Son los bienes y servicios que debe producir el ejecutor del Programa para lograr el Propsito (entregables del Programa Presupuestario)
Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades Indicadores Medios de verificacin Supuestos

Tala clandestina controlada Sobreexplotacin forestal disminuida Expansin del a frontera agrcola controlada

Productos terminados o servicios proporcionados Tala clandestina

Verbo en participio controlada disminuida controlada

78

Sintaxis

Sobreexplotacin forestal Expansin de la frontera agrcola

Construccin de la MIR
Resumen narrativo: Actividades Cmo se producen los Componentes?
Actividades principales que implican uso de recursos, que el ejecutor debe llevar a cabo para producir cada Componente. Se colocan para cada Componente, en orden cronolgico.
Resumen narrativo
Fin Propsitos Componentes Actividades Indicadores

Medios de verificacin

Supuestos

Tala clandestina controlada Presupuesto asignado y cubierto. Empresas de explotacin forestal con enfoque sustentable promovidas Mercado legal de madera estructurado

Sintaxis

Como todos los objetivos, su verbo es un participio. Las actividades se agrupan por Componentes.

79

6. Indicadores

80

6.1 Funcin de los indicadores

El indicador es la expresin cuantitativa que establece un parmetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. En el caso de la Matriz de Indicadores para Resultados aplicada al gobierno permite: Dar seguimiento a los compromisos gubernamentales. Monitorear el cumplimiento de los objetivos estratgicos. Asegurar el logro de los resultados. Monitorear la eficiencia de sus programas. Dar seguimiento y evaluar la eficacia del gasto. Evaluar los resultados de su desempeo. Optimizar esfuerzos al actuar alineada y estratgicamente.

Y sobre todo, cumplir con las prioridades establecidas.

81

6.2 Los indicadores de Marco Lgico

El Marco Lgico es una herramienta de planeacin y evaluacin. Sus indicadores son de desempeo: Evalan resultados e impactos del Programa Presupuestario. Definen la recopilacin de los datos necesarios para esa evaluacin. Deben especificarse con cuidado y precisin en cada nivel de objetivos.

Su informacin debe ser veraz y eficaz.

Enmarcan las caractersticas de la solucin de los problemas que manejan el Programa Presupuestario.

82

6.3 Elementos del Indicador

1. Nombre del Indicador 2. Definicin del Indicador
3. Mtodo de clculo
4. Unidad de Medida 5. Frecuencia de Medicin 6. Lnea Base

7. Metas
8. Sentido o trayectoria del Indicador 9. Parmetros de semaforizacin

83

Elementos del Indicador

Nombre del Indicador: Es la expresin que identifica al indicador y que manifiesta lo que se desea medir con l.

Claro y entendible, pero sin repetir la definicin del indicador. Consistente con el mtodo de clculo. No se debe repetir el objetivo. Debe ser nico y corto, mximo 10 palabras. No debe incluir verbo en infinitivo.

84

Elementos del Indicador, contina

Definicin del Indicador: Debe precisar que se pretende medir del objetivo al que est asociado; debe ayudar a entender la utilidad, finalidad o uso del indicador. No debe repetir el nombre del indicador. No debe repetir el mtodo de clculo. Debe ser explcito y aportar elementos que hagan comprensible lo que va a medir el indicador. La redaccin debe incluir mximo 240 caracteres.

85

Elementos del Indicador, ejemplo

Nombre del indicador

Porcentaje de obras de infraestructura apoyadas por el Fondo que se encuentran en operacin.

Definicin mal establecida

Mide el porcentaje de obras apoyadas por el Fondo en operacin.

Definicin bien establecida

De todas las obras financiadas con recursos del Fondo en cada entidad federativa, este indicador mostrar qu porcentaje est en operacin. Se consideran todas las obras financiadas por el Fondo hasta el ejercicio fiscal correspondiente.

86

Elementos del Indicador, contina

Mtodo de Clculo: Determina la forma en se relacionan las variables establecidas para el indicador. Relacionar la variables de acuerdo al tipo de frmula y dimensin a medir. Debe incluir expresiones aritmticas no slo palabras. En el caso de que el mtodo de clculo del indicador contenga expresiones matemticas complejas, incluir un anexo que explique ms detalladamente dicho mtodo.

Unidad de Medida: Hace referencia a la determinacin concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medicin al aplicar el indicador. La unidad de medida deber corresponder, invariablemente, con el mtodo de clculo del indicador y con los valores expresados en la lnea base y las metas. En el caso de que los indicadores tengan un mtodo de clculo de porcentaje, ndice, proporcin, tasa y, por ende, el valor de la meta est expresado en trminos relativos, la unidad de medida deber expresarse en los mismos trminos y no en absolutos.

87

Elementos del Indicador, ejemplo

Indicador Porcentaje de Polgonos hbitat atendidos

Unidad de Medida

Mtodo de Clculo

Porcentaje

(Nmero de polgonos hbitat atendidos/Nmero total de polgonos hbitat identificados) x 100

Tasa de ahorro con la canasta Porcentaje bsica

(Precio de la canasta bsica en el mercado local/precio de la canasta bsica en tiendas Diconsa)-1)x100

88

6.4 Frecuencia de medicin

Frecuencia de medicin: Hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medicin del indicador Para los indicadores de la MIR se recomienda que la periodicidad con la que se reporta la meta del indicador sea la siguiente: Indicadores de Fin: Periodicidad mxima sexenal (mnimo debe medirse una vez en el sexenio, pero puede ser anual o bianual). Indicadores de Propsito: Periodicidad mxima anual (mnimo debe medirse una vez al ao, pero puede ser semestral). Indicadores de Componente: Periodicidad mxima semestral (mnimo debe medirse una vez al semestre, pero puede ser trimestral). Indicadores de Actividad: Periodicidad mxima trimestral (mnimo debe medirse una vez al trimestre, pero puede ser mensual).

89

6.5 Informacin que un aporta un indicador

Lnea base, es el valor del que se parte, el que mide el problema. Comportamiento (direccin y ritmo) hacia la solucin. El avance permite medir los cambios contra las metas programadas. Puede ser por tiempo: meses del ao, aos del sexenio, etc. Desviacin ms all de las metas y decidir que se hace. Objetivo, se alcanza el valor final, el que mide la solucin.

90

Informacin que aporta un indicador

Meta
Un indicador adopta diversos valores a lo largo del tiempo. El valor esperado del indicador al final del ciclo se llama meta. Las metas pueden establecerse mensualmente o con la periodicidad necesaria. La informacin que precisa la meta es: o El valor del indicador. o El tiempo para el que se program ese valor. o El periodo.

91

Informacin que aporta un indicador

El indicador puede tener un sentido: Descendente (valor menor que la lnea base) Ascendente (valor mayor que la lnea base) Constante (Se espera el mismo valor al final del perodo de medicin)

Trayectoria del indicador

Muestra el comportamiento del indicador a lo largo de un ciclo (rumbo y ritmo). Permite comparar los avances reales contra el comportamiento programado. Muestra las desviaciones y su magnitud.

92

Informacin que aporta un indicador

Indicadores con sentido ascendente: poblacin atendida con un servicio, la poblacin beneficiada con la entrega de bienes pblicos, la productividad agropecuaria, el ndice de competitividad de la inversin pblica.

Indicadores con sentido descendente: tasas de mortalidad, ndice de los efectos negativos de los incendios, tasas de natalidad, ndices de delincuencia, tiempo de espera de la entrega de un servicio, costo promedio de un bien.

93

6.6 Parmetros de semaforizacin

94

6.7 Caractersticas bsicas de indicadores

Al seleccionar un indicador es importante verificar los siguientes criterios:

Claridad: el indicador deber ser preciso e inequvoco. Relevancia: el indicador deber reflejar una dimensin importante del logro del objetivo. Economa: la informacin necesaria para generar el indicador deber estar disponible a un costo razonable.

Monitoreable: el indicador debe poder sujetarse a una verificacin independiente.

Adecuado: el indicador deber aportar una base suficiente para evaluar el desempeo.

95

6.8 Objetivos y tipos de indicadores

96

6.9 Nomenclatura utilizada de acuerdo a ordenamientos y lineamientos

Ley General de Desarrollo Social

Metodologa del Marco Lgico

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

FIN
(Eficacia)

RESULTADOS
(Eficiencia y eficacia)

ESTRATGICOS
(Eficiencia y eficacia)

PROPSITO
(Eficiencia y eficacia)

BIENES Y SERVICIOS
(Eficiencia, eficacia, calidad y economa)

COMPONENTES
(Eficiencia, eficacia y calidad y economa)

GESTIN ACTIVIDADES
(Eficiencia, eficacia, calidad y economa) (Eficiencia, eficacia, calidad y economa)

GESTIN (Eficiencia,
eficacia, calidad y economa)

97
97

6.10 Dimensiones de un indicador

98

6.11 La MIR, objetivos y variables

Matriz de Indicadores para Resultados con base en la Metodologa del Marco Lgico. Programa Presupuestario: Variables sealadas en azul en los objetivos
Objetivos Indicadores Medios de verificacin Supuestos

Fin

Contribuir a la sustentabilidad ambiental evitando la deforestacin

Los bosques en Mxico son protegidos de la deforestacin

Propsitos

Componentes Actividades

Tala clandestina controlada

Empresas forestales sustentables promovidas

99

6.12 Indicadores de FIN

Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades

Indicadores

Miden las transformaciones estructurales en las condiciones de vida de las personas, en la actividad econmica Medios de o en el medio ambiente que pueden Supuestos verificacin tener uno o ms programas en el universo de atencin y que repercuten en la sociedad en su conjunto. Ejemplo: ndice de sustentabilidad ambiental. PIB agropecuario. Capital ecolgico Estos indicadores son definidos en el Programa Sectorial o de la dependencia.

Son indicadores de impacto final.

100

6.13 Indicadores de Propsito

Con base en la estructura analtica del programa, el indicador de Propsito debe medir el logro del objetivo descrito, con referencia a la poblacin objetivo o rea de enfoque del programa. Son indicadores de impacto intermedio.
Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades Medios de Supuestos verificacin a los efectos directos de Se refieren

Indicadores

un Programa sobre su universo de atencin. Ejemplo: Proporcin de superficie cubierta por bosques y selvas respecto a la superficie terrestre nacional.

101

6.14 Indicadores de Componentes

Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades

Indicadores

Medios de Supuestos Se refieren a la cantidad y calidad verificacin

de los bienes y servicios que se generan mediante las actividades de un programa Ejemplo: Hectreas con permiso de explotacin. Hectreas reforestadas. Incendios Controlados.

102

6.15 Indicadores de Actividades

Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades

Indicadores

Se refieren al seguimiento de las actividades, respecto su avance, a los recursos materiales, al personal y/o al presupuesto. Este tipo de indicadores describe el esfuerzo Medios de Supuestos administrativo aplicado a los verificacin insumos para obtener los bienes y servicios programados. Ejemplo: Porcentaje de rboles y tablas ilegales decomisadas. Porcentaje de denuncias por tala ilegal registradas. Total de permisos de explotacin otorgados en el ao. Total de personas capacitadas para evitar y controlar incendios por zona del pas.

103

6.16 Ficha tcnica

Para efectos de una mayor comprensin del indicador y

para apoyar la rplica del clculo, la informacin sobre el indicador se organiza, y de preferencia publica, en una ficha tcnica.

En la ficha tcnica se aportan datos sobre la identificacin

del indicador, sus metadatos y caractersticas.

104

Formato de Ficha tcnica (1)

1. Datos Generales Institucin Proyecto Lugar y Fecha Revis Aprob 2. Datos de Identificacin del Indicador Nombre del indicador Dimensin a medir Mtodo de clculo Desagregacin geogrfica Temporalidad del anlisis 3. Caractersticas del Indicador Economa Monitoreable Identificador del indicador Definicin Unidad de medida Frecuencia de medicin

Claridad

Relevacia

Adecuado

Aporte marginal

Justificacin de las caractersticas Serie de informacin disponible Responsable de validacin Responsable de captura Responsable de recolectar datos

105

Formato de Ficha tcnica (2)

Valor

4. Determinacin de metas Lnea base, valor y fecha (ao y periodo) Ao Meta y periodo de cumplimiento

Periodo

Valor Periodo de cumplimiento Comportamiento hacia la meta Metas intermedias Razonamiento de la meta Calidad de los datos Verde Alta/Media/Baja Parmetros de semaforizacin Amarillo

Rojo

106

Formato de Ficha tcnica (3)

5. Caractersticas de las variables (metadatos) Variables Nombre Descripcin de la variable

Fuentes

Unidad de medida

Desagregacin Geogrfica

Frecuencia

Mtodo de recopilacin de datos

Fecha de disponibilidad de la informacion

Referencia internacional

6. Referencias adicionales Serie estadstica

Comentarios tcnicos

7. Programas y/o proyectos asociados Programa/proyecto rea(s) responsable(s)

107

6.17 Consideraciones para indicadores

Se debe de considerar que en los indicadores de Fin, no necesariamente el resultado es atribuible al programa. Cuando la medicin de un indicador es muy compleja se recomienda construir indicadores proxy, alternativos o sustitutos, que permitan estimar el logro del objetivo. Los indicadores que miden lo realizado entre lo programado son indicadores de gestin, no deben ubicarse como indicadores de Fin o Propsito, en general este tipo de indicadores no se recomienda. Los indicadores que miden el porcentaje de ejercicio del presupuesto total del programa (modificado y original) no son necesarios. Debe de haber un indicador a nivel de Fin y de Propsito, y uno por cada componente y actividad.

108

6.17 Consideraciones para indicadores, continuacin

No se deben repetir indicadores, ni en diferentes niveles de objetivos. En los indicadores de Programas Sociales su definicin y diseo se debe de hacer con base en la normatividad establecida en sus Reglas de Operacin. Los indicadores nuevos incorporados para el ejercicio fiscal 2013, deben contar con las metas anuales 2014, 2015 y 2016, cuando menos. Cuando se trate de indicadores relativos tipo porcentaje, el denominador deber tener siempre el mismo valor al de la meta.

109

6.18 Medios de verificacin

Representan la fuente de evidencias sobre los resultados logrados. Son las fuentes de informacin que se pueden utilizar para verificar el logro de los objetivos (clculo de indicadores). Pueden incluir: Estadsticas Material publicado Inspeccin visual Encuestas Informes de auditora Registros contables

110

La MIR con medios de verificacin

Matriz de Indicadores para Resultados con base en la Metodologa del Marco Lgico. Programa Presupuestario:
Objetivos
Contribuir a la sustentabilidad ambiental evitando la deforestacin

Indicadores
ndice de sustentabilidad ambiental. Porcentaje actual de superficie cubierta por bosques y selvas respecto a la superficie de hace cinco aos. Hectreas con permiso de explotacin respecto al total de hectreas explotadas. Porcentaje de rboles y tablas ilegales decomisadas. Porcentaje de denuncias por tala ilegal registradas. Total de tablas facturadas en relacin con las del mismo periodo del ao anterior.

Medios de verificacin
INEGI, SHCP, BANXICO, estadsticas de la dependencia. Estadsticas de la dependencia.

Supuestos

Fin

Propsitos

Los bosques en Mxico son protegidos de la deforestacin

Tala clandestina controlada

Componentes

Estadsticas de la dependencia.

Actividades

Empresas forestales sustentables promovidas

Estadsticas de la dependencia.

111

6.19 Supuestos y riesgos

Como se pueden incorporar los riesgos?

Cada supuesto corresponde a un riesgo que enfrenta el Programa Presupuestario y que est ms all del control directo de la gerencia del Programa. Slo se consideran los riesgos que tengan una probabilidad razonable de ocurrencia. El supuesto se expresa como una condicin que tiene que darse para que se cumpla la relacin de causalidad en la jerarqua de objetivos.

112

Supuestos

Una vez identificado el riesgo se debe redactar en la MIR, con una condicin positiva que apoya a la consecucin del objetivo del siguiente nivel al que est alineado.
En caso de no cumplirse los supuestos, se afecta y/o se ponen en riesgo el cumplimiento de los objetivos por lo que se deben establecer estrategias que en caso necesario contrarresten las contingencias.

Son factores Presupuestario.

externos

al

mbito

del

Programa

113

Posibles fuentes externas de riesgo

Cambios institucionales. Cambio de contenido estadstico. Desinters de la poblacin. Crisis econmica. Inestabilidad poltica.

Inestabilidad social.
Problemas presupuestales. Eventos de la naturaleza.

Conflictos internacionales.
Nuevos mtodos, equipos o tecnologas.

114

Supuestos bsicos

Acontecimientos, condiciones o decisiones que tienen que suceder para llevar a cabo las Actividades que permiten que se lleven a cabo los Componentes del Programa Presupuestario.
Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades Medios de verificacin

Indicadores

Supuestos

La poblacin contribuye a cuidar los bosques.

115

Supuestos surgidos de los Componentes

Acontecimientos, condiciones o decisiones que tienen que ocurrir para que los Componentes del Programa tengan xito y permitan que se cumpla el Propsito.

Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades

Indicadores

Medios de verificacin

Supuestos

Los campesinos participan en la poltica de prevencin de incendios.

116

Supuestos surgidos del Propsito

Acontecimientos, condiciones o decisiones que tienen que ocurrir para que los Programa contribuya significativamente al logro del Fin.

Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades

Indicadores

Medios de verificacin

Supuestos

Se recupera la superficie de bosques.

117

Supuestos ms all del Fin

Acontecimientos, condiciones o decisiones importantes para contribuir a la sustentabilidad ambiental por el xito de nuestra Dependencia y de otras involucradas en ese Eje de Poltica Pblica.
Resumen narrativo Fin Propsitos Componentes Actividades Medios de verificacin

Indicadores

Supuestos

Los diversos sectores socioeconmicos colaboran para el aumento de la sustentabilidad ambiental.

118

MIR con supuestos incluidos

Objetivos Indicadores Medios de verificacin Supuestos Los diversos sectores socioeconmicos colaboran para el aumento de la sustentabilidad ambiental. Se recupera la superficie de bosques. Los campesinos participan en la poltica de prevencin de incendios. La poblacin contribuye a cuidar los bosques.

Fin

Contribuir a la sustentabilidad ambiental evitando la deforestacin

ndice de sustentabilidad ambiental.

INEGI, SHCP, BANXICO, estadsticas de la dependencia.

Propsitos

Los bosques en Mxico son protegidos de la deforestacin

Porcentaje actual de superficie cubierta por bosques y selvas respecto a la superficie de hace cinco aos.

Estadsticas de la dependencia.

Componentes

Tala clandestina controlada

Hectreas con permiso de explotacin respecto al total de hectreas explotadas.

Estadsticas de la dependencia.

Actividades

Empresas forestales sustentables promovidas

Porcentaje de rboles y tablas ilegales decomisadas. Porcentaje de denuncias por tala ilegal registradas. Total de tablas facturadas en relacin con las del mismo periodo del ao anterior.

Estadsticas de la dependencia.

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6.20 Esquema integral de la MIR

Objetivo del Eje de Poltica Pblica del PND: Objetivo Sectorial, Institucional, Especial o Regional: Objetivo Estratgico de la Dependencia o Entidad: Programa Presupuestario:
Indicadores Resumen narrativo Nombre del indicador Mtodo de Clculo Frecuencia de medicin Medios de verificacin Supuestos

Fin

Propsitos

Componentes

Actividades

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Esquema integral de la MIR, continuacin

Se recomienda que cada MIR se integre por:

Un solo objetivo para el nivel de Fin. Un solo objetivo para el nivel de Propsito.

A nivel de Componente, un objetivo por cada tipo de bien o servicio entregado.

Las Actividades imprescindibles y ms relevantes para la generacin de los componentes, asegurando que cada uno de los Componentes cuente con al menos una Actividad relevante.

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Recomendaciones

1.

Tener a la mano informacin disponible del Programa Presupuestario a revisar: Plan Nacional de Desarrollo, Objetivos Institucionales, Presupuesto asignado, Matriz de Indicadores y Fichas Tcnicas, Resultados de Evaluaciones previas, Reglas de Operacin, Informacin de las Pginas Institucionales, etc.

2.

Realizar un primer anlisis general de la construccin de la Matriz. Verificar aspectos como: Alineacin al Plan Nacional de Desarrollo u Objetivos Estratgicos Resmenes narrativos, congruencia en el nivel del objetivo, indicadores, medios de verificacin y supuestos.

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7. Conclusiones

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Conclusiones
Es necesario tomar en cuenta que se estn armonizando las diferentes disposiciones en materia de indicadores para resultados y desempeo, con el propsito de establecer criterios homogneos para la definicin de indicadores que permitan medir los avances fsicos y financieros relacionados con los recursos pblicos federales.

Para efectos de la planeacin de programas presupuestarios, se debe considerar la MML, a fin de elaborar su MIR.

Los entes pblicos que ejerzan recursos pblicos federales, debern revisar anualmente los indicadores del desempeo de los Pp para su mejora y actualizacin y reflejarse en las reglas de operacin, lineamientos y otras disposiciones que regulen su ejecucin.

Es necesario alinear los Pp al PND y a los programas que deriven de este y a los planes estatales y municipales de desarrollo correspondientes.

Los gobiernos locales procurarn las acciones conducentes que les permitan establecer indicadores de desempeo para medir los avances fsicos y financieros relacionados con sus recursos propios, con una base metodolgica compatible a la utilizada por la Federacin y para los recursos federales transferidos.
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Conclusiones
Los gobiernos locales buscaran efectuar adecuaciones a su jurdico-normativo, con el propsito de garantizar la implantacin de indicadores de desempeo y su seguimiento durante el ejercicio fiscal que corresponda.

El PbR busca elevar la cobertura y la calidad de los bienes y servicios pblicos, cuidando la asignacin de recursos particularmente a los que se consideren prioritarios y estratgicos para obtener los resultados esperados.

Los indicadores del SED debern formar parte del Presupuesto, incorporar sus resultados en la Cuenta Pblica y ser considerados para mejorar los programas y para el proceso de elaboracin del siguiente Presupuesto.

Cada entidad debe tener claridad acerca de cmo contribuye al logro de lo planteado en el PND, de manera que todos los programas constituyan un esfuerzo coordinado en torno a prioridades claras y estratgicas.

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Bibliografa bsica
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental Ley de Planeacin Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Ley General de Desarrollo Social Ley General de Contabilidad Gubernamental Ley de Coordinacin Fiscal Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal Lineamientos para la vinculacin de la Matriz de Indicadores para Resultados y las Reglas de Operacin de los Programas correspondientes. SHCP-SFP (2010), Gua para la Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados.
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