NORMAS DE VALORACIN DE CARGOS Y ABONOS EN CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS

ADEUDOS
CLASE DE OPERACIONES 1. CHEQUES 1.1 Pagados por ventanilla o por compensacin interior en la oficina librada 1.2 Pagados en firme por otras oficinas o entidades El mismo da de su pago. FECHA DE VALORACIN A EFECTOS DEL DEVENGO DE INTERESES

El mismo da de su pago, a cuyo efecto la oficina pagadora estampar su sello con indicacin de la fecha de pago. Si fallase este requisito se adeudar con valor del da de su cargo en cuenta El mismo da de su adeudo en la cuenta librada

1.3 Tomados al cobro por otras oficinas o entidades 2. REINTEGROS O DISPOSICIONES

El mismo da de su pago

3. ORDENES DE TRANSFERENCIA, ORDENES DE ENTREGA Y SIMILARES

El mismo da de su adeudo

4. EFECTOS DEVUELTOS 4.1 Efectos descontados 4.2 Cheques devueltos El da de su vencimiento El mismo da de valoracin que se dio al abonarlos en cuenta

5. RECIBOS DE CARCTER PERDICO CUYO ADEUDO EN CUENTA HA AUTORIZADO PREVIAMENTE EL DEUDOR 5.1 A cargo del deudor. 5.2 Devolucin al cedente Fecha del adeudo La valoracin aplicada en el abono

6. COMPRA DE DIVISAS 7. COMPRA DE VALORES

El mismo da de la entrega de las divisas el mismo da de la compra en Bolsa Fecha de Comunicacin B.E.: 23-10-2001 2

NORMAS DE VALORACIN DE CARGOS Y ABONOS EN CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS

ADEUDOS
CLASE DE OPERACIONES 8. EFECTOS DOMICILIADOS FECHA DE VALORACIN A EFECTOS DEL DEVENGO DE INTERESES Los efectos cuyo pago se domicilie en una entidad de depsito, tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro, sern adeudados en la cuenta del librado con valor da del vencimiento, tanto si proceden de la propia cartera de la entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras entidades a travs de cualquier sistema de Compensacin o de una cuenta interbancaria (siempre que los efectgos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 19/1985, de 16 de julio, Cambiaria y del Cheque. En caso contrario, el mismo dia de su adeudo en la cuenta del librado. Segn el contrato de adhesin.

9. DERIVADOS DE TARJETAS DE CRDITO Y SIMILARES 10. OTRAS OPERACIONES

Vease nota (a)

ABONOS CLASE DE OPERACIONES 1. ENTREGAS EN EFECTIVO 1.1 Realizadas antes de las 11 de la maana 1.2 Las dems 2. ENTREGAS MEDIANTE CHEQUES, ETC. 2.1 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina) 2.2 A cargo de otras entidades (incluido el Banco de Espaa. FECHA DE VALORACIN A EFECTOS DEL DEVENGO DE INTERESES

El mismo da de la entrega

El da hbil siguiente a la entrega.

El mismo da de la entrega

El segundo da hbil siguiente a la entrega.

Fecha de Comunicacin B.E.: 23-10-2001 3

NORMAS DE VALORACIN DE CARGOS Y ABONOS EN CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS

ABONOS CLASE DE OPERACIONES 3. TRANSFERENCIAS BANCARIAS, ORDENES DE ENTREGA Y SIMILARES 3.1 Ordenadas en la propia entidad en Espaa 3.2 Ordenadas en otras entidades en Espaa FECHA DE VALORACIN A EFECTOS DEL DEVENGO DE INTERESES

El mismo da de su adeudo al ordenante El segundo da hbil siguiente a su adeudo al ordenante (a cuyo efecto esta fecha deber constar en la informacin referente a la transferencia) Fecha en la que comienza el clculo de intereses (en el clculo de intereses no se incluir el da del vencimiento del efecto) El mismo da del adeudo.

4. DESCUENTO DE EFECTOS

5. PRESENTACIN DE RECI BOS DE CARCTER PERIODICO, CUYO ADEUDO EN CUENTA HA AUTORIZADO PREVIAMENTE EL DEUDOR 6. VENTA DE DIVISAS 7. VENTA DE VALORES 8. ABONO DE DIVIDENDOS, INTERESES Y TTULOS AMORTIZADOS, DE VALORES DEPOSITADOS 9. EN CUENTAS DE TARJETAS DE CRDITO, DE GARANTA DE CHEQUES Y SIMILARES

El da hbil siguiente al de la cesin de las divisas. El da hbil siguiente a la fecha de la venta en Bolsa El mismo da del abono

El mismo da

10. OTRAS OPERACIONES

Vease nota (a).

Fecha de Comunicacin B.E.: 23-10-2001 4

NORMAS DE VALORACIN DE CARGOS Y ABONOS EN CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS

NOTAS
NOTA (a) En todas las dems operaciones no contempladas expresamente, los adeu dos y abonos se valorarn el mismo da en que se efecte el apunte, si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad. En caso contrario, los abonos se valorarn el da hbil siguiente a la fecha del apunte. NOTA (b) La consideracin de los sbados como das hbiles o inhbiles deber estar en funcin de la clase de operacin de que se trate. Si su formalizacin hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda, operaciones en Bolsa, Cmara de Compensacin, etc.) ser da inhbil. En los restantes casos, en que la operacin pueda formalizarse en el da, ser considerado hbil. NOTA (c) En el caso de compra o venta de divisas habr de tenerse en cuenta, adems, la valoracin dada a la compraventa propiamente dicha. En operaciones de un contravalor inferior a diez millones de pesetas, los cambios de contado oficiales publicados por el Banco de Espaa, tienen valor dos das de la fecha de contratacin.

Fecha de Comunicacin B.E.: 13-02-92 5