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Visin
Ser reconocida como una institucin de excelencia, que crea valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos.
Valores
Honestidad (Siempre con la verdad) Justicia (Obrar con la razn y la ley) Prudencia (Actuar oportunamente con conocimiento y responsabilidad)
Poltica de la Calidad
Somos una entidad comprometida a ejercer el control gubernamental con independencia, equidad, probidad y profesionalismo, brindando servicios de manera eficiente, eficaz, oportuna, confiable y de calidad, que permitan optimizar la gestin pblica en beneficio de la ciudadana; bajo un esquema de mejora continua. Para obrar de conformidad con dicha poltica y alcanzar nuestros objetivos, nos comprometemos con los siguientes postulados:
Contar con un equipo humano competente, comprometido con la estrategia y objetivos institucionales y con capacidad para
gestionar los conocimientos en la organizacin. Mejorar e innovar continuamente nuestros procesos. Estar en permanente modernizacin tecnolgica y organizacional. Lograr la confianza de la ciudadana y el Estado, mediante la satisfaccin de sus necesidades de control. Promover una cultura de honestidad y transparencia en el ejercicio de la funcin pblica y en el uso de los recursos del Estado.
2. RESEA HISTRICA
Resea Histrica
Incanato.- En el Tahuantinsuyo existi una especie de Sistema Contable desarrollado a travs de los quipus. Esta forma de control surgi como una necesidad imperiosa ante la complejidad de lo que podramos denominar el sistema tributario incaico (mitas). Los quipus eran bsicamente un conjunto de soguillas de distintos colores, anudadas de tal manera que pudieran representar cantidades. Los Quipucamayocs, quienes operaban los quipus, eran comparativamente hablando, los "contadores" de esa poca. Consecuentemente, hicieron su aparicin los contralores de los Contables; es decir, los encargados de supervisar que la contabilidad se lleve a cabo con toda correccin y exactitud. Estos funcionarios fueron denominados los Tuckuricos, cuyas funciones, guardando distancias, podran ser equiparadas a las que la Constitucin y la Ley encomiendan actualmente a la Contralora General de la Repblica. Colonia.- En la Edad Media, las Casas Reales europeas contaban con funcionarios especializados denominados Contralor o Veedor, tal como se les conoca, por ejemplo en Francia y en Espaa, respectivamente. En la Colonia, existieron diversos mecanismos especficos de revisin contable, tales como la Junta de la Real Hacienda (Virrey La Gasca), la Contadura Mayor de Indias y Espaa (Rey Felipe II), la Secretara a cargo del Libro de razn de cuentas (Virrey Toledo) y la Contadura de cuentas y recuentas (1595).
El Control en la Repblica
Tribunal Mayor de Cuentas.- Al producirse la independencia y nacer la Repblica, el Tribunal Mayor y Hacienda Real de Cuentas del Virreynato, creado por el Rey de Felipe III de Espaa por Real Cdula de 1605, adopt la denominacin de Tribunal de Cuentas, dependiente del Ministerio de Hacienda, cuya organizacin y funciones se expone a continuacin de manera sucinta: Funciones, Facultades y Atribuciones.- Las instituciones del Sector Pblico Nacional estaban obligadas a remitirle toda la documentacin de sus operaciones presupuestales. Los comprobantes recibidos eran distribuidos entre los juzgados, segn las entidades asignadas a cada uno, para su revisin en lo relativo al cumplimiento de la normativa vigente aplicable.
De existir errores, irregularidades administrativas, indicios de dolo o cualquier otra deficiencia, el Juzgado correspondiente confeccionaba un Pliego de reparos, que consista en una relacin de observaciones que elevaban a la Sala de Vocales (conformadas por abogados), quienes luego de un exhaustivo examen de los expedientes, emitan su dictamen, el cual, acompaado de un Proyecto de Resolucin Presidencial elevaban al despacho del Sr. Presidente (Abogado) del Tribunal Mayor de Cuentas, quien deba decidir por la procedencia o improcedencia del documento. Debe anotarse que los encargados de los Juzgados no eran profesionales, sino solo empleados de carrera, poseedores de la experiencia necesaria. En cuanto a los Departamentos de Rectificacin Militar y Civil, a ellos llegaban los ajustamientos (manifestados y pagos) y las planillas de sueldos y salarios de los servidores militares y civiles, respectivamente; siendo su misin revisarlos y archivarlos a fin de facilitar su consulta, dado que deban atender e informar sobre las solicitudes de dichos servidores respecto al reconocimiento de su tiempo de servicios, cuya certificacin igualmente, era elevada al despacho del Sr. Presidente del Tribunal Mayor de Cuentas para su aprobacin y firma. A travs de su existencia, el Tribunal Mayor de Cuentas vena experimentando la misma situacin ocurrida en la colonia, o sea un gran atraso en el cumplimiento de sus funciones, acumulndose por ello, cientos de expedientes sin procesar o sin concluir, situacin que relacionada con las funciones que deba cumplir la Contralora, principalmente la de auditora, originaba confusiones y duplicidades en el control del Sector Pblico Nacional. Esta situacin, motiv que mediante la Ley N 14816-Ley Orgnica del Presupuesto Funcional de la Repblica, dada el 16 de enero de 1964, el Tribunal Mayor de Cuentas pase a ser un organismo integrante de la Contralora General de la Repblica. Su presupuesto constituy uno de los programas del Pliego de la Autoridad Superior de Control.
A los pocos meses de expedido el Decreto Supremo, el Congreso de la Repblica dio la Ley N 6784, de fecha 28 de febrero de 1930, confirindole nivel legal a la existencia de la Contralora General, disponiendo su conformacin con las Direcciones del Tesoro, Contabilidad y del Crdito Pblico del entonces Ministerio de Hacienda. El texto de la ley, contena en un 95% lo dispuesto en el Decreto Supremo, determinando las funciones bsicas de fiscalizacin preventiva del gasto pblico, llevar la contabilidad de la Nacin, preparar la Cuenta General de la Repblica e inspeccin a todas y cada una de las entidades del Estado. Al expedirse la Ley N 14816 (16.ENE.1964), en su artculo 67, se dio a la Contralora la calidad de Organismo autnomo con independencia administrativa y funcional, autoridad superior de control presupuestario y patrimonial del Sector Pblico Nacional, sin perjuicio de la mxima facultad fiscalizadora del Congreso de la Repblica. Adems, la Ley dispuso en su artculo 94 que la funcin de la fiscalizacin previa sea slo de responsabilidad de las respectivas Oficinas de Administracin de las entidades pblicas; igualmente que los expedientes sin procesar por el Tribunal Mayor de Cuentas se remitieran a las entidades correspondientes, de manera que slo aquellos en proceso continuaran trabajando la Contralora a travs de su Oficina de Ejecucin de Resoluciones (un rezago del T.M. de C.). En tal virtud, por mandato de la Ley N 14816 la Contralora General qued a cargo de las funciones de Contabilidad y Auditora. Posteriormente, en su captulo IX, artculo 67, sobre la base de la Ley N 6784, y el artculo 10 de la Constitucin de 1933, otorgan a la Contralora General de la Repblica autonoma e independencia administrativa. Esto se reconoce en la norma 14816, Ley Orgnica del Presupuesto Funcional de la Repblica, del 16 de enero de 1964. Ms tarde, surge la norma No. 19039, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control, del 16 de noviembre de 1971, que en sus artculos 1, 11 y 14 seala que la Contralora General de la Repblica es la entidad superior de control del sector pblico nacional y reitera el rango de Ministro de Estado al Contralor General de la Repblica. En marzo de 1972, por Decreto Supremo 001-72-CG, se aprueba el reglamento de la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control, Ley N19039. Luego, el Decreto Ley N 26162, del 24 de diciembre de 1992, regula el Sistema Nacional de Control, deroga el Decreto Ley N 19039 y dems normas que se le oponen. Asimismo, seala expresamente las atribuciones, principio y criterios aplicables en el ejercicio del control gubernamental. Actualmente se rige por la Ley N 27785, Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control, publicada el 23 de julio de 2002. Finalmente, la Constitucin Poltica del Per en su artculo 82, seala que: La Contralora General de la Repblica es una entidad descentralizada de derecho pblico que goza de autonoma conforme a su ley orgnica. Es el rgano superior del Sistema Nacional de Control, supervisa la legalidad de la ejecucin del presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actos de las instituciones sujetas a control. El Contralor General es designado a propuesta del Poder Ejecutivo, por siete aos.
Relacin de Contralores
Contador Pblico Colegiado, graduado en la Universidad de Lima, con estudios de post grado en Universidad de Piura y en la Escuela de Administracin de Negocios para Graduados ESAN, as como numerosos cursos y seminarios sobre gestin contable, finanzas y gerencia en el Per y en el extranjero. Tiene ms de 25 aos desarrollando actividades vinculadas al control financiero y administrativo en diversas empresas de envergadura, diseando e implementando modelos de gestin y prcticas de clase mundial y de buen gobierno corporativo que generaron valor en empresas lderes de diversas industrias. Con amplia experiencia en gestin de estrategias y alineamiento organizacional y en el desarrollo de herramientas de medicin de performance y control de gestin administrativa, financiera, comercial, contable y tributaria. Se ha desempeado como Auditor, Contralor y Gerente de Planificacin Estratgica y Control de Gestin en diversas empresas nacionales e internacionales como Corporacin Petrolera S.A.C., INTERBANK, Banco Wiese Sudameris, Compaa Minera Antamina, EDELNOR, CITIBANK N.A. Sucursal Lima Per, Colerige y Asociados (Representante de Arthur Andersen), obteniendo importantes logros en el fortalecimiento y los resultados de la gestin de las empresas. Ha sido designado por el Congreso de la Repblica como Contralor General de la Repblica para el perodo 2009-2016.
Genaro Matute Meja PhD. | Perodo 26.10.2001-10.2008 Ing. Carmen Higaonna de Guerra | Perodo 2000-21.09.2001 Dr. Vctor Enrique Caso Lay | Perodo 1993 - 2000 Dra. Maria Herminia Drago Correa | Perodo 1992 - 1993 Dra. Luz Aurea Saenz Arana | Perodo 1987 - 1992 Ing. Miguel Angel Cussianovich Valderrama | Perodo 1980 - 1987 Gral. EP Luis Montoya Montoya | Perodo 1978 - 1980 Gral. EP Leoncio Perez Tenaud | Perodo 1975 Gral. EP Guillermo Schorth Carlin | Perodo 1974 Gral EP. Oscar Vargas Prieto | Perodo 1971 - 1972 y 1976 - 1977 Seor Cesar E. Salazar Souza Ferreira | Perodo 1954 - 1970 Doctor Emilio Foley Gastjens | Perodo 1950 - 1953 Seor Oscar Chocano Marquez | Perodo 1949 - 1950 Seor Guillermo Bernardo Ronald Ayluardo | Perodo 1944 - 1949 Seor Manuel Enrique Tirado Reyes | Perodo 1932 - 1944 Don Ricardo Madueo Rosas | Perodo 1929 - 1932
4. EVOLUCION NORMATIVA
Evolucin Normativa
Decreto Supremo26.SET.29
Cre la Contralora General de la Repblica como una reparticin del Ministerio de Hacienda.
Ley N 678428.FEB.30
El Congreso de la Repblica elev a la jerarqua de Ley de creacin de la Contralora General de la Repblica, recogiendo el texto del Decreto Supremo de fecha 26.SET.29.
Decreto Supremo29.MAR.37
Determin atribuciones y obligaciones de los auditores e interventores.
Resolucin Suprema09.ENE.41
Dispone que los funcionarios comprendidos en el Artculo 6 de la Ley N 6784 no podrn exigir al interventor de la Contralora otro requisito previo que la credencial que lo acredite como tal.
Ley N 15850 Ley Anual del Presupuesto General de la Repblica para 1966.
En su artculo 169 se dispuso que las plazas de auditores del poder ejecutivo pasarn al presupuesto de la Contralora General de la Repblica, mediante transferencias de partidas por decreto supremo.
Ley N 1636031.DIC.66
Complementaria de la Ley N 14816, contiene nuevas y mayores responsabilidades para la Contralora General de la
Repblica, establecindose entre otros aspectos (artculo 17) que: "La Contralora General de la Repblica aplicar multas equivalentes a un da del haber bsico por cada da de atraso a los funcionarios que no cumplan con enviar la informacin a que estn obligados.
Ley N 27785Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica 23.JUL.2002
La Ley N 27785 establece las normas que regulan el mbito, organizacin, atribuciones y funcionamiento del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica como ente rector de dicho sistema y tiene como objeto
propender al apropiado, oportuno y efectivo ejercicio del control gubernamental, para prevenir y verificar, mediante la aplicacin de principios, sistemas y procedimientos tcnicos, la correcta, eficiente y transparente utilizacin y gestin de los recursos y bienes del Estado, el desarrollo honesto y probo de las funciones y actos de las autoridades, funcionarios y servidores pblicos; as como el cumplimiento de metas y resultados obtenidos por las instituciones sujetas a control, con la finalidad de contribuir y orientar el mejoramiento de sus actividades y servicios en beneficio de la Nacin. Deroga el Decreto Ley N 26162, la Ley N 27066, el Decreto Legislativo N 850 y Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 137-96-EF y los artculos 22 y 23 de la Ley N 27312.
Competencias Constitucionales
En la Constitucin Poltica encontramos varias atribuciones asignadas al Organismo Contralor, entre las cuales tenemos: a) Presentar anualmente el informe de auditora practicado a la Cuenta General de la Repblica (Art. 81). b) Supervisar la legalidad de la ejecucin del Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actos de las instituciones sujetas a control (Art. 82). c) Realizar el control para que los Fondos destinados a satisfacer los requerimientos logsticos de las Fuerzas Armadas y Polica Nacional se dediquen exclusivamente para ese fin (Art. 170). d) Facultad de iniciativa legislativa en materia de control (Art. 107).
Objetivos Estratgicos
El planeamiento estratgico ha sido el resultado de un proceso participativo conducido por la Alta Direccin, convocando la participacin de la Gerencia y de los equipos tcnicos y administrativos, que nos debe permitir avanzar en direccin hacia el cumplimiento de los objetivos estratgicos y, en consecuencia, impulsar el proceso de modernizacin. Sobre la base del diagnstico y de los lineamientos estratgicos, se han establecido que los objetivos estratgicos se concentren en tres perspectivas: las relaciones con el entorno, el control gubernamental y desarrollo organizacional.
En nuestra gestin se impuls la elaboracin de un Plan Estratgico que con base en tres perspectivas macro y 21 objetivos estratgicos se enfoca en el desarrollo de un control moderno, tcnico e imparcial al servicio del pas, que promueva una administracin eficiente y eficaz de los recursos pblicos, en beneficio de la ciudadana. Son perspectivas macro y objetivos estratgicos: 1. Relaciones con el Entorno: a) Lograr un alto nivel de confianza de la ciudadana; b) Incrementar las relaciones institucionales para la lucha contra la corrupcin; c) Aumentar el intercambio de conocimientos con instituciones pblicas y privadas; d) Fortalecer nuestra presencia internacional. 2. Control Gubernamental: a) Reorganizar e integrar el Sistema Nacional de Control y la normativa que lo soporta; b) Ejecutar la descentralizacin; c) Implantar el nuevo Enfoque de Control y definicin clara de productos y servicios; d) Implantar el Control Gubernamental y Evaluacin de Polticas Pblicas; e) Implantar el nuevo Enfoque de Lucha Contra la Corrupcin; f) Incrementar la Productividad; g) Incrementar las mejores prcticas de control a nivel mundial. 3. Desarrollo Organizacional: a) Establecer un nuevo modelo de Gestin del Talento Humano; b) Mejorar la cultura y clima organizacional; c) Administrar efectiva y eficientemente los recursos de la CGR; d) Implementar el Modelo de Gestin por Resultados en la Institucin; e) Implantar la Gestin por Procesos; f) Implantar la Gestin de Proyectos; g) Implementar un sistema de seguridad integral con infraestructura fsica adecuada; h) Tener una plataforma tecnolgica moderna e integrada; i) Implementar un Sistema de Informacin Gerencial.
6. GERENTE DE MACROCENTRO