ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL.

JUNIO - JULIO

BALANCE GENERAL

JUNIO

1 ACTIVOS
11 Disponibles
1105 Caja
1110 Banco
13 Deudores
135515 A I R
14 Inventarios
1405 Materia prima
15 Propiedad Planta y Equipo
1516 Construccion y edificacion
1520 Maquinaria y Equipo
1524 Equipo de oficina
1528 Equipo de Computo y comunicación
1592 Depreciacion Acumulada
17 Diferidos
170520 Seguro Pagado por Anticipado

1,002,966,248.02
892,893,028.74
528,438,862.15
364,454,166.59
952347.73
952347.73
270,700.00
270,700.00
107,379,338.20
80000000.00
4746906.00
7050886.00
16,333,090.00
751,543.80
1,470,833.34
1,470,833.34

2 PASIVOS

16,871,663.88

23 Cuentas por pagar
2365 Retenciones por pagar
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2380 Acreedores Varios
24 Impuestos gravamenes y Tasas
2408 Iva
26 Pasivos Estimados y Provisiones
2610 Obligaciones Laborales

9,334,288.62
1,312,821.71
4,830,591.97
3,190,874.94
3027160.84
3027160.84
4,510,214.42
4,510,214.42

3 PATRIMONIO

986094584.64

31 Aportes Sociales
3115 Cuotas de Interes Social
36 Resultado del Ejercicio
3610 Perdida del ejercicio
37 resultado de ejercicios anteriores
3710 Perdida del ejercicio anterior

1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
13905415.36
13905415.36

1,002,966,248.52
ANALISIS VERTICAL
ACTIVO
Disponible

JUNIO
8902.52%

JULIO
8995.06%

Deudores
Inventarios
Propiedad planta y Equipo
Diferidos
PASIVO
Cuentas por Pagar
Imopuestos Gravamenes y Tasas
Pasivos Estimados y Provisiones
PATRIMONIO
Aporte Social
Perdida del Ejercicio
Perdida del Ejercicios Anteriores

9.50%
2.70%
1070.62%
14.66%
JUNIO
5532.52%
1794.23%
2673.25%
JUNIO
10141.02%
141.02%
0

29.30%
6.81%
955.39%
13.44%
JULIO
4260.46%
2569.17%
3170.36%
JULIO
10264.20%
121.47%
142.73%

JULIO
900695296.63
2933809.52
681660.00
95665548.98
1345833.84
JULIO
11529655.41
6952690.12
8579632.25
JULIO
1000000000.00
11834413.40
13905415.36

JUNIO
892893028.74
952347.73
270700.00
107379338.20
1470833.34
JUNIO
9334288.62
3027160.84
4510214.42
JUNIO
1000000000.00
13905415.36
0

ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVO
Disponible
Deudores
Inventarios
Propiedad planta y Equipo
Diferidos
PASIVO
Cuentas por Pagar
Imopuestos Gravamenes y Tasas
Pasivos Estimados y Provisiones
PATRIMONIO
Aporte Social
Perdida del Ejercicio
Perdida del Ejercicios Anteriores

ANALISIS
ACTIVOS
Podemos ver que nuestro disponible aumento $ 7 802 267,89 con respecto al mes anterior,
esto se debe a que hubo un aumento en las ventas, tambien se observa que la caja
disminuyo y el banco aumento, puesto que se consigno un porcentaje del efectivo que
teniamos en caja.
Los deudores aumentaron al igual que las ventas debido al anticipo de impuesto de
renta; tambien los inventarios aumentaron en 410 960 debido al incremento de la materia prima,
ya que la intencion era incrementar las ventas
La propiedad planta y equipo como los diferidos disminuyenron ya que estos se van depreciando
y amortizando cada mes.

PASIVOS

Las cuentas por pagar nos aumentaron en 2 195 366,79 debido a las retenciones que se
generaron, el aumento mas notorio se da en la retencion de salarios pues en junio se trabajaron
menos dias, en cambio en julio se trabajo el mes completo.
Los impuestos aumentaron por $ 3 925 529,29 debido al incremento de las ventas, y los salarios
aumentaron casi en 50% porque en julio se despidieron algunos trabajadores y habia que
realizar la liquidacion correspondiente.

PATRIMONIO
Nuestro aporte social no tubo cambios, pues los socios no aumentaron el capital
Aunque seguimos teniendo perdidas, en el mes de julio disminuyo en una cifra no muy
significativa, esto se dio al incremento de las ventas

JULIO
1,001,322,148.98
900,695,296.63
440,345,154.48
460,350,142.15
2933809.52
2933809.52
681,660.00
681,660.00
95,665,548.98

###

80,000,000.00
2,921,956.00
3,776,086.00
10,432,390.00
1,464,883.02
1,345,833.84
1,345,833.84
27,061,977.78
11,529,655.41
503,936.50
6,600,316.97
4,425,401.94
6,952,690.12
6,952,690.12
8,579,632.25
8,579,632.25
974,260,171.24
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
11,834,413.40
11,834,413.40
13,905,415.36
13905415.36
1,001,322,149.02

1,002,966,248.52

VARIACION ABSOLUTA

7802267.89
1981461.79
410960.00
-11713789.22
-124999.50
VARIACION ABSOLUTA

2195366.79
3925529.29
4069417.83
VARIACION ABSOLUTA

0.00
-2071001.96
13905415.36

VARIACION %
87.38%
20806.07%
15181.38%
-1090.88%
-849.85%
VARIACION %
2351.94%
12967.69%
9022.67%
VARIACION %
0.00%
-1489.35%
0.00%

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JULIO-AGOSTO

BALANCE GENERAL

AGOSTO

1 ACTIVOS
11 Disponibles
1105 Caja
1110 Banco
13 Deudores
130505 Clientes
135515 A I R
14 Inventarios
1405 Materia prima
15 Propiedad Planta y Equipo
1508 Construccion y edificacion
1520 Maquinaria y Equipo
1524 Equipo de oficina
1528 Equipo de Computo y comunicación
1592 Depreciacion Acumulada
17 Diferidos
170520 Seguro Pagado por Anticipado

997,426,755.12
892,615,978.95
483,187,581.80
409,428,397.15
7650129.57
3269834
4380295.57
1,092,620.00
1,092,620.00
94,847,192.76
80000000.00
2921956.00
3776086.00
10,432,390.00
2,283,239.24
1,220,833.84
1,220,833.84

2 PASIVOS

37,784,204.74

23 Cuentas por pagar
2365 Retenciones por pagar
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2380 Acreedores Varios
24 Impuestos gravamenes y Tasas
2408 Iva
26 Pasivos Estimados y Provisiones
2610 Obligaciones Laborales

11,463,506.21
437,787.30
6,600,316.97
4,425,401.94
11650176.96
11650176.96
14,670,521.57
14,670,521.57

3 PATRIMONIO
31 Aportes Sociales
3115 Cuotas de Interes Social
36 Resultado del Ejercicio
3610 Perdida del ejercicio
3710 Perdida de ejercicio anterior

959,642,564.50
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
40,357,435.50
14,617,606.74
25,739,828.76

ANALISIS VERTICAL
ACTIVO
Disponible
Deudores
Inventarios
Propiedad planta y Equipo

AGOSTO
8949.19%
76.70%
10.95%
950.92%

Diferidos
PASIVO
Cuentas por Pagar
Imopuestos Gravamenes y Tasas
Pasivos Estimados y Provisiones
PATRIMONIO
Aporte Social
Perdida del Ejercicio

12.24%
AGOSTO
3033.94%
3083.35%
3882.71%
AGOSTO
104.21
1.52

ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO
Disponible
Deudores
Inventarios
Propiedad planta y Equipo
Diferidos
PASIVO
Cuentas por Pagar
Imopuestos Gravamenes y Tasas
Pasivos Estimados y Provisiones
PATRIMONIO
Aporte Social
Perdida del Ejercicio
Perdida del ejercicio anterior

VALOR ABSOLUTO
-80,793.18
4,716,320.05
410,960.00
-818,356.22
-125,000.00

VALOR PORCENTUAL
-0.90%
16075.75%
6028.81%
-85.54%
-928.79%

-66,149.20
4,697,486.84
6,090,889.32

-57.37%
6756.36%
7099.24%

0.00
2,783,193.34
11,834,413.40

0.00%
2351.78%
8510.65%

ANALISIS GENERAL
ACTIVOS
En este periodo se nota una disminucion en la caja y un aumento en el banco, esto se debe a una
consignacion realizada.
Los deudores nos aumentaron en julio ya que tuvimos ventas a credito, tambien se acrecentaron
las ventas y eso genero un incremento tanto en los clientes como en el AIR.
Tambien se extendio la compra de materia prima para aumentar la produccion, lo que ocasiono
el aumento en los inventarios
La planta y equipo y los diferidos disminuyeron por sus respectivas depreciaciones y
amortizaciones.
PASIVOS
Los pasivos aumentaron en comparacion al mes anterior, puesto que las ventas aumentaron
generando a su vez un incremento en el IVA, al acrecentar la produccione tambien causo el aumento
en los salarios lo que ayudo en el incremento del pasivo.

PATRIMONIO
El cambio mas significativo se dio en la perdida del periodo ya que este incremento notablemente
perjudicando asi el capital invertido por los socios.

EN VISTA DE QUE SE DESPIDIERON TRABAJADORES, SE VENDIERON ACTIVOS Y
SE INCREMENTO LA PRODUCCION Y AUN NO SE OBTIENEN UTILIDADES, SE
RECOMIENDA INCREMENTAR LAS UTILIDADES EN EL PROXIMO MES.

JULIO
1,001,322,148.98
900,695,296.63
440,345,154.48
460,350,142.15
2,933,809.52
2,933,809.52
681,660.00
681,660.00
95,665,548.98
80,000,000.00
2,921,956.00
3,776,086.00
10,432,390.00
1,464,883.02
1,345,833.84
1,345,833.84
27,061,977.78
11,529,655.41
503,936.50
6,600,316.97
4,425,401.94
6,952,690.12
6,952,690.12
8,579,632.25
8,579,632.25
974,260,171.24
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
25,739,828.76
11,834,413.40
13,905,415.36

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JULIO-AGOSTO

BALANCE GENERAL

AGOSTO

1 ACTIVOS
11 Disponibles
1105 Caja
1110 Banco
13 Deudores
130505 Clientes
135515 A I R
14 Inventarios
1405 Materia prima
15 Propiedad Planta y Equipo
1508 Construccion y edificacion
1520 Maquinaria y Equipo
1524 Equipo de oficina
1528 Equipo de Computo y comunicación
1592 Depreciacion Acumulada
17 Diferidos
170520 Seguro Pagado por Anticipado

997,426,755.12
892,615,978.95
483,187,581.80
409,428,397.15
7650129.57
3269834
4380295.57
1,092,620.00
1,092,620.00
94,847,192.76
80000000.00
2921956.00
3776086.00
10,432,390.00
2,283,239.24
1,220,833.84
1,220,833.84

2 PASIVOS

37,784,204.74

23 Cuentas por pagar
2365 Retenciones por pagar
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2380 Acreedores Varios
24 Impuestos gravamenes y Tasas
2404 Impuesto de renta
2408 Iva
26 Pasivos Estimados y Provisiones
2610 Obligaciones Laborales

11,463,506.21
437,787.30
6,600,316.97
4,425,401.94
11650176.96
11650176.96
14,670,521.57
14,670,521.57

3 PATRIMONIO

959,642,564.50

31 Aportes Sociales
3115 Cuotas de Interes Social
36 Resultado del Ejercicio
3605 Utilidad del ejercicio
3610 Perdida del ejercicio
3710 Perdida de ejercicio anterior

1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
40,357,435.50
14,617,606.74
25,739,828.76

ANALISIS VERTICAL
ACTIVO
Disponible
Deudores

SEPTIEMBRE
8938.23%
96.69%

Inventarios
Propiedad planta y Equipo
Diferidos
PASIVO
Cuentas por Pagar
Imopuestos Gravamenes y Tasas
Pasivos Estimados y Provisiones
PATRIMONIO
Aporte Social
Utilida del ejercicio
Perdida del Ejercicio

15.02%
939.12%
10.94%
SEPTIEMBRE
2847.68%
1994.92%
5157.40%
SEPTIEMBRE
10420.55%
14.01%
420.55%

ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO
Disponible
Deudores
Inventarios
Propiedad planta y Equipo
Diferidos
PASIVO
Cuentas por Pagar
Imopuestos Gravamenes y Tasas
Pasivos Estimados y Provisiones
PATRIMONIO
Aporte Social
Utilida del ejercicio
Perdida del Ejercicio
Perdida del ejercicio anterior

VALOR ABSOLUTO
2,317,701.66
2,030,740.68
410,960.00
-818,356.22
-125,000.00

VALOR PORCENTUAL
25.97%
2654.52%
3761.23%
-86.28%
-1023.89%

0.00
-3,619,511.82
6,090,889.32

0.00%
-3106.83%
4151.79%

0.00
1,344,669.00
-14,617,606.74
14,617,606.74

0.00%
0.00%
-10000.00%
5678.98%

ANALISIS GENERAL
ACTIVOS
En este periodo se nota una disminucion en la caja y un aumento en el banco, esto se debe a varias
consignaciones realizadas.
Los deudores no aumentaron, ya que las ventas a credito fueron canceladas, pero hay un cliente que
aunno ha cancelado, el incremento en las ventas genero un incremento en el AIR.
Los inventarios se mantubieron estables, con la misma produccion
La planta y equipo y los diferidos disminuyeron por sus respectivas depreciaciones y
amortizaciones.
PASIVOS
Los pasivos estubieron estables con la diferencia de el impuesto de industria y comercio que no habia
llegado e los meses anteriores, puesto que las ventas aumentaron generaron un incremento en el IVA,
los salarios continuaron igualq ue el mes anterior.

PATRIMONIO
A diferencia del periodo anterior se obtubo utilidad, gracias al incremento en el precio de los productos.

y a su vez en la utilidad
Se tubo en cuenta la recomendación, y esto se vio reflejado en la obtencion de utilidad.

SEPTIEMBRE
1,001,242,801.24
894,933,680.62
209,848,148.97
685,085,531.65
9,680,870.25
3,269,834.00
6,411,036.24
1,503,580.00
1,503,580.00
94,028,836.54
80,000,000.00
2,921,956.00
3,776,086.00
10,432,390.00
3,101,595.46
1,095,833.84
1,095,833.84
40,255,582.24
11,463,506.21
437,787.30
6,600,316.97
4,425,401.94
8,030,665.14
662,300.00
7,368,365.14
20,761,410.89
20,761,410.89
959,642,564.50
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
1,344,669.00
40,357,435.50

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