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MODELO FINANCIERO Flujos de Informacin

El flujo de informacin se centra en la tesorera. De esta manera se pueden tomar decisiones ms realistas y de cara al futuro mediante la integracin de datos procedentes de las precisiones de tesorera y de los estados bancarios mediante conexin automtica con las entidades financieras, permitiendo al mismo tiempo realizar la conciliacin automtica de las partidas bancarias. En el cuadro se muestran las evidentes diferencias entre las pticas y funciones de los departamentos de tesorera y contabilidad.

El tesorero debe colaborar con los responsables de los departamentos de comercial y de compras, y establecer sendas polticas de cobros y de pagos que contemplasen, al menos, los siguientes aspectos: Plazos de pagos y cobro Instrumentos de pago y cobros permitidos / no admitidos. Condiciones de descuentos por pronto pago. Establecimientos de tipos de inters penalizadores por retrasos. Fijacin del lmite de crdito a clientes y el tipo de inters moratorio. Determinacin de quien debe soportar la carga financiera de los intereses y comisiones, por ejemplo, por devoluciones de recibos o letras.

Cmo se opera y bajo qu criterios? Diariamente debe conectarse con los distintos bancos de la empresa a fin de obtener los ficheros de los movimientos de las cuentas y as establecer tanto la posicin bancaria final esperada como su posterior conciliacin con las cuentas contables. Ello se consigue mediante las llamadas plataformas multibanco que permiten: Gran flexibilidad de comunicacin da a da. Conexin automtica con las entidades, pudiendo programarse el horario deseado para el volcado de datos bancarios: saldos, extractos de cuenta, remesas al cobro y descontadas. Diversos tipos de operaciones realizables: o o rdenes de pagos: transferencias y cheques bancarios. Ejecucin de cobros

Imprescindible la plena compatibilidad de los sistemas de informacin para la integracin de los datos; ello es vital en el caso de las conciliaciones bancarias-contables.

La operatividad del departamento de tesorera se puede analizar de la siguiente manera: Captura de los datos bancarios va conexin bancaria Comprobacin diaria de los movimientos incorporados y de la cancelacin de los movimientos bancarios previstos (revisin de coincidencia en fechas valor, nominales de importes, conceptos de cargo o abono). Operativa diaria: rdenes de pago, gestin de cobros. Entrada de las condiciones pactadas con cada banco: comisiones, valoraciones, costos, tipos de inters pasivos y activos.