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DOCENTE

MAESTRANTES:
SERGIO GUTIERREZ CARDENAS LUZ BELINDA IGLESIAS BURGA MARA IGNACIO SILVA JENY BACA ALVINES MARISELA CIENFUEGOS VALLEJOS Pimentel, Febrero de 2012.

El control Interno es aquel sistema de control que comprende el plan de la organizacin y todos los mtodos y medidas coordinadas, adoptadas por la empresa para salvaguardar sus activos, comprobar la exactitud y confiabilidad de sus datos contables, promover la eficiencia operativa y fomentar la adhesin a las polticas administrativas prescritas.

INSTRUMENTALIDAD

ALCANCE

RESPONSABILIDAD

Informacin. De forma oportuna y veraz constituye un elemento importante sobre el cual se toman decisiones

Proteccin de los activos de la empresa. Se debe contar con un plan adecuado de seguros para salvaguardar los activos y patrimonios de una empresa.

Promover la operaciones

eficiencia

de

las

Promover la adherencia a las normas interna de la organizacin.

ORGANIZACIN

DIRECCIN COORDINACIN DIVISIN DE LABORES ASIGNACIN DE RESPONSABILIDADES.


PLANEACIN Y SISTEMATIZACIN REGISTROS Y FORMAS INFORMES ENTRENAMIENTO EFICIENCIA MORALIDAD RETRIBUCIN

PROCEDIMIENTOS

PERSONAL

SUPERVISIN

Son 11 principios que rigen el control interno.


La contabilidad e integridad de la informacin. El cumplimiento de polticas, normas, procedimientos e instrucciones establecidas por la Gerencia. La seguridad de los activos contra robos, fuego, catstrofe y otros. Uso econmico y eficiente de los recursos disponibles (personal, tiempo y activos). El logro de metas y objetivos establecidos por la Gerencia. Minimizacin de riesgos de errores e

irregularidades

Los orgenes de creacin de la sociedad de Beneficencia de Chiclayo estn relacionadas con el D.S del 25 de Abril de 1837. El 02 de Noviembre de 1889, se dicta una ley, en la que se encarga a las Sociedades De Beneficencia Pblica, la administracin de los bienes de cofradas, archicofradas congregaciones de este gnero. Durante el gobierno del presidente Remigio Morales Bermdez, el 02 de octubre de1893 se dicta una ley que organiza definitivamente las instituciones de Beneficencia de la Repblica El 07 de Noviembre de1935, Don Oscar R. Benavides, Presidente de la Republica emite la ley N 8128 que organiza a las Sociedades de Pblicas en Beneficencia. El lunes 28 de enero de 1957, quedo instalada la sociedad de Beneficencia de Chiclayo, nombrada por Resolucin Suprema del 22 del mismo mes. Decreto Supremo N 004-2003-NINDES, que dispone la composicin del Directorio integrado por cinco miembros

MISIN

Atender con calidad a las personas con riesgo fsico, social y moral, impulsando la equidad de gnero, capacitndolas para su insercin en la actividad productiva, teniendo como base la eficacia en la Administracin de su patrimonio y optimizando su rendimiento.

VISIN

Institucin moderna y lder en el trabajo interinstitucional, que sirve como referente en habilidades de programas sociales y actividades productivas, de manera eficiente e integrada, con sentidos tico, moral y sensibilidad humana, basado en un enfoque de desarrollo humano integral.

Gerenciar programas y proyectos de promocin, apoyo y asistencia dirigida a los nios, adolescente, mayores, hombres y ancianos orientados a elevar su nivel de vida. Consolidar la estructura organizativa y gerencial. Consolidar la capacidad competitiva. Promover el desarrollo organizativo con criterio empresarial. Consolidar un manejo financiero estable que genere una alta rentabilidad y autodesarrollo de nuestro compromiso social. Imprimir una filosofa de trabajo con calidad. Consolidar el compromiso de los trabajadores que integren nuestra organizacin

Implementar programas y proyectos de promocin apoyo y asistencia dirigida a nuestra poblacin objetiva. Ofrecer productos de calidad y competitivo apoyando por servicios personalizados. Implementar un sistema de informacin General, con el aporte tecnolgica actual, y ser su herramienta til para responder a los cambios del entorno. Invertir negocios viables y de alta rentabilidad. Innovacin tecnolgica permanente en maquinaria y equipo de acuerdo a los cambios.

CONTROL INTERNO

Cuenta con un total de 140 empleados de los cuales 30 son nombrados, el resto contratados con recursos propios. Todos ellos se rigen bajo el rgimen del D. Ley 276. Hay una poltica de rotacin por las diversas reas y para lograr la efectividad esta la capacitacin. Tambin existe una poltica de retribucin de bonos y vveres. Para el control de personal se utiliza una lectora electrnica de huella digital. Con el fin de mantener el orden y la puntualidad existe una poltica interna cuando el empleado llega tarde pasados 5 minutos.

rea encargada de proveer a cada rea de los materiales. Se elabora un Plan Anual de acuerdo a las necesidades en el mes de noviembre de cada ao. La adquisicin se hace en dos modalidades: Directa y Licitacin. Los documentos propios son: Hoja de requerimiento, Dd, Pecosa.

Como contribuyente la Beneficencia Pblica de Chiclayo est bajo el rgimen especial. Diariamente realizan DOS reportes: Cuentas corrientes y Recaudacin. Planilla de ingresos y egresos. Gastos corrientes: Servicios funerarios, alquiler de inmuebles, SERFIN. Cuenta con Presupuesto Institucional Anual (PIA). Realizan Balances Trimestral, Semestral y Cierre de Ejercicio y que lo alcanzan a Contralora Tesorera hace el Control de Caja por tipo de documento.

Utiliza para su trabajo lo siguiente:


Normas Legales Ley de Control Interno Reglamento de Control de Funciones Disposiciones Manual de Organizaciones y Funciones. El encargado de CI elabora una Cdula para registrar las diferentes etapas del proceso.

Ejerce tres tipos de control:


Control previo Control recurrente Control posterior