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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA PLANIFICACIN Y FINANZAS ESCUELA NACIONAL DE ADMINISTRACIN Y HACIENDA PBLICA

DIRECCIN DE POSTGRADO Y ADIESTRAMIENTO ESPECIALIZACIN EN GERENCIA EN CONTROL FISCAL Y AUDITORA

EFECTOS DE LA APLICACIN DE LAS POTESTADES SANCIONATORIAS DE LOS RGANOS DE CONTROL FISCAL ESTABLECIDAS EN EL ARTCULO 93 DE LA LEY ORGNICA DE LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL (LOCGRSNCF), SOBRE LOS DERECHOS INDIVIDUALES Y COLECTIVOS

Autora: Abogada Ana Julia Gonzlez T.

Puerto Ordaz, Diciembre de 2011

APROBACIN DEL TUTOR DE CONTENIDO

En mi carcter de Tutor del Trabajo Especial de Grado, Efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Artculo 93 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF), sobre los Derechos Individuales y Colectivos; presentado por la ciudadana Ana Julia Gonzlez Taboada, C.I V-10.932562, para optar al Ttulo de Especialista en Gerencia Integral de Control Fiscal y Auditoria, considero que dicho trabajo rene los requisitos y mritos suficientes para ser sometido a la evaluacin ante el jurado examinador que se designe.

En la ciudad de Caracas a los 02 das del mes de Diciembre de 2011.

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APROBACIN DE LA TUTORA METODOLGICA

En mi carcter de Tutora del Trabajo Especial de Grado, Efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Artculo 93 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF), sobre los Derechos Individuales y Colectivos; presentado por la ciudadana Ana Julia Gonzlez Taboada, C.I V-10.932562, para optar al Ttulo de Especialista en Gerencia Integral de Control Fiscal y Auditoria, considero que dicho trabajo rene los requisitos y mritos suficientes para ser sometido a la evaluacin ante el jurado examinador que se designe.

En la ciudad de Caracas a los 14 das del mes de Diciembre de 2011.

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DEDICATORIA Un granito de arena para el inmenso mundo del conocimiento, es lo que significa este Trabajo Especial de Grado que con la humildad de un artesano se ha ido elaborando, hasta que finalmente ha sido terminada; por eso quiero dedicarle este logro a mi hija Paula, para que funcione como una oracin tibetana que llevada por el viento la impulse a seguir estudiando, creciendo, ampliando su mundo del saber y pueda comprender que slo el conocimiento nos har libres. A mi familia, mis padres, mi hermana, que no se separaron un instante en la etapa de mi recuperacin, en especial a mi esposo Genni Agustn, constructor de esperanzas, instrumento generador de salud y vida, amor incondicional al servicio de la Energa Primordial que mueve el Universo, la mano de Dios.

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RECONOCIMIENTO
Hace ya casi diez aos, que un hecho marc mi vida tan profundamente, que se podra decir que hay un antes y un despus de ese acontecimiento. Por esta razn, es que ahora quiero aprovechar para presentarles un reconocimiento a todas las personas que se encontraron all en esa transicin de mi vida porque gracias a ellas puedo escribir estas palabras. Agradezco muy especialmente a los annimos del Servicio de Atencin de Emergencias Bolvar 171, que prestaron su ayuda desinteresadamente, a los Ingenieros Manuel Rubial y Manuel Negrn, quienes por razones del destino se encontraban en el momento preciso y lugar adecuado. Al personal de la sala de emergencias del Hospital Ral Leoni de Guaiparo y del Hospital de Clnicas Caron, a los Mdicos Especialistas Jorge Pea, Cirillo Rosso, Cristobal Betancourt, Ral Prado (). A mis compaeros de estudio de la Universidad Gran Mariscal de Ayacucho, en especial a mis amigas Oleida Gutirrez y Leosilv Infante, a mis compaeros Flix Brito, lvaro Obregn, Ivn Martnez, Jos Prez, a todas las personas que se preocuparon por donar sangre, tiempo, o dinero, recursos todos, importantsimos para mi recuperacin. A mis Profesores Universitarios, en especial a la Prof. Gabriela Simancas y al Prof. Jos Antonio Pez. A mi Tutor de contenido de ste trabajo, el Dr. Rafael Godoy y a mi Tutora Metodolgica Dra. Ivon de Vaan Prag, por su soporte y colaboracin para lograr su presentacin. A mi compaera de postgrado y trabajo de grado, Ysabel Solrzano por su apoyo firme y constante para cumplir con las asesoras y reuniones para lograr este ansiado objetivo de graduarnos. Probablemente estoy olvidando nombres para colocar en este

reconocimiento, pero de lo que s estoy segura es que no me alcanzar el tiempo para agradecerles a todos su generosidad de corazn y de espritu, gracias a ellos puedo decir hoy en da, Padre nuestro, que ests en los cielos

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INDICE GENERAL pp. i ii iii iv v vi vii viii x xi xii 1

CONTRAPORTADA. APROBACIN DEL TUTOR DE CONTENIDO.......................... APROBACIN DE LA TUTORA METODOLGICA........................ DEDICATORIA.. RECONOCIMIENTO. VEREDICTO.. DERECHO DE AUTORA INDICE GENERAL LISTA DE TABLAS LISTA DE FIGURAS......................................................................... RESUMEN.. INTRODUCCIN...........................................................................

CAPITULOS 7 I EL PROBLEMA Planteamiento del Problema................................................. Objetivos de la Investigacin................................................. Objetivo General................................................................. Objetivos Especficos......................................................... Justificacin e Importancia de la Investigacin..................... II MARCO TERICO Antecedentes de la Investigacin.......................................... Antecedentes Histricos..................................................... Bases Tericas................................................................... Control Fiscal.. Sistema Nacional de Control Fiscal Las Potestades Administrativas.. Artculo 93 de la LOCGRSNCF... Derechos Individuales y Colectivos.. Bases Legales..... III MARCO METODOLGICO Tipo y Diseo de la Investigacin................ 66 10 15 18 18 21 30 35 49 54 4 7 7 7 7

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Unidades de Estudio... Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin de Informacin.... Procedimiento Metodolgico para el Desarrollo de la Investigacin.. IV ANLISIS E INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN Categoras y Subcategoras estudiadas en la Investigacin... Estructura Narrativa e Interpretativa de la autora... Categora 1 Potestades Sancionatorias de los OCF.... Categora 2. Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos. Categora 3. Aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los OCF.. Anlisis interpretativo Final... CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Conclusiones..... Recomendaciones.... REFERENCIAS..

pp. 68 70 76

80 81 81 94 112 126 129 129 131

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ANEXOS A. Glosario de Trminos.... B. Listado de Siglas.... C. Sntesis Curricular..

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LISTA DE TABLAS

Tablas 1 Referencia Literaria y Jurdica utilizada en la Investigacin Parmetros aplicados para realizar la seleccin de las tcnicas de recoleccin de datos o informacin. Etapas de la Investigacin Categoras y Subcategoras de la Investigacin Aspectos Legales de las Potestades sancionatorias de los OCF Matriz interpretativa de la categora 1. Potestades Sancionatorias de los Responsabilidad de Clasificacin legal los Funcionarios Pblicos.

pp. 69

71 77 79

3 4 5

91 93

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Matriz interpretativa de la categora 2. Responsabilidad de los FP 111 Evolucin jurdico-legal de las potestades sancionatorias de los OCF. Semejanzas y Diferencias 115 Matriz interpretativa de la categora 3. Aplicacin de las PS de los OCF 124 Matriz interpretativa final 128

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LISTA DE FIGURAS Figuras 1 2 3 Problemas Planteados para definir La Investigacin. Antecedentes Histricos. Anlisis de la definicin de Control Fiscal, basada en la CRBV Estructura organizativa de la CGR Plan de Trabajo para estudiar el Artculo 93 de la LOCGRSNCF Actuacin de control y Procedimiento para el ejercicio de la Potestad investigativa Bases Legales Proceso de ejecucin de las Tcnicas de Anlisis Documental y de Contenidos Estructura legal de las Potestades Sancionatorias de los OCF Clasificacin de la Responsabilidad de los FP Responsabilidad de Los FP Aspectos Legales rganos integrantes del SNCF (Art. 24 LOCGRSNCF) Procedimiento Administrativo para la determinacin de Responsabilidades. Procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades. Decisin. Revocacin de Reparo o no formulacin del mismo. Determinacin de los Efectos de la aplicacin de las PS sobre los Derechos pp. 6 17

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36

40 56

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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA PLANIFICACIN Y FINANZAS ESCUELA NACIONAL DE ADMINISTRACIN Y HACIENDA PBLICA DIRECCIN DE POSTGRADO Y ADIESTRAMIENTO ESPECIALIZACIN EN GERENCIA EN CONTROL FISCAL Y AUDITORIA

EFECTOS DE LA APLICACIN DE LAS POTESTADES SANCIONATORIAS DE LOS RGANOS DE CONTROL FISCAL ESTABLECIDAS EN EL ARTCULO 93 DE LA LEY ORGNICA DE LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL (LOCGSNCF), SOBRE LOS DERECHOS INDIVIDUALES Y COLECTIVOS.

Autora: Ana Julia Gonzlez T Tutores: Dr. Rafael Godoy (C) Dra. Ivn de Van Praag (M) Ao: 2011

RESUMEN Actualmente en Venezuela se ha establecido un debate sobre la legalidad de las decisiones tomadas por el Contralor General de la Repblica en relacin a las sanciones impuestas sobre algunos funcionarios pblicos. Debido a la variedad de opiniones y al aparente vaco jurdico que se presenta en relacin a este caso, es importante determinar cules son los efectos de la aplicacin de las potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, tomando como base, la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, y la legislacin relacionada, con especial incidencia en la LOCGRSNCF. En el Objetivo General se analizan los efectos de la aplicacin de las potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, sobre los Derechos Individuales y Colectivos de los venezolanos. En los objetivos especficos se describen las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en dicho artculo; luego se identifica la Responsabilidad de los funcionarios pblicos para finalmente relacionar los efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, sobre los derechos individuales y colectivos de los ciudadanos. La investigacin que se realiza en el presente Trabajo de Grado es Descriptiva, Bibliogrfica, Documental Jurdica. El procedimiento metodolgico para su desarrollo, se lleva a cabo a travs de Etapas y Pasos, para luego agrupar las Categoras y SubCategoras de la Investigacin. En la Categora 1, se estudian las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, dividida en, su estructura legal, los Principios Constitucionales, y Criterios Jurdicos del TSJ; en la Categora 2, se investiga la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos, analizada en su estructura legal y el Procedimiento para la determinacin de Responsabilidades y, en la Categora 3, se examina la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, en los aspectos de la evolucin jurdico-legal, y los efectos de su aplicacin sobre los Derechos Individuales y Colectivos. Finalmente, al efectuar el anlisis en interpretacin de la informacin, la autora determina que la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal afectan los Derechos de los ciudadanos ocasionando consecuencias sobre las esferas individuales y colectivas de los mismos. Descriptores: Sancin, Potestad, Contralora General de la Repblica, Derechos .

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INTRODUCCIN

La Administracin Pblica es el instrumento que tiene el Estado para realizar el bien colectivo, la transparencia en la administracin de los recursos y la actitud frente a la sociedad es la medida que tiene el ciudadano comn para determinar si los recursos pblicos estn siendo usados de una forma organizada, honesta y eficaz; por esta razn, cuando el legislador plasma en la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela (CRBV) en su artculo 141 que, la Administracin Pblica est al servicio de los ciudadanos y se fundamenta en los principios de honestidad, participacin, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendicin de cuentas y responsabilidad en el ejercicio de la funcin pblica aborda desde el aspecto normativo, el problema filosfico de la tica, que permite diferenciar lo que est bien de lo que est mal, al momento de ejercer la funcin pblica. Asimismo, la tica pblica, es uno de los planteamientos principales en el debate actual de la nueva gestin pblica. Al hablar de modernizacin, se involucra el rescate de la tica para lograr una verdadera transformacin en el manejo de la cosa pblica A partir de este Principio General modelado en la Constitucin se desarrollan las normas que permitirn lograr control en el manejo de los fondos pblicos, lo que a su vez lleva al legislador a establecer las sanciones para aquel funcionario que no se ajuste a las normas establecidas en la leyes y evitar de esta forma la obtencin de beneficios personales y el malgasto de los bienes pblicos. Un funcionario pblico es el agente ms importante de la estructura jurdica estatal de un pas. Un funcionario pblico es aquella persona fsica que prestando sus servicios al Estado se halla especialmente ligada a ste (por nombramiento, delegacin o eleccin popular) y que, dotado de poder de decisin, determina en forma expresa o ejecuta su voluntad a travs del desarrollo de actos de naturaleza diversa que tiende a fines de inters social

o estatal. Es por ello que Ia responsabilidad de un funcionario o servidor pblico es ,y de hecho debe ser, especialsima, y se encuentra ampliamente regulada en diversos textos normativos de acuerdo al mbito de sus competencias y funciones; dado que debe responder ante los diversos poderes del Estado que le concedi Ias facultades de Ias que goza, y los ciudadanos, quienes en definitiva son los que delegaron en Ia Administracin Pblica Ia gerencia de los recursos pblicos. El control fiscal es un tema que est en la palestra pblica, que debe ser abordado en las aulas de las Universidades a profundidad, en las comunidades, en los entes de la administracin pblica, porque la corrupcin se ha convertido en Venezuela en un elemento ms de la crisis que vive el pas. La decadencia moral de la clase poltica ha hecho de la corrupcin un modo especfico de vida, con el que las minoras gobernantes ejercen su dominacin en el sistema, al utilizar los recursos del Estado para propsitos de enriquecimiento personal y de grupos, por ende, este informe pretende ser una invitacin dirigida al profesorado y alumnado de la Escuela Nacional de Hacienda Pblica, para que en lo posible realicen un estudio profundo y a conciencia, que d como resultado la oferta de planteamientos y soluciones a los dilemas que se presentan en el manejo de la corrupcin, la Moral, el Derecho y los Derechos de los ciudadanos, y de esta forma alcanzar un pas prspero, lleno de oportunidades con un futuro prometedor, como bien lo establece la Constitucin. En razn de lo antes expuesto se realiz el presente trabajo especial de grado referente a los efectos de las potestades sancionatorias de los rganos de control fiscal, establecidas en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, sobre los Derechos individuales y colectivos, el cual se encuentra estructurado de la siguiente manera: Captulo I: el problema, en donde se realiza el planteamiento problemtico, se plasman los objetivos de la investigacin y se da a conocer al lector la importancia y justificacin del desarrollo de la temtica.

Captulo II: Marco terico, en donde se exponen los antecedentes de

la

investigacin, los antecedentes del objeto de estudio, las bases tericas, bases legales. En el Captulo III, que es el Marco Metodolgico se indicar el Tipo y Diseo de la Investigacin, las Unidades de Estudio, las Tcnicas e Instrumentos de recoleccin de Informacin, y adems el procedimiento metodolgico que se llev a cabo para el desarrollo de la investigacin. El Captulo IV contiene el Anlisis e Interpretacin de la Informacin; para posteriormente presentar las Conclusiones y Recomendaciones, seguidas de las referencias consultadas y sus respectivos anexos.

CAPITULO I EL PROBLEMA

Planteamiento del problema

En el Artculo 2 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF) publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela No. 6.013 Extraordinario del 23 de diciembre de 2010, se indica que la Contralora

General de la Repblica, es un rgano del Poder Ciudadano, al que corresponde el control, la vigilancia y la fiscalizacin de los ingresos, gastos y bienes pblicos, as como de las operaciones relativas a los mismos, cuyas actuaciones se orientarn a la realizacin de auditoras, inspecciones y cualquier tipo de revisiones fiscales en los organismos y entidades sujetos a su control; y que corresponde a la Contralora ejercer sobre los ciudadanos y responsables establecidos en las leyes, las potestades establecidas en la LOCGRSNCF. Asimismo, el Artculo 93, se indican las facultades de los rganos de control fiscal, donde se encuentra la potestad sancionatoria, facultad ocupa esta investigacin, cuya finalidad es, que

declarar la responsabilidad

administrativa de los funcionarios pblicos para luego, imponer una sancin. Es mucho lo que se ha informado en los medios de comunicacin masivos, sobre los derechos infringidos de los funcionarios pblicos inhabilitados a consecuencia de la aplicacin de las normas contenidas en la LOCGSNCF. Se manejan diversas opiniones al respecto, es un tema que se ha convertido en un saber cotidiano del ciudadano comn, pero cuando la investigadora profundiza

en la materia, se encuentra que, los medios de comunicacin informan sobre una mnima parte del gran continente que lo engloba. Las sanciones administrativas, nacen y evolucionan porque es necesario lograr una Administracin pblica transparente, eficaz y honesta, siendo stas el resultado de un gran trabajo conjunto, de muchas personas que se encargan de llevarlas a cabo, que abarcan materias tan diversas como el Derecho Constitucional, el Derecho Administrativo, la tica, la moral, la ingeniera, contabilidad, auditora, finanzas, economa, y todas aquellas que requieran la pericia de un experto, que colabore en la fiscalizacin y supervisin de los sujetos que de una u otra forma manejan fondos pblicos. Al estudiar la especializacin de Gerencia en control fiscal y auditora se estudiaron materias que profundizan la forma de cmo el estado ejerce el control fiscal sobre los sujetos que estn bajo su supervisin y control, esto llev a la investigadora a realizar cuestionamientos que finalmente se convirtieron en un problema. Al observar la complejidad y el cmulo de informacin que se debe

manejar entorno a las potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, se plantea entonces la necesidad de hacer un anlisis objetivo tanto de las normas que abarcan la materia, como de los aspectos arriba expuestos para determinar cules son los derechos individuales y colectivos afectados por la aplicacin de las sanciones administrativas a los funcionarios pblicos y si con la aplicacin de la sancin se cumple con el objetivo del legislador al crear la norma que es, castigar la inobservancia de las normas administrativas para evitar los hechos que impiden alcanzar una Administracin Pblica eficaz, y eficiente al servicio de los ciudadanos, por consiguiente la autora se plantea la siguiente interrogante principal: Cmo son los efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias (PS) de los rganos de control fiscal (OCF) establecidos en el artculo 93 de la ley orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGSNCF), sobre los derechos individuales y colectivos?

Concebido el planteamiento central de la investigacin, surgen nuevas interrogantes que se desprenden de la idea principal y de esta forma se suscita la siguiente: Cules son las Potestades sancionatorias (PS) de los rganos de Control Fiscal (OCF) que establece el Art. 93 de la LOCGRSNCF? Al tener definidas las PS, de los OCF, tanto en su estructura y organizacin dentro del ordenamiento jurdico, se propone la prxima pregunta: Cmo determinan los OCF, la responsabilidad administrativa? Y, finalmente, para lograr definir las consecuencias de la aplicacin de las potestades sancionatorias de los OCF, la autora se cuestiona: Cules son los efectos que tienen sobre los derechos de las personas, la aplicacin de las PS de los OCF? El conjunto de interrogantes planteadas se pueden plasmar de forma grfica, lo que permitir al lector visualizar con mayor facilidad los elementos que la autora manej al momento de esbozar la investigacin, y que a la vez, ofrecen un panorama ms amplio de la complejidad del tema planteado, ya que son varios elementos los que la investigadora encontr, que se conjugan para proyectar el trabajo especial de grado, y que pueden hilvanar una respuesta al problema; a saber: (ver Figura 1)

Figura 1. Problemas planteados para definir la investigacin Fuente: Gonzlez (2011)

Objetivos de la investigacin Objetivo General

Analizar los efectos de la aplicacin de las potestades sancionatorias de los rganos de control fiscal establecidas en el Artculo 93 de la LOCGSNCF, sobre los derechos individuales y colectivos de los ciudadanos que habitan en la Repblica Bolivariana de Venezuela Objetivos Especficos - Describir las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF. - Identificar la Responsabilidad de los funcionarios pblicos regulada en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF. - Relacionar los efectos de la aplicacin de las potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Art. 93 de la LOCGRSNCF, sobre los derechos individuales y colectivos de los ciudadanos venezolanos.

Justificacin e Importancia de la Investigacin

El Derecho evoluciona y se adapta a las nuevas exigencias de la sociedad; por esta razn las normas van modificndose a medida que se requiere organizar mejor el Estado, la LOCGRSNCF, contempla entre sus artculos una novedosa norma, que permite que el Contralor General de la Repblica, previa actuacin de la Contralora, sancione a un funcionario pblico que se le haya demostrado responsabilidad administrativa en el manejo de los fondos del Estado, con la suspensin de su cargo sin derecho a sueldo hasta incluso llegar a la inhabilitacin para el ejercicio de funciones pblicas del ciudadano, por quince aos, dependiendo de la magnitud de la falta; lo que

afecta en principio algunos derechos del funcionario pblico. Dentro de este orden de ideas, la inhabilitacin de un funcionario pblico para el ejercicio de funciones pblicas, tambin pareciera afectar los derechos colectivos de los ciudadanos al no poder ejercer sus derechos polticos, al momento de decidir por el ciudadano de su preferencia en las elecciones populares, por esta razn se hace necesario realizar la presente investigacin que determinar cules son los derechos individuales y colectivos afectados, y de qu forma se afectan, en caso de que los hubiese. La investigacin aportar la apreciacin objetiva de los efectos sobre los derechos individuales del funcionario afectado por la sancin de inhabilitacin a ejercer un cargo pblico, como tambin de los efectos sobre los derechos colectivos afectados de la sociedad por la medida tomada a fin de sancionar faltas administrativas en la ejecucin de un cargo dentro de la Administracin Pblica. Es importante acotar que, la investigacin busca fomentar el ejercicio de la funcin pblica bajo los principios establecidos en la Constitucin de transparencia, eficiencia, eficacia, honestidad, participacin, celeridad,

rendicin de cuentas y responsabilidad; para as de esta forma lograr un Estado de justicia, que consolide los valores de la libertad, la independencia, la paz, la solidaridad, el bien comn, la integridad territorial, la convivencia y el imperio de la ley, plasmados en su Prembulo. Cuando se observa en su conjunto el proceso que enmarca la aplicacin de las potestades sancionatorias previstas en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, se denota la importancia que tiene realizar un anlisis objetivo de la norma y su conjunto, a fin de determinar si existe un vaco jurdico, como pareciera ocurrir, que est perjudicando los derechos de los individuos en contraposicin a la funcin sancionatoria de la Administracin Pblica. Como ya bien se ha explicado, las inhabilitaciones para ejercer cargos pblicos es un tema que est en la palestra pblica, que por su gran impacto en la sociedad amerita ser investigado de forma imparcial, honesta y veraz,

como es la posicin de este trabajo, a fin de que se encuentre un camino de conciliacin social para lograr cambios en la gestin pblica, que logren la transformacin del Estado venezolano en un estado eficiente, como respuesta a las exigencias de una sociedad que reclama servicios pblicos de calidad, creando un modelo de funcionario pblico que sea ms un servidor del ciudadano, que un trabajador de la Administracin pblica. El ser humano tiende a rechazar lo desconocido, el miedo es un factor desencadenante de la violencia social, por esta razn la intencin de la investigadora es que el presente trabajo, pueda ser ledo y comprendido por cualquier persona, profesional o no de la materia, y que le permita entender de forma global el proceso sancionador de la administracin pblica. Si se logra el objetivo de explicarle al ciudadano comn por qu y para qu se sanciona a la persona que maneja recursos pblicos, se hace un aporte a Venezuela, ya que la difusin de las leyes permite que cada individuo practique y coadyuve en su cumplimiento de las leyes, a la vez, que la poblacin funcione como un ente controlador de las actividades del Estado. Por otra parte, la difusin del conocimiento es una herramienta que permite que el ciudadano pueda enfrentarse con un pensamiento crtico a toda la informacin que se maneja en los medios de comunicacin acerca de las inhabilitaciones administrativas y las potestades sancionatorias de los rganos de control fiscal, y adems funcione como un facilitador de los cambios necesarios en la Administracin del Estado para lograr servicios pblicos honestos, transparentes, eficaces y eficientes. Finalmente, la presente investigacin pretende incrementar los

conocimientos sobre la aplicacin de las potestades sancionatorias de los rganos de control fiscal, a fin de que se conozca mejor esta vasta materia, y de alguna forma cooperar en la labor que debe cumplir toda Institucin

Educativa Universitaria como es, apoyar a la sociedad a travs de la participacin como ciudadano venezolano en la vida de la Nacin, cooperando con una investigacin que contribuir a desarrollar los fines del Estado.

CAPTULO II MARCO TERICO

Antecedentes de la Investigacin

Garibay, C. y

Ascary, S (2010), en su trabajo titulado La autoridad

competente para ejercitar el rgimen disciplinario sobre los funcionarios o servidores pblicos, en Espaa y Mxico: un estudio de derecho comparado. Tesis Doctoral, ttulo otorgado por la Universidad Complutense de Madrid. La Tesis Doctoral citada tiene como tema principal, el ejercicio del

rgimen disciplinario sobre los funcionarios pblicos, en Espaa y Mxico, sin dejar a un lado las particularidades propias que tiene cada pas, en el desarrollo e instauracin de su Derecho Administrativo, en especial tratndose de un estudio de derecho comparado. El ejercicio del rgimen disciplinario sobre los funcionarios pblicos que tanto en Espaa como en Mxico, es una materia que tiene relevancia, motivo por el cual se han llevado a cabo reformas tendientes a mejorarlo, con la finalidad de responder a los objetivos del Derecho Administrativo moderno. Los aportes del estudio de Castro y Ascary, estn referidos a que la autora del presente estudio observ, que el tema tratado en el presente Trabajo de Grado es motivo de preocupacin y anlisis en todos los espacios Universitarios, ya que la materia de Control Fiscal debe ser evaluada constantemente en todas sus aristas para lograr una Administracin Pblica eficiente, es por esta razn que se tom la Tesis doctoral elaborada por Castro, como referencia para estructurar el tema tratado en el Trabajo de Grado, a travs del estudio de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal en Venezuela.

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Tambin es oportuno mostrar el estudio de Durndez (2009), titulado La auditora de cuentas en Espaa: un estudio emprico sobre la funcin, utilidad y comprensin del informe de auditora. Tesis Doctoral. Universidad De Murcia. Espaa. La investigacin nace como consecuencia de las inquietudes, en la experiencia profesional del investigador, en el campo de la auditora de cuentas, al observar que el desconocimiento del trabajo que realiza el auditor provoca un sentimiento de insatisfaccin. Esta sensacin es consecuencia de que se concibe la auditora como un mero trmite legal que nada aporta al buen funcionamiento de la sociedad y que incluso despierta, a veces, un sentimiento negativo hacia la labor del auditor. Estas circunstancias justifican la realizacin de un estudio, que ponga de relieve las percepciones tanto de los usuarios, del informe de auditora, como de los propios auditores de cuentas, con la finalidad de constatar la opinin que existe sobre la labor del auditor, as como de las expectativas que los usuarios guardan sobre la misma, de forma que los resultados puedan guiar al profesional para conseguir satisfacer, en el futuro, las demandas sociales que sean razonables. Es as, que la Tesis del Dr. Durndez, ofrece una perspectiva interesante sobre cmo se observa el trabajo del auditor, en las empresas; con el objetivo de obtener conclusiones que permitan al profesional alcanzar sus metas basados en las demandas de la sociedad. En general, a criterio de la investigadora toda Tesis debe aportar informacin que coadyuve en la obtencin de niveles de vida ms elevados para el hombre, en especial en el campo del Derecho, por ende, se apoya en la visin prctica que hace el Dr. Durndez para lograr una aproximacin, por medio de la aplicacin de los conocimientos obtenidos a travs de la investigacin, a una realidad mejorada, que redunde en beneficios para la sociedad en general. Por otra parte se muestra el trabajo de Manrique (2008), referido a La Responsabilidad Administrativa del Empresario en materia de prevencin de

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riesgos laborales: estudio de las infracciones muy graves. Tesis Doctoral, presentada en la Universidad de Murcia, Facultad de Derecho, Departamento de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social. Aqu se analiza la responsabilidad administrativa del empresario derivada de las infracciones muy graves en materia de prevencin de riesgos laborales, para lo cual se estructura en dos partes. En la Primera Parte se examinan las diferentes infracciones

empresariales recogidas en la Ley sobre Infracciones y Sanciones en el Orden Social, en la Segunda Parte se examina la sancin administrativa tpica, esto es, la multa y otras medidas sancionadoras que pueden imponerse nicamente en el supuesto de que la infraccin merezca la calificacin de muy grave. Se hace necesario al momento de realizar un Trabajo de Grado, leer, buscar, recopilar informacin sobre la materia que se trata en la investigacin, para lo cual se tom como sugerencia de la Profesora Teresa Noriega, revisar Tesis y Trabajos relacionados, que puedan dar un plano de trabajo que facilite la elaboracin de la misma. La Tesis presentada por D. Manrique Cos Egea, permite realizar un esbozo en el trabajo de investigacin, estructurando los puntos relacionados a la aplicacin de las potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, para lograr una organizacin en la informacin que permita finalmente obtener anlisis y conclusiones que puedan ser construidas de una forma objetiva, para su posterior comprensin y discusin. En este orden de ideas se expone el Trabajo de Bautista (2007), referido a La tica en la gestin pblica: fundamentos, Estado de la cuestin y proceso para la Implementacin de un sistema tico Integral en los gobiernos. Presentado para optar al grado de doctor de la Universidad Complutense Madrid, Facultad de Ciencias Polticas y Sociologa.

Departamento de Ciencias Polticas y de la Administracin. Este trabajo expone los fundamentos originales existentes entre tica y

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poltica. Tambin muestra como ambas disciplinas avanzan haca un objetivo comn: el bienestar de la comunidad poltica. Finalmente, rescata la idea bsica de que para asumir un cargo pblico es necesario contar con una formacin tica. Los objetivos de esta tesis fueron: 1) Identificar y rescatar los fundamentos que expliquen y justifiquen la necesidad de la tica en los gobernantes y funcionarios. 2) Indagar sobre los principales instrumentos y mecanismos existentes en esta materia. 3) Proponer un modelo

procedimental para el fomento y fortalecimiento de los valores en los servidores pblicos. La investigacin se estructura en cinco captulos. El primer captulo introduce y define a la tica pblica, fundamenta su origen, sus antecedentes, su objeto, su necesidad as como los beneficios que conlleva. El segundo, identifica los principales valores ticos dentro de los enfoques tericos del pensamiento administrativo. Tambin analiza los principales modelos de tica pblica en el escenario internacional. El modelo de Infraestructura tica de la OCDE, RICOREP, as como la Iniciativa Interamericana de Capital Social, tica y Desarrollo del BID. El captulo tercero, analiza los cdigos de gobierno de cuatro pases: Estados Unidos, Reino Unido, Espaa y Mxico. Se aade Las Normas de Conducta de la Administracin Pblica Internacional de las Naciones Unidas. El captulo cuarto expone lo que sucede cuando los valores ticos se ausentan del servicio pblico, identificando en general los antivalores ms comunes y desarrollando en particular el caso de la corrupcin como un problema mundial. El ltimo captulo, presenta un modelo sistmico que integra un conjunto de instrumentos y acciones que permiten garantizar una tica aplicable en los principales actores de las decisiones y ejecuciones pblicas. Dicho modelo se denomina Sistema tico Integral (SEI), el cual puede ser aplicable dentro de una poltica de Estado, es decir, como una poltica pblica. De esta Tesis la investigadora tom como referencia la estructura general de la investigacin, ya que observ que su estructura se elabor

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puntualizando los aspectos que al investigador le parecieron relevantes, en especial en el aspecto que enfoca los fundamentos de la tica en el servicio pblico, lo que a su criterio es un aporte importante al momento de efectuar una Tesis, debido a que el investigador se centra en los detalles que se deben precisar para obtener una estructura lgica y bien organizada. Asimismo, se presenta el estudio de Mesino (2007), referido a Las Polticas Fiscales y su impacto en el bienestar social de la poblacin venezolana. Un anlisis desde el paradigma crtico. Tesis Doctoral. Presentada, en la Universidad del Zulia Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales. Maracaibo. El autor, analiza las polticas fiscales aplicadas en Venezuela y el impacto que stas han tenido en el bienestar social de la poblacin, durante el perodo 1988-2006. La investigacin fue de tipo analtico, de fuente documental, con apoyo en un diseo bibliogrfico exploratorio.

Metodolgicamente se asumi la hermenutica, la cual se concibe como un proceso reflexivo y crtico basado en la interpretacin y anlisis del discurso textual y contextual. Los resultados evidenciaron que se han realizado intentos por disminuir los niveles de pobreza, pero los esfuerzos no han sido suficientes. En tal sentido, el acercamiento que se logra a travs de sta Tesis al manejo de la estructura metodolgica de la investigacin, es el punto focal que se toma de referencia para la elaboracin del Trabajo de Grado, en ella se definen el tipo de investigacin, el diseo, mtodo de investigacin, aspectos, que deben ser fuente de referencia en todas las Tesis elaboradas en Venezuela, ya que su gua, se puede considerar un sello acadmico distintivo en su elaboracin. Igualmente se muestra el Trabajo de Investigacin de lvarez (2006), referido al Presupuesto como instrumento de Control Fiscal en los entes descentralizados estadales. Trabajo de Grado para optar al Ttulo de Especialista en Contadura, Mencin Auditora, de la Universidad

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Centroccidental Lisandro Alvarado, en Barquisimeto. Este trabajo se enmarca en una investigacin analtica de base documental, con la finalidad de analizar el presupuesto como instrumento de Control Fiscal en los entes descentralizados estadales. Concluyendo la autora, que el presupuesto puede ser usado como un instrumento de control fiscal, en la medida que los gobiernos controlen y administren las partidas de ingresos y gastos de acuerdo a los objetivos institucionales y como un proceso racional que contribuya a cumplir con las metas de las instituciones y el gobierno. Del Trabajo de Grado elaborado por Gladys M. lvarez, se tom como referencia la organizacin de su presentacin, ya que es muy similar a la estructura que se est usando en la presente investigacin y facilit el desarrollo lgico de los temas tratados de forma que su distribucin, permita al lector una mejor comprensin de los mismos.

Antecedentes Histricos

Ya en la antigua Roma, se sancionaba el lujo y la negligencia o mal uso del patrimonio, con la infamia, que consista en perder ciertos derechos del ciudadano romano. En los tiempos de la Repblica, los censores (), tenan el poder discrecional de excluir del senado a un senador o a un caballero de la orden ecuestre. Podan tambin excluir al ciudadano de las centurias, y privarle del derecho del sufragio. (Petit, 1993; p. 222) Ms adelante, la ley Julia repetumdarum y la ley julia de vi, sancionaban con la infamia, a los condenados en materia criminal, no permitindoles su acceso a los cargos pblicos. Por otra parte, el Edicto del Pretor, sancionaba por ciertas condenas criminales o civiles, por la falta de moralidad o el ejercicio de ciertas profesiones, a los ciudadanos a no poder ejercer acciones populares. Es as que, el ciudadano romano que se tachaba por Infamia, quedaba sancionado

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hasta su muerte, sin embargo, sus efectos podan eliminarse por una decisin del Senado del Emperador. Se dice, que en Venezuela comienzan los primeros actos de control fiscal en el ao de 1529, con la creacin de la Real Hacienda de Venezuela, la cual ejerca la vigilancia sobre los bienes que seran enviados a la Corona Espaola; los registros de la Real Hacienda Espaola estaban a cargo de un Contador, un Tesorero, y de un Factor y Veedor, cuyas funciones estaban enmarcadas en la Cdula de Instruccin, promulgada por Juana La Loca el 17 de Febrero de 1531. Sin embargo, no es hasta 1936, cuando se crea la Contralora General de la Repblica, bajo el gobierno del General Lpez Contreras, con la promulgacin de la Ley Orgnica de Hacienda Nacional el 15 de julio de 1938. En 1936, se crea la Contralora General de la Repblica, la cual adquiere rango constitucional en el ao de 1945, al incluir en la Carta Magna sus

normas. Es en la Constitucin de 1961, donde Contralora General de la Nacin pasa a denominarse Contralora General de la Repblica, nombre que se mantiene hasta hoy, ya que fue ratificado por la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela (CRBV), vigente. Como se observa en la Figura 2, en el primer bloque de informacin se advierte que ya desde la antigua Roma se aplicaban sanciones a los ciudadanos que incumplan con las normas instauradas con la finalidad de organizar el Estado Romano, y proteger el patrimonio, as surge la sancin de la infamia, que consista en perder su reputacin, a causa de haber cometido bien sea un acto doloso contra otro ciudadano, o acto contra la moral y las buenas costumbres. La sancin poda llegar a no permitirle al ciudadano romano el acceso a los cargos pblicos. El segundo bloque de la Figura 2, presenta la evolucin del Control Fiscal en Venezuela, con la creacin del primer rgano encargado de organizar y controlar los ingresos recaudados provenientes de la colonia por parte de la Corona Espaola, con la formacin de la Real Hacienda de Venezuela, acto

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que

se remonta al ao 1529. Luego en 1936, se organiza la Contralora

General de la Repblica, y en 1945 se distingue la importancia de ste rgano de Control Fiscal, al incluirlo dentro de la Constitucin. La Evolucin histrica del Control Fiscal en Venezuela pasa a una nueva etapa, que se grafica en la Figura 2, en el tercer bloque titulado Venezuela, a partir del ao de 1999, donde la Asamblea Constituyente, determina que en la Constitucin naciente, se deben sentar las bases para la creacin del

Sistema Nacional de Control Fiscal, asignndole atribuciones especficas a la Contralora General de la Repblica como rgano rector del nuevo

Sistema Nacional de Control Fiscal. La CRBV, establece entre las atribuciones de la Contralora General de la Repblica, las potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, adems de las potestades de investigacin, vigilancia y fiscalizacin de los ingresos, gastos y bienes pblicos; las de inspeccin y fiscalizacin de los rganos, Entidades y Personas sometidas a su control, la apertura de investigaciones, entre otras, que se encuentran desarrolladas a su vez, en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento.

Infamia Sancin del Censor Sancin del Edicto del Pretor

1529: Real Hacienda de Venezuela. 1936: Contralora General de la Repblica. 1945: Adquiere rango Constitucional

En la actualidad la Contralora Genral de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, poseen potestades sancionatorias asigandas por la Constitucin y las Leyes

Figura 2. Antecedentes Histricos Fuente: Gonzlez (2011)

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Bases Tericas

Control Fiscal

El Control Fiscal es toda aquella actividad que realiza el Estado, a travs de sus Instituciones competentes, con el propsito de verificar el cumplimiento de los planes, programas, polticas, normas y procedimientos, relativos a la administracin del Patrimonio del Estado (basado en la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela). Las Instituciones competentes para realizar las actividades de control fiscal, se encuentran determinadas en la Constitucin y en las Leyes, el Artculo 287 de la Carta Magna, indica que la Contralora General de la Repblica es el rgano de control, vigilancia y fiscalizacin de los ingresos, gastos, bienes pblicos y bienes nacionales, as como de las operaciones relativas a los mismos, y orienta su actuacin a las funciones de inspeccin de los organismos y entidades sujetas a su control. Luego el Artculo 289, le asigna a la Contralora General de la Repblica la atribucin del control fiscal en el numeral 1, incluyendo adems en el ejercicio de sta a otros rganos establecidos por ley, as como tambin a los Estados y Municipios. Para la investigadora, la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal son las entidades de la Administracin Pblica que ejercen el Control Fiscal, a travs de sus actos de control, entendido como dominio, mando o preponderancia (segn el Diccionario de la Real Academia Espaola); la vigilancia, entendida como la atencin o cuidado; y la fiscalizacin, que comprende la intervencin, el examen y la investigacin, del patrimonio pblico y de todos aquellas actividades relacionadas con el mismo. Ahora bien, el Patrimonio Pblico est compuesto por los ingresos, los gastos, los bienes pblicos y los bienes nacionales, como bien lo indica la misma Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela.

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La Contralora General de la Repblica adems es el ente encargado de inspeccionar los organismos y entidades sujetas a su control y que de una u otra forma manejan el patrimonio pblico. Por consiguiente a partir de la definicin de Control Fiscal, obtenida de la CRBV, se puede disear la estructura reflejada en la Figura 3. Dentro de este orden de ideas, los rganos facultados por la Constitucin para ejercer el Control Fiscal la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, la figura 3, indica adems, que para que stos lo puedan ejercer, deben ejecutar una serie de procesos que

comprenden el dominio sobre los rganos o entes controlados, en cuanto al cuidado, vigilancia, examen, intervencin y fiscalizacin de los ingresos, gastos, Bienes Pblicos y Bienes Nacionales, incluyendo las acciones u operaciones que se vinculen a los mismos

Intervencin, Examen, Fiscalizacin

Cuidado o atencin

Ingresos Gastos Bienes Pblicos Bienes Nacionales

rganos sujetos al Control

Dominio o preponderancia

Figura 3. Anlisis de la definicin de Control Fiscal, basada en la CRBV. Fuente: Gonzlez (2011)

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Siendo entonces, los rganos facultados por la Constitucin para ejercer el Control Fiscal la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, la figura 3, indica adems, que para que stos lo puedan ejercer, deben ejecutar una serie de procesos que comprenden el dominio sobre los rganos o entes controlados, en cuanto al cuidado, vigilancia, examen, intervencin y fiscalizacin de los ingresos, gastos, Bienes Pblicos y Bienes Nacionales, incluyendo las acciones u operaciones que se supediten a los mismos. Para la Corte Interamericana de los Derechos Humanos (CIDH), el Control Fiscal es una facultad fiscalizadora que debe ejercer el Estado, con la finalidad de garantizar su buen funcionamiento, como lo indica en Sentencia dictada en el Caso 12.668, de Leopoldo Lpez Mendoza contra la Repblica Bolivariana de Venezuela al indicar que, el establecimiento de mecanismos de control que velen por la buena gestin y la legalidad de los actos de los funcionarios de Estado en el uso del patrimonio pblico, funcionan, como salvaguarda para el buen funcionamiento de la democracia y por lo tanto, la misma CIDH, apunta que a travs de la aplicacin de los mecanismos de control, se busca la transparencia en el ejercicio de las funciones pblicas

para lograr el fortalecimiento de las democracias. La funcin control fiscal del Estado se logra a travs de mecanismos de vigilancia, control y verificacin que permitan establecer una Administracin Pblica transparente, que vele por los intereses de los ciudadanos. El Control Fiscal se rige por cuatro Principios fundamentales, como as lo indica Zabala, en su obra Base Legal y Reglamentaria del Control Fiscal Venezolano (1998), que son:

La eficiencia: que la asignacin de los recursos sea la ms conveniente para maximizar sus resultados. La economa: que en igualdad de condiciones de calidad los bienes y servicios se obtengan al menor costo. La eficacia: que sus resultados se logren de manera oportuna y guarden relacin con sus objetivos y metas. La equidad: permite identificar los receptores de la accin

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Cont econmica y analizar la distribucin de costos y beneficios entre sectores econmicos y sociales y entre entidades territoriales. (p. 42) Es importante distinguir entre eficiencia y eficacia, ya que en muchas ocasiones tienden a confundirse ambos trminos, es as que la eficiencia segn el Diccionario de la Real Academia Espaola, proviene del vocablo Latn efficienta, que significa, capacidad de disponer de alguien o de algo para conseguir un efecto determinado; mientras que, Eficacia, que proviene del vocablo Latn efficaca, es la capacidad de lograr el efecto que se desea o se espera. Con eficacia se logra eficiencia, pero no al contrario, por consiguiente, es importante que ambos principios confluyan para lograr el fin ltimo de la Administracin Pblica que es garantizar a sus ciudadanos un estado de bienestar colectivo. Por otra parte, los principios de economa y equidad permiten que los Actos del Poder Pblico se ejecuten de forma equilibrada y transparente, con la menor inversin de recursos y la mxima eficiencia en sus resultados.

Sistema Nacional de Control Fiscal

Definicin

El Sistema Nacional de Control Fiscal, lo define la LOCGRSNCF en el Artculo 4 como, El conjunto de rganos, estructuras, recursos y procesos que, integrados bajo la rectora de la Contralora General de la Repblica, interactan coordinadamente a fin de lograr la unidad de direccin de los sistemas y procedimientos de control que coadyuven al logro de los objetivos generales de los distintos entes y organismos sujetos a esta Ley, as como tambin al buen funcionamiento de la Administracin Pblica. (p. 12)

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Para la autora del presente trabajo de grado es importante analizar la definicin que proporciona la carta Magna sobre Sistema Nacional de Control Fiscal, ya que ofrece elementos que revisten gran importancia para comprender la estructura que el legislador pretende dar al Sistema de Control Fiscal; por una parte indica los elementos que componen el Sistema,

los cuales son: los rganos, las estructuras, los recursos y los procesos. Por otra parte seala el ente que los regula: la Contralora General de la Repblica, y finalmente presenta el para qu se organiza el sistema, es decir, su funcin, la cual es, lograr los objetivos generales de los distintos entes y organismos sujetos a la ley, as como lograr el buen funcionamiento de la Administracin Pblica, que como se ha explicado hasta ahora es el fin supremo del Control Fiscal. Al mismo tiempo se hace necesario definir cada uno de los elementos que constituyen el Sistema Nacional de Control Fiscal, para as comprender sus fundamentos, a saber: - Los rganos del Estado: segn el Dr. Gordillo (2009), son construcciones jurdicas en virtud de las cuales se les imputan a la asociacin o corporacin o entidad estatal, la voluntad de un ser humano manifestada dentro de un marco determinado, propio del ente. En este sentido, la investigadora cree necesario indicar, que los rganos del Estado cumplen con una funcin determinada dentro de la Administracin Pblica, pero para alcanzar sus objetivos deben estar sujetos a la voluntad de un ser humano (Funcionario Pblico), la cual a su vez, se encuentra limitada en su ejercicio a las normas jurdicas creadas para tal fin. Por esta razn Gordillo las califica como construcciones jurdicas, ya que por s mismos los rganos del Estado no subsisten, es necesaria la existencia del Funcionario Pblico que lleve adelante las Actos Administrativos que le darn validez a su existencia. Para Pea (2010), el elemento orgnico mencionado en la LOCGRSNCF, permite distinguir entre los rganos de Control Fiscal (Art. 26 de la Ley

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precitada) y los que no son de Control fiscal, pero integran el Sistema Nacional de Control Fiscal (Art. 24 de la LOCGRSNCF). Contina Pea indicando que, sta diferenciacin entre los rganos de Control fiscal y los rganos integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal, responde a las distintas funciones que le son asignadas en la Ley a cada uno de ellos. Para la autora de la investigacin, es importante hacer la diferenciacin entre los rganos de Control Fiscal y los rganos Integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal, debido a que es necesario precisar ms adelante las funciones que le corresponde a cada grupo de rganos en la ejecucin de los procesos requeridos para el ejercicio del Control Fiscal. - Las estructuras: la Direccin General de Control de la Administracin Nacional Descentralizada de la Contralora General de la Repblica en el ao 2005, en el ciclo de Foros: En el marco del Sistema Nacional de Control Fiscal, indica, que la estructura se encuentra referida a la distribucin, organizacin y ordenacin del contenido de las normas de rango legal y sublegal que conforman el Sistema Nacional de Control Fiscal. Es criterio de la autora del Trabajo de grado, que son las normas jurdicas, como bien lo indica la Contralora General de la Republica, las que ofrecen el sustento a la formacin del Sistema Nacional de Control Fiscal. Para Pea (2010), el trmino usado alude a los subsistemas de control interno y externo, los cuales estn integrados a su vez por rganos. Dichas estructuras deben estar integradas funcionalmente, de forma tal que puedan trabajar de forma coordinada bajo la rectora de la Contralora General de la Repblica. En cualquiera de las dos interpretaciones que se dan sobre el uso del trmino estructuras en la definicin que ofrece la LOCGRSNCF sobre el Sistema Nacional de Control Fiscal, es claro para la investigadora, que el mismo debe estar organizado de forma funcional, como lo indica Pea, y al mismo tiempo debe ajustarse en las estructuras de tipo legal, que se ven reflejadas en las normas establecidas en la CRBV y las Leyes en lo que se

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refiere a su organizacin y funcionamiento. Por consiguiente las dos interpretaciones se complementan y son vlidas para el estudio que ocupa el presente Trabajo de Grado. - Los recursos: para Chiavenatto (2003), los recursos son los medios de los que disponen las empresas para poder producir bienes y servicios. Segn la investigadora, los recursos por extensin de la definicin que ofrece Chiavenatto, son los medios de los que disponen los rganos de la Administracin Pblica para poder llevar a cabo sus fines u objetivos. - Los Procesos: Pea (2010), estima que el legislador us el trmino procesos para referirse netamente a un procedimiento administrativo, el cual supone que la actividad de la Administracin sea canalizada obligadamente a travs de unos cauces determinados como requisitos mnimos, para que pueda ser calificada de actividad legtima. Para Pea estos procesos son canalizados a travs de las indicaciones de las normas legales, lo que repercute en el cumplimiento del Principio de Legalidad. En opinin de la investigadora, los procesos a que se refiere el legislador son parte de la actividad Administrativa del Estado, por ende se encuentran incluidos en todos los Actos que efectan los Poderes Pblicos, y deben regirse sin contemplacin por el Principio de Legalidad. Stoner (1990), define el proceso administrativo como el conjunto de fases o etapas sucesivas a travs de las cuales se efecta la administracin, mismas que se interrelacionan y forman un proceso integral. Es claro entonces para la autora de la investigacin, relacionar cada uno de los elementos que conforman el Sistema Nacional de Control Fiscal, a travs de procesos, ya que cada uno de ellos es vital para la conformacin de su estructura y funcionamiento, y por ende, la Ley le asigna a la Contralora General de la Repblica la funcin primordial de integrarlos para que se coordinen de forma eficaz y eficiente bajo los parmetros dispuestos por la CRBV y las leyes.

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Para Pea (2010) la coordinacin y la rectora son otros elementos del Sistema Nacional de Control Fiscal, estableciendo una diferencia entre ambas acepciones. La rectora debe ser ejercida nica y exclusivamente por la Contralora General de la Repblica, en cambio que, la coordinacin implica la actuacin de todos los integrantes, en sus respectivas esferas de competencia, del Sistema Nacional de Control Fiscal. La diferenciacin que establece Pea entre ambos trminos, es para la autora del presente Trabajo de Grado, fundamental para establecer que en el Sistema Nacional de Control Fiscal, todos los rganos Integrantes trabajan de forma concertada, en conjunto, pero bajo la direccin de la Contralora General de la Repblica, que sera el rgano encargado de efectuar la coordinacin. El Artculo 4 de la LOCGRSNCF, establece el propsito del Sistema Nacional de control Fiscal, como, por una parte el logro de los objetivos generales de los entes y sujetos al Control Fiscal y por otra coadyuvar en el buen funcionamiento de la Administracin Pblica. A este respecto, Pea (2010) agrega que el Sistema Nacional de Control Fiscal, est concebido para garantizar que se cumpla eficaz y eficientemente el mandato general que le otorga la Constitucin, a la Administracin Pblica de servir a los ciudadanos (Art. 141 CRBV). Es evidente, apunta la investigadora, que el fin ltimo del Sistema Nacional de Control Fiscal es el fortalecimiento de la capacidad del Estado para dar respuesta a sus ciudadanos a travs de logro de mayor eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos pblicos, logrando ms honestidad y transparencia en los procesos administrativos.

Organizacin

La CRBV y la LOCGRSNCF vigentes, ofrecen las pautas de estructura y organizacin de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional

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de Control Fiscal. El Artculo 24 de la LOCGRSNCF, enumera los rganos que conforman el Sistema Nacional de Control Fiscal: 1. Los rganos de Control Fiscal indicados en el artculo 26 de la Ley: - La Contralora General de la Repblica. - La Contralora de los Estados, de los Distritos, Distritos Metropolitanos y de los Municipios. - La Contralora General de la Fuerza Armada Nacional Bolivariana. - Las unidades de auditora interna de las entidades a que se refiere el artculo 9, numerales 1 al 11, de esta Ley (Los rganos y Entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico: Nacional, Estadal, Municipal, Distrital, Territorios Federales y Dependencias Federales y en las dems entidades locales previstas en la Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal; los Institutos Autnomos Nacionales, Estadales, Distritales Y Municipales, el Banco Central de Venezuela, las Universidades Pblicas, las dems personas de derecho pblico nacionales, estadales, distritales y municipales, los entes u organismos que tengan participacin en su capital social, as como las que se constituyan con su participacin, las fundaciones, asociaciones civiles y dems instituciones creadas con fondos pblicos o que sean dirigidas por las personas a que se refieren los numerales anteriores o en las cuales tales personas designen sus autoridades, o cuando los aportes presupuestarios o contribuciones efectuados en un ejercicio presupuestario por una o varias de las personas a que se refieren los numerales anteriores representen el cincuenta por ciento (50%) o ms de su presupuesto). 2. La Superintendencia Nacional de Auditora Interna. 3. Las mximas autoridades y los niveles directivos y gerenciales de los rganos y Entidades a los que se refiere el artculo 9, numerales 1 al 11, de la presente Ley. 4. Los ciudadanos y ciudadanas, en el ejercicio de su derecho a la participacin en la funcin de control de la gestin pblica.

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Para la autora de la investigacin, se hace evidente que la LOCGRSNCF, nombra cada uno de los rganos que integran el Sistema Nacional de Control Fiscal, sin dejar a la interpretacin nada en lo absoluto, al indicar taxativamente, en forma genrica, por supuesto, cada uno de ellos. En el Captulo II de la LOCGRSNCF, el legislador da las pautas para la organizacin de la Contralora General de la Repblica: Los Artculos 10, 12, 13, establecen el organigrama de la Contralora

General de la Repblica, la Direccin la ejerce el Contralor o Contralora General de la Repblica, luego le sigue en jerarqua el Sub-contralor o Subcontralora, seguido de la Direcciones generales y sectoriales, unidades de apoyo, servicios tcnicos y administrativos. La investigadora, agrega por su parte, que la estructura organizativa de la Contralora General de la Repblica permite que cada uno de sus

departamentos tenga delimitadas sus funciones de acuerdo al rea o sector de control asignado, as por ejemplo se puede observar en la Figura 4, que cuenta con la Direccin General de Control de los Poderes Pblicos Nacionales, cuya funcin es ejercer vigilancia, control y fiscalizacin sobre los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico Nacional. De esta forma, su estructura organizativa, se arregla de acuerdo con la LOCGRSNCF, sin embargo en el reglamento interno de la Contralora General de la Repblica, publicado en Gaceta Oficial en el ao 2004, se establecen las normas relacionadas con la estructura, organizacin y funcionamiento de los rganos superiores. Las dependencias de la Contralora, son reguladas por los Manuales aprobados por el Contralor, normando su funcionamiento; los deberes y atribuciones especficas del personal, la distribucin de funciones, la asignacin de competencias y los dems elementos necesarios para garantizar el mejor desempeo de las competencias asignadas al Organismo de la Contralora General de la Repblica.

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Figura 4. Estructura organizativa de la contralora general de la repblica Fuente: www.cgr.gob.ve (2004). Al observar la estructura organizativa de la Contralora General de la Repblica, la autora del Trabajo de Grado, realiza las siguientes consideraciones: - La CRBV, plasma los Principios bsicos de funcionamiento y organizacin de la Contralora General de la Repblica en sus Artculos 287 al 290). - La LOCGRSNCF, desarrolla los Principios establecidos en la CRBV, en los Artculos 10 al 16. - El Reglamento de la Contralora, ofrece la estructura bsica de los rganos superiores de la misma, en sus Artculos 11 al 25. - Los Manuales internos aprobados por el Contralor General, regulan las dependencias de la Contralora General.

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Y adems seala que, a travs del anlisis de la estructura de la Contralora General de la Repblica, se plasma claramente el Principio de Legalidad, establecido en el Artculo 290 de la CRBV, donde se indica que el legislador remite a la Ley todo lo relativo a la organizacin y funcionamiento de la Contralora General de la Repblica.

Atribuciones de la Contralora General de la Repblica

Son atribuciones de la Contralora General de la Repblica (basado en el Artculo 289 de la CRBV): - El Control Fiscal - El Control del endeudamiento pblico - Realizar las investigaciones administrativas - Instar al ejercicio de acciones por parte de la Fiscala de la Repblica - Ejercer el Control de gestin. Por su parte, la investigadora agrega que, con cada una de las

atribuciones que la CRBV menciona, la Contralora General de la Repblica cumple con su misin principal, la cual es funcionar como el rgano de Control, vigilancia y Fiscalizacin del patrimonio Pblico, sin embargo por el tema tratado en el presente trabajo, atribuciones antes indicadas. no se ahondar en todas las

Atribuciones del Contralor General de la Repblica

En el Artculo 16 de la LOCGRSNCF, se indican las atribuciones y deberes del Contralor o Contralora General de la Repblica, y estos son: - Velar por el cumplimiento de la LOCGRSNCF y las normas relacionadas - Dictar las normas reglamentarias de las Direcciones y dems dependencias de la Contralora. - Dictar el Estatuto del personal

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- Ejercer la administracin del personal y la potestad jerrquica - La administracin y disposicin de los bienes nacionales adscritos a la Contralora. - Representar a la Contralora en el Consejo Moral Republicano. - Colaborar con todos los rganos de la Administracin Pblica, a fin de coadyuvar al logro de sus objetivos generales. - Dirigir la actuacin de la Contralora, con preferencia hacia las reas de mayor importancia econmica e inters estratgico nacional. - Fomentar la participacin ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestin pblica. - Ejercer la rectora del Sistema Nacional de Control Fiscal. - Presentar cada ao el proyecto de presupuesto de gastos de la Contralora. - Fomentar el carcter profesional y tcnico en el ejercicio del control fiscal. - Presentar un informe anual ante la Asamblea Nacional. La autora de la investigacin agrega adems, que la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, le asigna una atribucin especial al Contralor General de la Repblica, para aplicar las sanciones administrativas que establece el Artculo 105, la cual forma parte de las potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal. Esta atribucin se le asigna de manera exclusiva y excluyente, para ser aplicada, previa declaratoria de la responsabilidad administrativa, y segn la entidad del ilcito cometido. Las sanciones administrativas a que se refiere dicho artculo son: suspensin o destitucin del cargo, o la inhabilitacin para el ejercicio de funciones pblicas del funcionario declarado responsable.

Las Potestades Administrativas Definicin

Las Potestades Administrativas pueden definirse como los poderes de

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accin para la satisfaccin de los intereses pblicos, que atribuyen las normas a la Administracin y que implican sujecin jurdica para los ciudadanos destinatarios de los actos dictados en el ejercicio de sas potestades. (Gonzlez, 2010) Para la investigadora, la definicin de Potestades Administrativas de Gonzlez, se afianza en la Doctrina Italiana, donde los autores italianos indican que la finalidad de la Administracin Pblica es la satisfaccin de los intereses Pblicos (Lares, 2010) Esta definicin indica adems, que su naturaleza proviene del elemento Poder del Estado, generando ste la accin necesaria para lograr la satisfaccin de los intereses pblicos. El poder es otorgado por las leyes, y su ejercicio lleva inmersa la subordinacin de los ciudadanos a su autoridad. Para Ferrada (2007), los poderes que les son otorgados al Estado a travs de las potestades administrativas, lo sitan en una posicin de supremaca y de prerrogativa, que adems, las faculta para constituir, modificar o extinguir situaciones jurdicas, imponindoles a los administrados, obligaciones y situaciones jurdicas, de forma unilateral e incluso sin contar con su voluntad o consentimiento aunque sujeto al ordenamiento jurdico y ejecutivo. La autora del presente Trabajo de grado hace la siguiente observacin a las definiciones antes expuestas: ntese que Ferrada, sostiene que los poderes le son concedidos al Estado a travs de las Potestades administrativas, a diferencia de Gonzlez que sostiene que las potestades administrativas son en s misma poderes de accin. En lo que coinciden ambos autores es en afirmar que las Potestades Administrativas sitan al Estado en una orden de supremaca y de prerrogativa sobre sus administrados. Posicin sta que debe ser a su vez analizada. Para Hauirou, citado por Lares (2010), el Poder Administrativo es el elemento principal del rgimen administrativo. La Administracin Pblica tiene

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prerrogativas de potencia pblica, no consiste slo en el cumplimiento de una funcin, sino tambin en el ejercicio de un poder; en principio ella impone servicios, sus agentes tienen el manejo de la fuerza pblica, y sus decisiones, hasta tanto no acta el administrado, son ejecutorias por s mismas. Para la investigadora Hauriou ofrece una explicacin sencilla del significado en su esencia misma del Poder del Estado, donde la situacin de supremaca se presenta en el momento en que el Estado obliga al ciudadano al cumplimiento de una situacin impuesta por sus actos; y la de prerrogativa al hecho de la ejecutoriedad de sus decisiones sin otra condicin para su ejercicio, ms que la decisin en s misma. Por otra parte, Hauriou, distingue dos prerrogativas de potencia pblica (Lares, 2010): en primer lugar el Goce de los Derechos de potestad pblica, que implican la facultad de dar rdenes, de disponer requisiciones, la de exigir el pago de los impuestos, entre otras. Y, la segunda es la prerrogativa de la accin de oficio o del procesamiento por decisin ejecutoria, que permite a las administraciones pblicas ejercer sus derechos por un procedimiento rpido y fuera del mbito judicial. La investigadora a su vez indica que ciertamente en la primera prerrogativa indicada por Hauriou, el poder del Estado se manifiesta a travs de su facultad para dar rdenes e imponer situaciones donde el ciudadano est obligado a cumplirlas, pero siempre dentro del marco de la Constitucin y las Leyes; en cuanto a la segunda prerrogativa, sta se refiere a los procedimientos de naturaleza administrativa que en principio no son ejercidos por la va judicial, pudiendo sobrepasar el Estado los Derechos de los individuos con su ejercicio, ms sin embargo, en este sentido el administrado tambin puede solicitar la revisin de los procedimientos a la Administracin Pblica, travs de los rganos jurisdiccionales correspondientes, como una medida implementada para limitar el poder del Estado, y evitar de esta forma, que no exista correctivo en caso de que el Procedimiento llevado a cabo adoleciera de errores que provocaran una decisin injusta.

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Caracteres

Segn Ahumada (2001), los caracteres de las Potestades administrativas son los siguientes: 1. Las potestades administrativas son intransferibles, imprescriptibles e irrenunciables. 2. Las potestades aun cuando se presupone implica un poder, es un Poderdeber, proviniendo de la administracin Pblica obligada a su ejercicio. Los caracteres que ofrece Ahumada de las Potestades Administrativas, establecen las cualidades de las mismas, as la autora del Trabajo de grado indica que, son intransferibles, porque slo pueden ser ejecutadas por la Administracin Pblica, en ningn caso puede delegar su funcin. Por otra parte son imprescriptibles porque no se agotan nunca con su ejercicio; y son irrenunciables porque son parte de los fines que consolidan el Estado. En ese mismo orden de ideas, la investigadora continua precisando que a travs del ejercicio de las Potestades Administrativas se busca el inters colectivo, es decir, no se trata solamente del ejercicio del Poder Pblico por que s y nada ms, sino que el Estado se crea, como ya se explic con anterioridad, con el fin de organizar los ciudadanos y lograr de esta forma mejorar los niveles de vida de la sociedad en general.

Clasificacin de las Potestades administrativas

As mismo, el autor arriba referenciado (2001) ofrece la siguiente clasificacin: 1. Potestades Regladas: son aquellas cuyo contenido viene ntegramente predeterminado por la normativa legal que las regula. 2. Potestades Discrecionales: son aquellas cuyo contenido no viene totalmente reglado por la ley, sino que sta deja que a la Administracin un margen de actuacin para su ejercicio.

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Con la clasificacin de Ahumada, la investigadora indica, que sta no es la nica clasificacin que se encuentra de las Potestades Administrativas, siendo as, a continuacin el lector encontrar otra clasificacin, que para los efectos del presente Trabajo de Grado ofrece ms luz sobre el estudio del tema tratado. Segn Ferrada, las Potestades Administrativas son de distinta intensidad y tienen contenido diverso, aunque todas ellas estn encaminadas a satisfacer los intereses pblicos puestos bajo la tutela de la organizacin administrativa por el ordenamiento jurdico, pudiendo destacarse dentro de ellas las siguientes: potestad reglamentaria, Potestad de planificacin, que, a

menudo, se engloba en la anterior en cuanto a planes que se aprueben por reglamentos, Potestad organizadora, Potestad tributaria, Potestad

sancionadora, entre otras. La autora del Trabajo de Grado indica que la clasificacin que ofrece Ferrada de las Potestades Administrativas viene dada segn la naturaleza de los actos que cumple. Es as que, Lares (2010) citando a Garca de Enterra, indica que, cuando se habla de Potestad reglamentaria, se refiere al poder en virtud del cual la Administracin dicta Reglamentos. Vale aclarar que la formulacin de Reglamentos no es una potestad exclusiva de los rganos Legislativos, tambin la Administracin Pblica puede dictar Reglamentos. En el ejercicio de la Potestad Reglamentaria, se realiza un acto administrativo que desemboca en la formacin de normas de carcter sublegal de carcter general (Lares, 2010). En palabras de la investigadora, cuando la Administracin Pblica elabora Reglamentos, crea normas que se subordinan a las leyes, y que adems son formadas para ser aplicadas a un conjunto determinado de personas, no a una en particular. La investigadora determin que la Potestad sancionatoria requiere un estudio ms profundo, ya que, sobre ella se centra el Problema de la investigacin, que es analizar los efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Artculo

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93 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF), sobre los Derechos Individuales y Colectivos.

Potestad Sancionatoria

La Potestad sancionatoria es aquella que reconoce a los rganos de la Administracin como a los tribunales la capacidad de imponer sanciones administrativas a los particulares en caso de infraccin de ciertos deberes jurdicos establecidos en el ordenamiento jurdico (Ferrada, 2007 p. 68). En esta ocasin, seala la autora del Trabajo de Grado, Ferrada se refiere a la Potestad Sancionatoria como a aquella capacidad judicial que detentan los rganos de justicia, que se le asigna a los rganos administrativos, con las atribuciones suficientes para imponer sanciones; con la salvedad de que stas son de carcter administrativo y recaen sobre los ciudadanos que no cumplan con el rgimen jurdico establecido en las normas referidas a la Administracin Pblica, y las que imponen los rganos de Justicia son de carcter judicial.

Artculo 93 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF)

Para realizar el estudio del Artculo 93 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF), la investigadora realiz el plan de trabajo que se muestra en la Figura 5. En la Figura 5, la investigadora representa el Trabajo realizado a partir del estudio del Artculo 93 de la LOCGRSNCF, donde se observa que comienza su anlisis evaluando el Principio de Legalidad que se encuentra inserto en dicho Artculo. Luego, toma como segundo punto importante de estudio la

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Declaratoria de Responsabilidad Administrativa, donde se investiga a fondo de qu manera los rganos de Control Fiscal llevan a cabo este procedimiento

Principio de Legalidad en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF

Declaratoria de la Responsabilidad Administrativa

Imposicin de Multas

Proposicin final

Imposicin de las Sanciones a que se refiere el Art. 105 de la LOCGRSNCF

Figura 5. Plan de Trabajo para estudiar el Artculo 93 de la LOCGRSNCF Fuente: Gonzlez (2011) El tercer aspecto tratado es el que se refiere a la Imposicin de Multas, seguido de la Imposicin de las sanciones establecidas en el Art. 105 de la misma Ley, para finalmente concluir con la proposicin final donde se hace un breve repaso del artculo estudiado.

Principio de Legalidad en el Artculo 93 de la LOCGRSNC

En el primer prrafo del Art. 93 de la LOCGRSNCF, se indica lo siguiente: Las potestades sancionatorias de los rganos de control sern ejercidas de conformidad con lo previsto en la Constitucin de la Repblica y las leyes, siguiendo el procedimiento establecido en esta Ley para la determinacin de responsabilidades. El Profesor Rojas (Sf), indica por su parte que, en materia de Derecho Administrativo sancionatorio, la Administracin Pblica slo puede sancionar

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a una persona, cumpliendo los procesos administrativos establecidos en la Ley, y siempre y cuando se verifique, que a quien se le est imponiendo la sancin haya estado incurso en alguna causal especfica que determine la Ley. Para la investigadora el primer prrafo del Art. 93 de la LOCGRSNCF, desarrolla el Principio de legalidad, establecido en la CRBV, donde se indica en el Art. 137, que toda actividad que realicen los Poder Pblicos deben estar sujetas a la Constitucin y las Leyes, esto con la finalidad de salvaguardar los derechos de los individuos, y mantener el equilibrio necesario entre los poderes del Estado y los Derechos de los ciudadanos. En el mismo prrafo, como bien lo sugiere Rojas, se plasma una condicin necesaria, para que los rganos de Control Fiscal procedan a aplicar una sancin, y es que la persona, bien sea el administrado o el funcionario, a quien se le impone la sancin debe haber estado sujeto a un procedimiento previo que haya determinado su responsabilidad administrativa. Por su parte, Orlando (2011), precisa que los actos administrativos surgidos de la actividad investigativa y de determinacin de responsabilidad administrativa, deben observar los requisitos de forma y de fondo exigidos tanto en la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos (LOPA), como en la LOCGRSNCF, so pena de estar afectados de los vicios propios de dichos actos con las consecuencias de la nulidad absoluta o relativa, dependiendo de la gravedad de tales vicios. A su vez, la investigadora indica que Orlando reafirma el criterio que se maneja en la investigacin acerca de que toda Actividad Administrativa de los rganos que componen los Poderes Pblicos debe estar enmarcada bajo el Principio de Legalidad. Avanzando en el estudio del Art. 93 que ocupa esta seccin, se observa que, el legislador establece adems de forma taxativa las facultades que comprende el ejercicio de la potestad sancionatoria por parte de los rganos de Control Fiscal, y estas son:

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1. Declarar la Responsabilidad Administrativa de las personas enunciadas en el Artculo in comento. 2. Imponer multas en los supuestos contemplados en el artculo 94 de la presente Ley. 3. Imponer las sanciones a que se refiere el artculo 105 de esta Ley. A continuacin la investigadora realiza una revisin ms profunda de cada una de las funciones que comprenden el ejercicio de la Potestad Sancionatoria de los OCF, establecidos en el Art. 93 de la LOCGRSNCF, para tener una base slida que sustente la investigacin basada en los efectos que pueden tener las mismas sobre los Derecho Individuales y Colectivos de los ciudadanos que habitan en la Repblica Bolivariana de Venezuela.

Declaratoria de la Responsabilidad Administrativa

Para Brewer-Carias (1982), la Responsabilidad Administrativa surge en los casos de inobservancia o violacin por parte de los Funcionarios Pblicos y de particulares, de normas legales y reglamentarias que regulan sus relaciones con la Administracin Pblica. Como ya ha indicado anteriormente la autora del Trabajo de Investigacin, los OCF, slo pueden declarar la Responsabilidad Administrativa a aquellos ciudadanos que no cumplan con las normas erigidas en ocasin de regular la Administracin Pblica. Para realizar la declaratoria de Responsabilidad Administrativa el rgano de Control Fiscal debe llevar a cabo un procedimiento determinado por la Ley. El Art. 77 y siguientes, de la LOCGRSNCF, indican el procedimiento a seguir para llevar a cabo la Potestad investigativa. Luego el Artculo 95 de y siguientes de la misma Ley, proporcionan el procedimiento que deben llevar a cabo los rganos de Control Fiscal para la Determinacin de Responsabilidades; el cual se encuentra a su vez en los

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Artculos 70 al 101 de su Reglamento. En la Figura 6, segn Gonzlez (2011), se plasma la Actuacin de control y Procedimiento para el Ejercicio de la Potestad Investigativa, adems del Procedimiento Administrativo para la determinacin de responsabilidades en un esquema sencillo, basado en la LOCGRSNCF. A continuacin la Investigadora ofrece una breve explicacin de los procedimientos que contempla el esquema presentado por la Dra. Adelina Gonzlez: Una vez que el rgano de Control Fiscal realiza la Actuacin de Control sobre los sujetos controlados debe comenzar con el Procedimiento para el Ejercicio de la Potestad Investigativa, el cual inicia con la elaboracin de un Informe Preliminar, que luego pasa a ser el Informe Definitivo, si en este Informe Definitivo, se determinan indicios de hechos presuntamente irregulares comienza el ejercicio de la Potestad Investigativa del rgano de Control Fiscal. En caso contrario, se archiva el Informe Definitivo. El inicio de la potestad Investigativa da comienzo al realizar la Notificacin a los Interesados, donde se establece un lapso para la promocin, de las Pruebas que interpongan los Interesados. A partir de este punto, se elabora un Informe de los Resultados, el cual debe remitirse a la Direccin de Determinacin de Responsabilidades. Todo este proceso es efectuado por las Direcciones Generales de Control de cada organismo Luego, la Direccin de Determinacin de Responsabilidades debe realizar una valoracin de expediente, donde determinara si hay indicios de Responsabilidad para proceder con un Auto de Apertura, en caso de que no encuentre indicios, se archiva el Expediente. Con el Auto de Apertura, se debe Notificar nuevamente a los Interesados y comienza a correr el lapso para promover pruebas y fijar el Acto Oral y Pblico. En el Acto Oral y Pblico se toma una decisin, que puede tener tres vertientes:

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Figura 6. Actuacin de control y Procedimiento para el ejercicio de la Potestad investigativa. Fuente: Gonzlez (2011)

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1. La Absolucin. 2. El Sobreseimiento. 3. La Declaratoria de Responsabilidad Administrativa, que lleva consigo la imposicin de la sancin correspondiente, que puede ser Multa o Reparo. Si se declara la Responsabilidad Administrativa, el Interesado tiene la oportunidad de interponer dos tipos de Recursos Administrativos, el de Reconsideracin ante el Superior Jerrquico del rgano de Control Fiscal o el Recurso de Nulidad, el cual debe ser interpuesto ante la Sala Contencioso Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia. En caso de que el Interesado no proceda con la interposicin del Recurso Administrativo correspondiente, la decisin queda Firme en sede

Administrativa, lo que ocasiona la imposicin de las Sanciones Accesorias, las cuales se encuentran en el Art. 105 de la LOCGRSNCF, y son: - Suspensin del cargo sin goce de sueldo hasta por 24 meses. - Destitucin. - Inhabilitacin para el Ejercicio de Cargos Pblicos hasta por 15 aos. Ante la imposicin de las Sanciones Accesorias, el Interesado tiene oportunidad para interponer dos Recursos: - Recurso de Reconsideracin ante el Superior Jerrquico del rgano de Control Fiscal, y - Recurso de Nulidad ante la Sala Contencioso Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia. En caso de que la Decisin a los Recursos sea contraria a la pretensin del Interesado, las Sanciones Accesorias quedan Firmes en Sede Administrativa y se procede a la Ejecucin de la Sancin. Las personas a las que se refiere el art. 93, de la LOCGRSNCF sobre las cuales puede recaer la Declaracin de Responsabilidad Administrativa son: a. Funcionarios, empleados y obreros de los organismos sealados en los numerales 1 al 11 del Art. 9 la Ley. Los entes sealados en el Art. 9 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de

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Control Fiscal, son: 1. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico Nacional. 2. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico Estadal. 3. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico en los Distritos y Distritos Metropolitanos. 4.Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico Municipal y en las dems entidades locales previstas en la Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal. 5. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico en los Territorios Federales y Dependencias Federales. 6. Los institutos autnomos nacionales, estadales, distritales y municipales. 7 .El Banco Central de Venezuela. 8. Las universidades pblicas. 9. Las dems personas de derecho pblico nacionales, estadales, distritales y municipales. 10. Las sociedades de cualquier naturaleza en las cuales las personas a que se refieren los numerales anteriores tengan participacin en su capital social, as como las que se constituyan con la participacin de aqullas. 11. Las fundaciones, asociaciones civiles y dems instituciones creadas con fondos pblicos o que sean dirigidas por las personas a que se refieren los numerales anteriores o en las cuales tales personas designen sus autoridades, o cuando los aportes presupuestarios o contribuciones efectuados en un ejercicio presupuestario b. Particulares que hayan incurrido en Actos, hechos u omisiones generadores de Responsabilidad administrativa. Para la investigadora la Ley es muy especfica al indicar los sujetos sobre los cuales puede recaer la Declaratoria de Responsabilidad, y los cataloga desde los funcionarios, empleados u obreros al servicio de los rganos de la

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Administracin Pblica enumerados en el Art. 9, numerales del 1 al 11, hasta aquellos particulares que por el ejercicio de ciertas funciones conexas a la Administracin Pblica, puedan incurrir bien sea en actos, en hechos u omisiones que sean causantes de la declaratoria de Responsabilidad Administrativa. Orlando (2011), supone la indicacin que se hace de los sujetos en el Art. 93 de la, Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, un presupuesto para que el rgano fiscal proceda con la Potestad Investigativa. De esta forma el mismo autor indica como primer presupuesto, el relativo a la existencia de los funcionarios,

empleados y obreros que presten servicios en los entes sealados en el Art. 9, numerales 1 al 11, de la Ley. Ciertamente, la autora de la investigacin, indica que la apreciacin de Orlando es vlida desde el contexto jurdico-legal, ya que un rgano de Control Fiscal no podr realizar el procedimiento que indican las normas para Declarar la Responsabilidad Administrativa sobre una persona distinta a las indicadas en el Art. 93 de la LOCGRSNCF, en este caso de los funcionarios, empleados y obreros pblicos. Orlando (2011) contina indicando que dentro de los sujetos mencionados en dicho artculo, se encuentran tambin los particulares, los cuales a su vez se encuentran mencionados en el Art. 52 de la misma Ley, o lo que es lo mismo, quienes manejen, administren o custodien recursos de cualquier tipo afectados al cumplimiento de finalidades de inters pblico provenientes de los entes u organismos sealados en los numerales 1 al 11 del Art. 9 de la Ley. La investigadora se permite agregar adems que, a manera de ejemplo para determinar a quienes se refiere la Ley mencionando a los particulares, se pueden nombrar las personas que integran los Consejos Comunales, las cuales manejan recursos pblicos para el inters del colectivo, pero no entran dentro de la clasificacin de funcionario, empleado u obrero pblico. Otro

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ejemplo que se puede dar son los ciudadanos que forman cooperativas, que asumen labores que normalmente les corresponden a los empleados pblicos, pero que les son asignados a ellos, y de igual manera pueden manejar recursos afectados a las finalidades de inters pblico. Continuando con la idea de Orlando (2011), el segundo de los referidos presupuestos, tiene que ver con las comprobaciones de cualquiera de los hechos, actos u omisiones antijurdicos e inexcusables, tipificados en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fisca o en la Ley contra la Corrupcin (LCC). Indicando entonces que la apertura de un procedimiento investigativo para determinar

Responsabilidad Administrativa, queda supeditada a la ocurrencia de alguno de los supuestos enunciados en los Artculos 91 y 92 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y, a los Artculo 164 y 165 de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico (LOAFSP). Para la investigadora se verifica nuevamente la aplicacin del Principio de Legalidad en este presupuesto que impone el legislador en el Art. 93 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fisca, ya que slo se mover la maquinaria de las Potestades de Investigacin de los rganos de Control Fiscal para la determinacin de Responsabilidades, en el caso de que el sujeto tipo, mencionado en el mismo artculo, ejecute un acto, hecho u omisin que encaje en los supuestos establecidos en la LOCGRSNCF y en la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico.

Imposicin de Multas

Pea (2010), seala que la multa, adems de ser la sancin principal, sea quizs la ms importante de los efectos sancionatorios, debido a que siempre

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se aparejar a la declaratoria de Responsabilidad Administrativa, lo que no siempre podr ocurrir con las otras sanciones. A criterio de la autora del Trabajo de Grado, Pea establece una diferencia importante en la distincin que hace de la multa con respecto al resto de las sanciones, ya que la misma puede ser aplicada por todos los rganos de Control Fiscal, una vez que se declara la Responsabilidad Administrativa del sujeto investigado, en cambio el Reparo, la suspensin del cargo, la inhabilitacin o la destitucin, son sanciones que slo pueden ser aplicadas por los rganos determinados por la Ley. La facultad de imponer multas establecida en el Art. 93 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, remite al Art. 94, donde se presentan las condiciones y supuestos para imponer la misma. Uno de los aspectos importantes a revisar sobre la imposicin de la multa es, los criterios para la determinacin de su cuanta. A este respecto, Pea (2010) manifiesta que el establecimiento de la multa debe responder fundamentalmente a los principios de Proporcionalidad y de no

confiscatoriedad, igualmente al de no rentabilidad, para impedir, que en este ltimo supuesto, el monto del beneficio obtenido con la infraccin, sea mayor al de la multa que debe pagar el sancionado. A este respecto la investigadora comenta que se debe respetar el Principio de Proporcionalidad en la aplicacin de la multa, para que la misma surta el efecto deseado, siempre respetando los Derechos del Individuo sancionado. Los criterios esgrimidos por el legislador, segn Pea (2010) para la imposicin de la multa son dos: 1. La gravedad de la falta: es importante aclarar que la apreciacin del nivel de gravedad de la falta, la realiza el rgano de Control Fiscal una vez que ha determinado la Responsabilidad Administrativa, ya que el rgano Contralor examina las Actas del Expediente a los fines de adoptar la decisin sancionatoria.

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2. El monto de los perjuicios causados por la conducta generadora de responsabilidad administrativa: al respecto, casi todos los ilcitos tipificados en los Artculo 91 y 92 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, pueden causar daos al Patrimonio Pblico, pero igualmente casi todos ellos pueden no ocasionarle ningn tipo de perjuicios, lo que ocasiona que ste requisito tenga un carcter relativo. En opinin de la investigadora, Pea, explica la forma en que el legislador pretende limitar la aplicacin de la imposicin de la multa al sujeto declarado responsable administrativamente, bajo dos requisitos fundamentales para su aplicacin, el primero constituido por la determinacin de la gravedad de la falta que slo podr estipularlo el rgano de Control Fiscal una vez que realiz la declaratoria de Responsabilidad Administrativa, previa revisin del Expediente. Y, el segundo requisito viene representado por la determinacin del

monto de los perjuicios causados, situacin que por su carcter relativo, no siempre ocurre en el proceso.

Imposicin de las sanciones a que se refiere el artculo 105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal Las sanciones a que se refiere el Artculo 105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, se denominan sanciones adicionales o accesorias, en este sentido Pea (2010) comenta que stas sanciones a diferencia de la multa slo pueden aplicarse por el Contralor General de la Repblica, en uso de la Potestad Sancionatoria especial que le confiere el Artculo 105 de la Ley precitada. La investigadora, a este respecto indica que el texto del Artculo 105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, refiere que de forma exclusiva y excluyente ser

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el Contralor General de la Repblica el encargado de ejercer esta Potestad Sancionatoria. Asimismo, es importante mencionar los criterios establecidos en el Artculo 105, de la Ley precitada para la aplicacin de sanciones. La ley establece como condicin objetiva para imponer las sanciones adicionales de suspensin del ejercicio del cargo sin goce de sueldo por un perodo no mayor de veinticuatro (24) meses y la de destitucin, la valoracin de la entidad del ilcito. (Pea, 2011) Dentro de este marco, la autora de la investigacin agrega, que al Contralor de la Repblica la Ley le asigna la delicada funcin de determinar la valoracin del ilcito cometido, lo que significa medir la gravedad de la falta; que, al igual que en el caso de la aplicacin de la multa por parte de los rganos de Control Fiscal, debe realizarla previo examen del Expediente respectivo. Ahora bien, Pea (2010), precisa que para imponer la inhabilitacin para el ejercicio de las funciones pblicas hasta por un mximo de quince (15) aos, debe el Contralor General de la Repblica, determinar la gravedad de la irregularidad cometida; valoracin que debe quedar recogida en la motivacin del respectivo Acto Sancionatorio. En esta perspectiva, la investigadora indica que, aun cuando el Artculo 105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal , establece una diferencia en el uso de los trminos relativos a la valoracin de la irregularidad cometida por parte del sujeto declarado responsable administrativamente, es claro que en ambos casos su significado es el mismo: establecer la valoracin del ilcito cometido determinando su gravedad por parte del Contralor General de la Repblica, la cual es una facultad que la Constitucin y las leyes le asignan al Contralor de forma exclusiva y excluyente, lo que quiere decir que no puede ser ejecutada por otro sujeto, ente u rgano de Control Fiscal, ya que es una potestad exclusiva del contralor.

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Proposicin Final

Una vez realizado el estudio pormenorizado del Artculo 93 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, por parte de la investigadora, se puede aseverar, que dicho Artculo, representa la Introduccin al Captulo III, del Ttulo III, de la Ley, bajo la denominacin de Potestades Sancionatorias, ya que el mismo es un resumen de todos los elementos, procedimientos y situaciones que se establecen en dicho Captulo. Como se ha observado, su anlisis llev a la investigadora al estudio de otros Artculos de la misma Ley y de otras Leyes, que lo complementan, y que permiten a los rganos de Control Fiscal llevar paso a paso, cada uno de los procedimientos necesarios para la aplicacin de las sanciones establecidas en la Ley. Como primer punto el Artculo 93 lleva a los rganos de Control Fiscal, a mantenerse apegados al Principio de Legalidad, indicando que las Potestades Sancionatorias sern ejercidas de conformidad con lo previsto en la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y las Leyes. En segundo lugar, el referido Artculo lleva a los rganos Fiscales a realizar el procedimiento indicado en las normas, para ejercer la Potestad Investigativa, que los llevar a la Declaratoria de Responsabilidad, si es el caso, la cual tiene como consecuencia inmediata la aplicacin de las sanciones a que diera lugar. Las sanciones que permite la norma estudiada, son la multa, como sancin principal y las que se encuentran establecidas en el Artculo 105 de la misma Ley, denominadas tambin sanciones accesorias (suspensin del ejercicio del cargo sin goce de sueldo por un perodo no mayor de veinticuatro (24) meses, la de destitucin del cargo y la inhabilitacin para el ejercicio de la funciones pblicas hasta por quince (15) aos. Finalmente, el legislador en el Artculo 93, destaca la Potestad especial que tiene el Contralor General de la Repblica, para aplicar de forma

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exclusiva y excluyente dichas sanciones, adems de darle la delicadsima tarea de evaluar el ilcito cometido para determinar la sancin a aplicar.

Derechos Individuales y Colectivos

Definicin de Derechos

Para Aguilar (1984), la palabra Derecho tiene diversas acepciones, entre las cuales nombra las siguientes: 1. Derecho en sentido Objetivo o Derecho Objetivo: es un conjunto de normas de conducta de cierta clase. 2. Derecho en sentido subjetivo o Derecho Subjetivo: lo define como la facultad que tienen un sujeto, sin precisar qu tipo de facultad. 3. Derecho como Ciencia, que estudia el conjunto de normas que se ha denominado Derecho Objetivo. Para el caso que ocupa la investigacin, la autora del Trabajo de Grado estima que la acepcin de la palabra Derecho para efectos de determinar los Efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias, establecidas en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, sobre los Derechos Individuales y Colectivos de los ciudadanos venezolanos, ser la de Derecho Subjetivo, es decir como la facultad que posee el sujeto o el ciudadano en este caso. En la perspectiva que aqu se adopta, Lpez (2006), puntualiza que el Derecho en el sentido Subjetivo, se presenta bajo un aspecto instrumental, al servicio de los ciudadanos, como un conjunto de disposiciones que sirven al desarrollo de la personalidad del individuo y adems que velan por sus intereses. La breve explicacin que ofrece Lpez, ofrece un marco ms que suficiente para dar una idea clara de lo que significa Derecho en el sentido Subjetivo, por consiguiente, la investigadora indica que an cuando las otras acepciones tambin son vlidas, en la presente investigacin, se estudiar

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ms bien los efectos que tienen la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal sobre el desarrollo de la personalidad del individuo en la sociedad, y de la afectacin de sus intereses tanto individuales como colectivos.

Clasificacin de los Derechos Subjetivos

Rodrguez citado por Rocha (2006), realiza la siguiente clasificacin de los Derechos subjetivos: 1. Segn la Eficacia y naturaleza del Derecho Subjetivo: a. Absolutos y relativos: los derechos absolutos son los que establecen un deber jurdico de respeto en relacin con todas las dems personas, mientras que los relativos son aquellos que crean un deber jurdico respecto con una determinada persona, se denominan tambin obligaciones o derechos personales. b. Originarios y derivados: los derechos originarios son los inherentes a la persona. Los derivados, son derechos que se obtienen por un acto del titular. c. Puros y Simples y sujetos a modalidades: los derechos puros y simples son los que no estn sujetos a condicin alguna. Los Derechos sujetos a modalidades son aquellos que estn sujetos a una condicin bien sea de plazo o de modo. 2. Segn el objeto y el contenido Intrnseco: a. Pblicos y Privados: los Privados a su vez se subclasifican en Patrimoniales y Extrapatrimoniales. Los Derechos subjetivos Patrimoniales son aquellos que se pueden evaluar en una suma de dinero. Los extrapatrimoniales no se encuentran en el comercio y con ellos no se puede hacer ningn tipo de negocio. Son parte de los derechos de la personalidad (derecho a la vida, al nombre, etc.) Con la clasificacin precedente, la autora del Trabajo de Grado pretende adentrarse en la definicin de los Derechos Individuales y Colectivos, ya que

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ofrece una visin bastante amplia la las distintas clasificaciones que se le dan a los Derechos Subjetivos, con el fin de ubicarlos en el contexto general del la Investigacin.

Derechos Humanos

Son el conjunto de Principios y Garantas fundamentales para el ser humano, que de manera expresa preconizan la libertad, la igualdad e integridad del hombre como expresin misma de la dignidad humana (lvarez, 2011). La autora de la investigacin, por su parte sugiere el estudio de la definicin de lvarez para lograr su correcta comprensin, es as que dentro de ella, se encuentran varios conceptos como son: - Principios: Segn el Diccionario de la Real Academia espaola, la palabra Principio proviene del vocablo latn Principium, y uno de los significados que aporta es norma o idea fundamental que rige el pensamiento o la conducta. Por consiguiente, Principio en la definicin estudiada se refiere al conjunto de ideas fundamentales que rigen la conducta del ser humano. - Garantas: en el aspecto general, garanta significa, cosa que asegura y protege contra algn riesgo o necesidad (R.A.E, 2001). Para la autora de la investigacin el significado general de garanta ofrece la base para definir a su vez las Garantas Constitucionales, como los Derechos que la Constitucin de un Estado reconoce a todos los ciudadanos (R.A.E, 2001), usando el mismo sentido de proteccin de un riesgo o necesidad para la palabra Derechos. Es decir, se puede hacer una nueva definicin de Garantas como el conjunto de Derechos, entendidos como proteccin contra algn riesgo o necesidad, que la Constitucin de un Estado reconoce a todos los ciudadanos. - Dignidad: es la cualidad de hacerse acreedor de algo (R.A.E, 2001).

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Dentro de la definicin que ofrece lvarez de Derechos Humanos, cuando se refiere a dignidad, para la investigadora significa que es la cualidad de hacerse acreedor de ser humano; es decir reintegrando de nuevo la definicin de Derechos humanos se obtiene lo siguiente: Son el Conjunto de ideas y de Derechos fundamentales, entendidos como proteccin que reconoce el Estado a todos los ciudadanos de un riesgo o necesidad; que de manera expresa preconizan la libertad, la igualdad y la integridad del hombre como mnima expresin de hacerse acreedor de ser humano. En palabras de la autora de la investigacin, la definicin se puede

expresar de la siguiente manera: Los Derechos Humanos son la mnima expresin, de las ideas y Derechos fundamentales que reconocen los Estados para garantizarle a sus ciudadanos la naturaleza o esencia del hombre en s mismo.

Evolucin de los Derechos Humanos

Gmez (2005) ofrece un recorrido por la evolucin de los Derechos Humanos, divididos en varias etapas: - Derechos de Primera Generacin: son los derechos humanos a los que dio lugar la Revolucin francesa, los derechos civiles y polticos (libertad de credo, libertad de expresin, derecho de voto, derecho a no sufrir malos tratos, etc.). Lo que plantean estos derechos humanos es la no interferencia del Estado en la vida de los ciudadanos y ciudadanas. - Derechos de Segunda Generacin: estos Derechos surgen gracias al apoyo de las revoluciones Rusa y Mejicana, los ciudadanos van a comenzar a reivindicar al Estado su intervencin para la proteccin de derechos tales como el acceso a la salud, a la vivienda, a la educacin, el derecho al trabajo, la Seguridad Social, etc. - Derechos de Tercera Generacin: surgen al inicio de la dcada de los aos

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70, tratando de responder a los retos ms urgentes que tiene planteados ante s la comunidad internacional. En palabras de la investigadora, los Derechos Humanos son el resultado de la evolucin social del ser humano, primero como individuo y luego como sociedad, en reclamo al Estado, de mejoras en su calidad de vida y acceso a oportunidades de desarrollo en las esferas de su dignidad de ser humano. Actualmente los Derechos humanos se encuentran en la tercera etapa o Derechos Humanos de Tercera Generacin, donde la globalizacin a obligado a los Estados a buscar soluciones a los problemas generales del mundo a travs de su interdependencia y solidaridad. Grijalva (2002) a su vez, indica que, los derechos colectivos son parte de los llamados derechos de tercera generacin, debido a que su

reconocimiento internacional fue posterior al de los Derechos Civiles y Polticos, o bien llamados de Primera generacin; y a los Derechos Sociales, culturales y Econmicos, denominados de Segunda Generacin. Una vez que se ha determinado el lugar de los Derechos Individuales y Colectivos, dentro de la Doctrina de los Derechos, los cuales son abordados en el Problema del presente trabajo (analizar los efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Artculo 93 de la LOCGSNCF, sobre los Derechos Individuales y Colectivos de los ciudadanos que habitan en la Repblica Bolivariana de Venezuela), la investigadora procede a definirlos sin ms prembulos.

Derechos Individuales y Colectivos

Los Derechos han evolucionado en la medida de la presentacin de conflictos sociales, los cambios tecnolgico, econmicos y sociales generan nuevas situaciones que comportan nuevas necesidades en el terreno de los derechos (Argullol y Otros, 2004). Es por esto que surgen los Derechos

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Colectivos, que provienen del carcter social de los individuos y que encuentran expresin en los movimientos sociales que los reivindican. Para la autora de la Investigacin, Argullol presenta la gnesis de los Derechos Colectivos, como una consecuencia de la evolucin poltico-social del hombre, surgiendo entonces a partir de los conflictos sociales que empujan a la evolucin misma del Derecho, para dar respuesta a los individuos que buscan reivindicaciones como un colectivo. Ansuategui (2001) define los Derechos Colectivos, como aquellos cuya titularidad recae sobre un grupo de individuos. Aporta la investigadora que si bien los Derechos individuales son ejercidos por una persona, como bien indica Ansuategui en su definicin de Derechos Colectivos, stos ltimos son manifestados por un grupo de individuos.

Bases Legales

Basndose en el Principio de la Jerarqua normativa, que establece Hans Kelsen, a travs de la pirmide jurdica, y tomando en consideracin que el Artculo 23 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, establece que los Tratados, Pactos y Convenciones suscritos y ratificados por la Repblica, tienen supremaca Constitucional y prevalecen en el orden interno, en la medida que contengan normas ms favorables a las establecidas en la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela; las bases legales que se usaron para sustentar la investigacin se organizaron de forma tal, que an cuando en el tope de la pirmide se debe ubicar a la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, en este caso en particular no se ubic all, sino en segundo lugar, despus del Pacto de San Jos, que es un Tratado firmado por la Repblica que contiene normas en materia de Derechos Humanos y por consiguiente, las normas del Tratado precitado prevalecen en el orden interno (Ver Figura 7).

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En la Figura 7, diseada por la investigadora para representar la Jerarqua de las Leyes, tambin denominada la pirmide de Kelsen, se observa en la cima, el Pacto de San Jos o Convencin Americana Sobre los Derechos Humanos, le sigue la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, luego la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, y en su base se ubica su Reglamento. Estas son las normas legales bsicas que sustentan la presente investigacin, las cuales sern desarrolladas en lo los prrafos subsiguientes . Convencin Americana sobre los Derechos Humanos (Suscrita en la Conferencia Especializada Interamericana sobre Derechos San Jos, Costa Rica 7 al 22 de noviembre de 1969) Artculo 23. Derechos Polticos

1. Todos los ciudadanos deben gozar de los siguientes derechos y oportunidades: a) de participar en la direccin de los asuntos pblicos, directamente o por medio de representantes libremente elegidos; b) de votar y ser elegidos en elecciones peridicas autnticas, realizadas por sufragio universal e igual y por voto secreto que garantice la libre expresin de la voluntad de los electores, y c) de tener acceso, en condiciones generales de igualdad, a las funciones pblicas de su pas. 2. La ley puede reglamentar el ejercicio de los derechos y oportunidades a que se refiere el inciso anterior, exclusivamente por razones de edad, nacionalidad, residencia, idioma, instruccin, capacidad civil o mental, o condena, por juez competente, en proceso penal. En el Artculo 23 de la Convencin Americana sobre los Derechos Humanos, tambin denominada Pacto de San Jos se establecen los Derechos Polticos, que son parte del cmulo de Derechos individuales y Colectivos de los ciudadanos, los cuales sern objeto de estudio en la presente investigacin, ya que el problema planteado.

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Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela

Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de control Fiscal

Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de control Fiscal

Figura 7. Bases Legales Fuente: Gonzlez (2011)

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Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela. (2009)

La CRBV, que fue aprobada en el ao de 1999, sufri una enmienda en el ao 2009, aprobada en Referendo Constitucional. Por esta razn la investigadora adopta para el Trabajo de Grado el texto de la Constitucin con su enmienda del ao 2009.

Artculo 3

El Estado tiene como fines esenciales la defensa y el desarrollo de la persona y el respeto a su dignidad, el ejercicio democrtico de la voluntad popular, la construccin de una sociedad justa y amante de la paz, la promocin de la prosperidad y bienestar del pueblo y la garanta del cumplimiento de los principios, derechos y deberes reconocidos y consagrados en esta Constitucin. La educacin y el trabajo son los procesos fundamentales para alcanzar dichos fines. La CRBV se fundamenta en un sistema de Garantas Constitucionales, donde se protege por parte del Estado el ejercicio de los Derechos Humanos de los ciudadanos que habitan en territorio Venezolano. En este mismo orden de ideas, el Artculo 3 establece los fines del Estado y ofrece las pautas para alcanzarlos, que son la educacin y el trabajo, de otra forma los ciudadanos, segn la Constitucin no pueden colaborar para lograr la defensa y el desarrollo de la persona humana, el respeto, el ejercicio democrtico, una sociedad justa y pacfica, la promocin de la prosperidad y bienestar del pueblo y por ltimo la proteccin de los Derechos humanos.

Artculo 7

La Constitucin es la norma suprema y el fundamento del

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ordenamiento jurdico. Todas las personas y los rganos que ejercen el Poder Pblico estn sujetos a esta Constitucin. El Artculo 7, establece uno de los principios fundamentales en la

organizacin del Estado, que es el llamado Principio de la supremaca Constitucional. Este Artculo es fundamental para el desarrollo de toda la estructura legal que conforma el Estado

Artculo 136

El Poder Pblico se distribuye entre el Poder Municipal, el Poder Estadal y el Poder Nacional. El Poder Pblico Nacional se divide en Legislativo, Ejecutivo, Judicial, Ciudadano y Electoral. Cada una de las ramas del Poder Pblico tiene sus funciones propias, pero los rganos a los que incumbe su ejercicio colaborarn entre s en la realizacin de los fines del Estado. A partir del artculo 136, la CRBV, define la organizacin, distribucin y atribuciones del Poder Pblico, sin embargo ste Artculo indica que an cuando cada rama del Poder Pblico tiene funciones propias, los rganos a los que les incumbe su ejercicio estn obligados a colaborar en s para cumplir con los fines esenciales del Estado. Es as que precisamente en el artculo 136 se establece la distribucin del Poder Pblico y la divisin del Poder Pblico Nacional, determinando adems que cada una de sus ramas tiene funciones, atribuciones y formas de organizacin particulares que le permitirn ejercer en sus distintas reas las actividades propias del Estado y que en conjunto se avocarn a lograr la realizacin de los fines del Estado; los cuales estn a su vez definidos en el Artculo 3 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela.

Artculo 137

Esta Constitucin y la ley definen las atribuciones de los rganos

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que ejercen el Poder Pblico, a las cuales deben sujetarse las actividades que realicen. En el Art. 137, se indica taxativamente que la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y la Ley definen las atribuciones de los rganos del Poder Pblico, a las cuales deben sujetarse todas las actividades que se realicen. Este Artculo contina desarrollando los Principios de Jerarqua Constitucional y de Legalidad, cuando establece que las atribuciones son definidas por la Constitucin y las Leyes. Es de hacer notar que el legislador siempre coloca por delante la Constitucin y luego las leyes, con el objeto de garantizar el Principio de Jerarqua Constitucional en su enunciado.

Artculo 141

La Administracin Pblica est al servicio de los ciudadanos y ciudadanas y se fundamenta en los principios de honestidad, participacin, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendicin de cuentas y responsabilidad en el ejercicio de la funcin pblica, con sometimiento pleno a la ley y al derecho. En el Artculo 141, se establecen los Principios de la Administracin Pblica, los cuales son la base legal de las leyes que van organizando el Estado, en el caso del que se ocupa esta investigacin, son los Principios que sustentan la LOCGRSNCF y que sern ampliamente analizadas en el Captulo IV, debido a que los Principios Constitucionales son los fundamentos que forman la estructura legal del Estado y su Administracin.

Artculo 139

El ejercicio del Poder Pblico acarrea responsabilidad individual por abuso o desviacin de poder o por violacin de esta Constitucin o de la ley.

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El Artculo 139 establece las bases que llevarn a determinar la responsabilidad administrativa en el ejercicio de la funcin pblica, y es el principio que da origen a las distintas sanciones que se establecen en las Leyes. Para la presente investigacin reviste gran importancia ya que las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal son

consecuencia de la determinacin de Responsabilidad Administrativa.

Artculo 287

La Contralora General de la Repblica es el rgano de control, vigilancia y fiscalizacin de los ingresos, gastos, bienes pblicos y bienes nacionales, as como de las operaciones relativas a los mismos. Goza de autonoma funcional, administrativa y organizativa, y orienta su actuacin a las funciones de inspeccin de los organismos y entidades sujetas a su control. En la seccin Cuarta del Captulo IV, se encuentra lo relativo a las normas que definen la organizacin y funcionamiento de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal. En el Artculo 287 se define a la Contralora General de la Repblica, ofreciendo adems un pequeo esbozo de sus funciones: Artculo 289

Son atribuciones de la Contralora General de la Repblica: 1. Ejercer el control, la vigilancia y fiscalizacin de los ingresos, gastos y bienes pblicos, as como las operaciones relativas a los mismos, sin perjuicio de las facultades que se atribuyan a otros rganos, en el caso de los Estados y Municipios, de conformidad con la ley. 2. Controlar la deuda pblica, sin perjuicio de las facultades que se atribuyan a otros rganos en el caso de los Estados y Municipios, de conformidad con la ley. 3. Inspeccionar y fiscalizar los rganos, entidades y personas jurdicas del sector pblico sometidos a su control; practicar fiscalizaciones, disponer el inicio de investigaciones sobre

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irregularidades contra el patrimonio pblico, as como dictar las medidas, imponer los reparos y aplicar las sanciones administrativas a que haya lugar de conformidad con la ley. 4. Instar al Fiscal o a la Fiscal de la Repblica a que ejerzan las acciones judiciales a que hubiere lugar con motivo de las infracciones y delitos cometidos contra el patrimonio pblico y de los cuales tenga conocimiento en el ejercicio de sus atribuciones. 5. Ejercer el control de gestin y evaluar el cumplimiento y resultado de las decisiones y polticas pblicas de los rganos, entidades y personas jurdicas del sector pblico sujetos a su control, relacionadas con sus ingresos, gastos y bienes. 6. Las dems que establezcan esta Constitucin y la ley. En el artculo 289 se encuentran las atribuciones de la CGR, donde es importante resaltar el numeral 3, donde se establece la atribucin que es la base para la aplicacin de los Artculo 93 y 105 de la LOCGR, donde indica que la CGR tiene la facultad de aplicar las sanciones administrativas a que haya lugar de acuerdo a la Ley. Remitiendo el legislador a extender las potestades de aplicacin de sanciones a la ley correspondiente, en este caso a la LOCGRSNCF y su Reglamento.

Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de control Fiscal (2010) Artculo 2 La Contralora General de la Repblica, en los trminos de la Constitucin de la Repblica y de esta Ley, es un rgano del Poder Ciudadano, al que corresponde el control, la vigilancia y la fiscalizacin de los ingresos, gastos y bienes pblicos, as como de las operaciones relativas a los mismos, cuyas actuaciones se orientarn a la realizacin de auditoras, inspecciones y cualquier tipo de revisiones fiscales en los organismos y entidades sujetos a su control. La Contralora, en el ejercicio de sus funciones, verificar la legalidad, exactitud y sinceridad, as como la eficacia, economa, eficiencia, calidad e impacto de las operaciones y de los

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resultados de la gestin de los organismos y entidades sujetos a su control. Corresponde a la Contralora ejercer sobre los contribuyentes y responsables, previstos en el Cdigo Orgnico Tributario, as como sobre los dems particulares, las potestades que especficamente le atribuye esta Ley. El artculo 2 de la LOCGRSNCF, extiende la definicin dada en el Artculo 287 de la CRBV de la Contralora General de la Repblica, otorgando una visin mucho ms amplia y exacta de sus funciones, y de las actividades que debe realizar para lograr los fines del Estado definidos ya en la Constitucin.

Artculo 9

Estn sujetos a las disposiciones de la presente Ley y al control, vigilancia y fiscalizacin de la Contralora General de la Repblica: 1. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico Nacional 2. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico Estadal. 3. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico en los Distritos y Distritos Metropolitanos. 4. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico Municipal y en las dems entidades locales previstas en la Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal. 5. Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico en los Territorios Federales y Dependencias Federales. 6. Los institutos autnomos nacionales, estadales, distritales y municipales. 7. El Banco Central de Venezuela. 8. Las universidades pblicas. 9. Las dems personas de derecho pblico nacionales, estadales, distritales y municipales. 10. Las sociedades de cualquier naturaleza en las cuales las personas a que se refieren los numerales anteriores tengan participacin en su capital social, as como las que se constituyan con la participacin de aqullas. 11. Las fundaciones, asociaciones civiles y dems instituciones creadas con fondos pblicos o que sean dirigidas por las

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personas a que se refieren los numerales anteriores o en las cuales tales personas designen sus autoridades, o cuando los aportes presupuestarios o contribuciones efectuados en un ejercicio presupuestario por una o varias de las personas a que se refieren los numerales anteriores representen el cincuenta por ciento (50%) o ms de su presupuesto. 12. Las personas naturales o jurdicas que sean contribuyentes o responsables, de conformidad con lo previsto en el Cdigo Orgnico Tributario, o que en cualquier forma contraten, negocien o celebren operaciones con cualesquiera de los organismos o entidades mencionadas en los numerales anteriores o que reciban aportes, subsidios, otras transferencias o incentivos fiscales, o que en cualquier forma intervengan en la administracin, manejo o custodia de recursos pblicos. El Artculo 9 establece las personas, rganos o entidades que estn sujetas a las disposiciones de la ley y al control, fiscalizacin y vigilancia de la CGR. Es importante indicar que cuando el legislador se refiere a los rganos y entidades que incumbe el ejercicio del poder () en cualquiera de sus ejes de distribucin, Nacional, Estadal o Municipal, est abarcando a las personas naturales que ejercen dicho poder, y que se puede definir como Funcionario Pblico, es decir, las personas que ejercen estos cargos como bien lo indica la CRBV en su artculo 139, son responsables de todas las actuaciones ejecutadas en el ejercicio de sus funciones, por ende, tambin estarn sujetos a las sanciones administrativas y penales que define la Ley al momento de infringir las normas establecidas. Con el fin de mantener un Estado de justicia y equidad, donde debe prevalecer la transparencia, eficacia y eficiencia en todas sus actuaciones.

Artculo 93

Las potestades sancionatorias de los rganos de control sern ejercidas de conformidad con lo previsto en la Constitucin de la Repblica y las leyes, siguiendo el procedimiento establecido en

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esta Ley para la determinacin de responsabilidades. Dicha potestad comprende las facultades para: 1. Declarar la responsabilidad administrativa de los funcionarios, funcionarias, empleados, empleadas, obreros y obreras que presten servicio en los entes sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley, as como de los particulares que hayan incurrido en los actos, hechos u omisiones generadores de dicha responsabilidad. 2. Imponer multas en los supuestos contemplados en el artculo 94 de la presente Ley. 3. Imponer las sanciones a que se refiere el artculo 105 de esta Ley. Es el artculo 93, el que establece las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, el cual es el centro del anlisis del presente Trabajo de Grado y del cual se present un completo estudio en la seccin de Bases Tericas. A continuacin se presenta el Reglamento de la LOCGRSNCF que desarrolla los procesos que el legislador establece en la Ley, los cuales permiten que los rganos de Control Fiscal puedan desarrollarlos apegados a la Constitucin y las Leyes.

Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de control Fiscal (2009) Artculo 112

Para acordar la suspensin en el ejercicio del cargo sin goce de sueldo o la destitucin del cargo, e imponer la inhabilitacin para el ejercicio de funciones pblicas, como sanciones accesorias a la declaratoria de responsabilidad administrativa, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 105 de la Ley, el Contralor General de la Repblica tomar en consideracin la entidad o gravedad del ilcito o irregularidad administrativa que dio lugar a la declaratoria de dicha responsabilidad. En todo caso, para la graduacin de la sancin tendr en cuenta las circunstancias siguientes: 1) La magnitud del perjuicio causado al patrimonio pblico.

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2) El nmero de ilcitos generadores de responsabilidad en que haya incurrido el declarado responsable. 3) La gravedad o trascendencia de las consecuencias econmicas, sociales o de cualquier otra naturaleza derivada de la conducta infractora 4) La cuanta del beneficio ilcito obtenido por el declarado responsable, debidamente comprobado. 5) Si el acto, hecho u omisin afect gravemente la legalidad, la efectividad, la eficiencia y economa de las operaciones administrativas del rgano o entidad donde ocurrieron. 6) Violacin de los principios que rigen el Sistema Nacional de Control Fiscal, establecidos en el artculo 25 de la Ley, cuando se trate de actos, hechos u omisiones vinculados al ejercicio de las funciones de los rganos de control fiscal. 7) La reparacin total del dao causado. 8) Las dems circunstancias que resultaren aplicables a juicio del Contralor General de la Repblica. La apreciacin de las circunstancias sealadas, determinar la aplicacin de la sancin de suspensin en el ejercicio del cargo o la inhabilitacin para el ejercicio de la funcin pblica por debajo de los lmites previstos en el artculo 105 de la Ley, de manera que la sancin sea proporcional a la entidad de la irregularidad administrativa cometida. En el artculo 112 se establecen las circunstancias que tomar en cuenta el Contralor General de la Repblica al momento de establecer la sancin de suspensin o inhabilitacin del ejercicio del cargo. El reglamento complementa o desarrolla lo indicado en los Artculos 93 y 105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal. En este caso ofrece las pautas que debe seguir el Contralor general de la Repblica para establecer las sanciones accesorias, con la finalidad de evitar que en la forma de su decisin se deje colar discrecionalidad y no objetividad, lo que afectara el procedimiento, ocasionando su nulidad al no seguir lo pautado por la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y las normas conexas. De esta forma el legislador protege los Derechos de los ciudadanos de situaciones que puedan darse por uso de la discrecionalidad en la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal.

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CAPTULO III MARCO METODOLOGCO

En el presente capitulo se exponen los aspectos referidos al diseo metodolgico, el cmo se llevar a cabo la investigacin. Por lo cual, se indica el tipo de investigacin que fue desarrollado, el diseo de investigacin, su nivel, las tcnicas e instrumentos que se utilizaron y por ltimo se expone el

procedimiento metodolgico que se seguir para determinar los efectos de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, sobre los Derechos Individuales y Colectivos.

Tipo y Diseo de la Investigacin

El presente trabajo de investigacin obedece a caractersticas descriptivas Tamayo y Tamayo (2007), define que una investigacin es de tipo descriptiva cuando comprende la descripcin, registro, anlisis e interpretacin de la naturaleza actual, y la composicin o procesos de fenmenos (p. 45). La definicin expuesta por Tamayo se corresponde con el tipo aplicado a la investigacin realizada para el Trabajo de grado, porque se describe, se registra, analiza e interpreta la naturaleza actual de los efectos de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, establecidas en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, sobre los Derechos Individuales y Colectivos de los ciudadanos que habitan en la Repblica Bolivariana de Venezuela, para al final presentar una interpretacin de lo encontrado de una forma objetiva, veraz y concreta. As mismo, el autor arriba indicado (2007), define el diseo de investigacin

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como: Es la estructura a seguir en una investigacin, ejerciendo el control de la misma a fin de encontrar resultados confiables y su relacin con los interrogantes surgidos de los supuestos e hiptesis-problema. (p. 71) Siguiendo en el orden de Tamayo y Tamayo, la Investigacin puede ser de dos tipos bsicos, de acuerdo al tipo de informacin que se va a recabar: 1. Diseo de campo: cuando los datos se recogen directamente de la realidad, por lo cual se denominan datos primarios. Con este tipo de trabajo el investigador puede cerciorarse de las verdaderas condiciones en que se han obtenido los datos, lo cual facilita su revisin o modificacin en caso de surgir dudas. 2. Diseo bibliogrfico. El diseo bibliogrfico es aquel cuya informacin que se va a recopilar llega al investigador almacenada y procesada, de acuerdo a los fines de los que inicialmente la manejan. Una vez hecha la revisin de los conceptos que ofrece Tamayo y Tamayo, la autora del presente Trabajo de grado, determina que, la presente investigacin es bibliogrfica, porque la informacin que se va a manejar para su elaboracin es informacin recopilada de fuentes bibliogrficas. Ahora bien, el estudio que se propone en el presente Trabajo de Grado, es desarrollado como una investigacin no experimental, de corte documental, porque, apoyndose en la definiciones que ofrece Narvez (1997) al respecto, la investigacin no experimental es aquella investigacin que supone la

comprobacin emprica de un conjunto de preguntas de investigacin, las cuales se desprenden del objetivo de la misma (p.32). Y, es documental porque segn la fuente de datos que utiliza el investigador, Narvez (1997), su objeto de investigacin son las fuentes documentales (p.39). Sin embargo, aun cuando Narvez ofrece una definicin de Investigacin Documental, la autora del Trabajo de Grado recurri a otra definicin ofrecida

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en el Manual de la UPEL (2010), de las Investigaciones Documentales, para determinar con ms precisin el tipo y Diseo de la Investigacin que es llevada a cabo: Se entiende por Investigacin Documental, el estudio de los problemas con el propsito de ampliar y profundizar el conocimiento de su naturaleza, con apoyo, principalmente, en trabajos previos, informacin y datos divulgados por medios impresos, audiovisuales o electrnicos. Por ende, la investigacin que se realiza en el presente Trabajo de Grado es bibliogrfica, documental jurdica, debido a que las fuentes bibliogrficas proceden en su gran mayora de Leyes, normas, reglamentos, textos jurdicos y doctrinas.

Unidades de Estudio

Segn, Arias (2006), las unidades de estudio son aquellas que:

Permiten definir los lmites del caso para diferenciarlos de su contexto y orienten la elaboracin de los resultados estableciendo los lmites de la argumentacin. Es decir, la unidad de estudio refiere al espacio y el tiempo en los cuales se retendr la recurrencia de los elementos de investigacin. (p. 35) Para la investigadora, la Unidad de Estudio, es la unidad sobre la cual se necesita informacin, es el elemento desde donde se obtienen los datos. Determinando los lmites del problema planteado, se pueden esquematizar las unidades de estudio, lo que permite al investigador obtener un panorama ms claro sobre el tema que lo ha llevado a cuestionarse un dilema, y que le permite encaminarse de una forma metdica a su resolucin. Es importante delimitar las unidades de estudio porque stas conforman las Subcategoras de la investigacin. Cuando se est elaborando el procedimiento metodolgico, el investigador debe definir las categoras a analizar en su

trabajo, de forma tal que logre estructurar el esqueleto de la investigacin. Para el presente trabajo de grado se hizo necesario el estudio de diversos

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documentos como leyes, reglamentes, documentos, libros de texto, ponencias, discursos, artculos de internet, trabajos de grado, entre otros (Ver Tabla 1).

Tabla 1 Referencia Literaria y Jurdica utilizada en la Investigacin


Libros/Documentos/Leyes Autor(es) Ao

La Potestad Inquisitiva de los rganos de Control Fiscal y la determinacin de la responsabilidad administrativa de los Funcionarios Pblicos El Rgimen de la Responsabilidad Administrativa (En la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal) 100 Aos de la Enseanza del Derecho Administrativo en Venezuela 1909-2009 La Constitucin de 1999. Editorial Arte

Orlando, Freddy Pea, Nlida Alvarado, Jess y Otros Brewer-Caras, Alan

2011

2010

2011

2000

Los Diversos Tipos de Responsabilidad de los Funcionados Pblicos La responsabilidad del funcionario pblico El Sistema Interamericano de Proteccin de los Derechos Humanos. Aspectos Institucionales y Procesales Qu son los Derechos Colectivos? Captulo integrante del XII Informe Anual "Situacin de los Derechos Humanos en Venezuela" Evolucin del Control Fiscal en Venezuela

Bardi, Martin Navas Rondon, Carlos Fandez Ledesma, Hector Grijalva, Agustn Gonzlez, Adelina

2007 2006 2004

2002

2011

Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela.

N 5.908 Extraordinario

Ley Orgnica de la Contralora General de la No. 6.013 Repblica y del Sistema Nacional de control Extraordinario Fiscal Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora No. 39.240 General de la Repblica y del Sistema Nacional de control Fiscal Fuente: Gonzlez (2011)

19 de febrero de 2009 23 de diciembre de 2010 12 de Agosto de 2009

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Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin de Informacin

Para recolectar la informacin se dispone de una gran cantidad de tcnicas e instrumentos que son las fuentes y herramientas mediante los cuales se obtienen y se procesa la informacin para la investigacin. Por ello, una vez definido el tipo de estudio a realizar y la muestra adecuada al problema en estudio, la siguiente etapa consiste en realizar la recoleccin de datos e informacin que sea pertinente.

Tcnicas

Para Galeano (2004), la seleccin de las Tcnicas de Recoleccin, generacin, registro y sistematizacin de informacin, dependen de: el enfoque de la investigacin, su propsito, el tipo de informacin que se requiere recolectar o generar, las caractersticas del escenario y de los actores, y el tiempo y los recursos asignados a la investigacin. (p.37) Dada la recomendacin que ofrece Galeano, para la seleccin de las tcnicas de Recoleccin de Informacin, la autora propone presentar un resumen de los aspectos que intervienen en la toma decisin por parte del investigador para su orientar su seleccin en la Tabla 2 Por tanto, una vez definido los parmetros en el trabajo de grado, como son el enfoque de la Investigacin, el Tipo, las caractersticas del escenario (unidad de estudio, espacial y tiempo), la disponibilidad de los recursos para la investigacin y las caractersticas de los actores (oportunidad o coyuntura para realizar el estudio), la investigadora se decanta por la tcnica para el proceso de recoleccin de los datos o informacin, la cual es: el Anlisis Documental y de Contenido. En la Tabla 2 se puede observar que el enfoque de la investigacin viene determinado por la naturaleza del estudio y el tipo de problema a investigar, en este caso, es una Investigacin no experimental, documental.

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Le sigue en la Tabla el Tipo de Investigacin, que es Descriptiva; la definicin de la Unidad de Estudio, que son, las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal. Luego, la Unidad espacial, que viene referida por la referencia Literaria y Jurdica utilizada en la investigacin, la Unidad de tiempo, que es el perodo de tiempo que se va a investigar la unidad de estudio, en este caso, desde el ao 1975 a la actualidad. Los recursos para la investigacin, que son limitados en tiempo y dinero y por ltimo la pertinencia de realizar el estudio, que es oportuno ya que aportar luces sobre un tema muy controversial, como es, los efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal sobre los Derechos Individuales y Colectivos.

Tabla 2 Parmetros aplicados para realizar la seleccin de las tcnicas de recoleccin de datos o informacin Parmetro Enfoque de la Investigacin: Naturaleza del estudio y el tipo de problema a investigar Tipo de Investigacin Definicin de la unidad de estudio Unidad de Anlisis Trabajo de Grado Investigacin no experimental, documental

Unidad Geogrfica o Espacial

Unidad de Tiempo Disponibilidad de los recursos con que se cuenta para la investigacin La oportunidad o coyuntura para Es oportuno realizar el estudio Fuente: Gonzlez (2011)

Descriptiva Potestades sancionatorias de los OCF (Art. 93 de la LOCGRSNCF) Efectos de la aplicacin de las Potestades sancionatorias sobre los derechos ind. y colec. Referencia Literaria y Jurdica utilizada en la Investigacin (Ver Tabla 1). Ao 1975 a Octubre 2011 Limitados en tiempo y dinero

El anlisis Documental para Bardin (2002), es una operacin o conjunto de

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operaciones tendentes a representar el contenido de un documento bajo una forma diferente de la suya original a fin de facilitar su consulta o localizacin en un estudio ulterior (p. 34) Ciertamente para la investigadora, la tcnica de anlisis documental facilita el estudio del problema planteado en el trabajo de grado, ya que se requiere realizar un conjunto de operaciones necesarias para presentar el contenido de los documentos tratados para su posterior uso en una fase ulterior de la investigacin. En este mismo orden de ideas, Bardin (2002), agrega que el objetivo del Anlisis Documental es el almacenamiento de la informacin recabada en los documentos, para facilitar al investigador su posterior uso, de forma tal que pueda obtener la mayor cantidad de informacin con el mximo de pertinencia. Para la autora del Trabajo de Grado, realizar un buen Anlisis Documental es fundamental para el logro de los objetivos planteados, ya que la cantidad de informacin que se maneja de la materia es mucha, y requiere ser analizada para lograr obtener de ella, como bien lo indica Bardin, la mayor cantidad de informacin que resulte til y pertinente a la materia estudiada. Los procesos que requiere el investigador llevar a cabo para aplicar la Tcnica del Anlisis Documental, segn Escudero (2004) son los siguientes: 1. Pensar y escribir qu informacin es til. 2. Hacer una indagacin previa para orientar la bsqueda. 3. Recopilar datos o informacin que puedan orientar la investigacin. 4. Ordenar el material y ordenar en fichas de trabajo. 5. Buscar y leer otras investigaciones que traten sobre el mismo objeto de estudio. 6. Subrayar en los textos las ideas tiles, ordenar los materiales para su posterior uso. En este mismo orden de ideas, ob cit (2002) agrega que el objetivo del Anlisis Documental es el almacenamiento de la informacin recabada.

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Para la investigadora, seguir cada uno de los pasos en la Tcnica del Anlisis Documental, es importante, ya que en la organizacin de los documentos tratados, se lograr el xito o el fracaso de la investigacin. Luego de procesar los documentos a travs del Anlisis Documental, el investigador debe continuar con el Anlisis de Contenido, el cual para Bardin (2002), es la operacin intelectual del procesamiento de los documentos, es decir, deslindar la informacin, distribuirla en categoras, segn el criterio de analoga y representarla bajo la forma condensada por indexacin. Agrega por su parte la investigadora, que es importante definir a su vez los criterios de analoga y de indexacin usados en el proceso de Anlisis de Contenido, por ende a continuacin se presentan las definiciones dadas por el Diccionario de la Lengua Espaola de la Real Academia Espaola (RAE, 2004): - Deslinde: Aclarar algo, de manera que no haya confusin en ello. - Analoga: es la relacin de semejanza entre cosas distintas. - Indexacin: es registrar ordenadamente datos e informaciones, para elaborar su ndice. Una vez definidos los criterios de deslinde, analoga e indexacin, la investigadora infiere que la informacin debe ser estudiada de forma tal que no haya confusin en sus trminos, ni significados, luego debe ser distribuida en categoras, estableciendo la relacin de semejanza entre los distintos temas y documentos tratados, para luego registrarla de forma ordenada, y elaborar un ndice que la condense. Las Tcnicas de Anlisis Documental y de Contenido presentadas por Bardin y Escudero, se pueden representar grficamente, y de esta forma comprender a cabalidad la estructura que debe llevarse a cabo en este proceso de la Investigacin. En este marco de ideas, la investigadora presenta en la Figura 8 el proceso que debe seguirse para aplicar las Tcnicas de Anlisis Documental y de Contenido.

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Anlisis Documental

Pensar y escribir qu informacin es til. Hacer una indagacin previa para orientar la bsqueda. Recopilar datos o informacin que puedan orientar la investigacin. Ordenar el material y ordenar en fichas de trabajo. Buscar y leer otras investigaciones que traten sobre el mismo objeto de estudio. Subrrayar en los textos las ideas tiles, ordenar los materiales para su posterior uso.

Anlisis de Contenido

Deslinde de la Informacin Distribucin en categoras (usando el criterio de analoga) Condensarla (por indexacin)

Figura 8. Proceso de ejecucin de las Tcnicas de Anlisis Documental y de Contenidos Fuente: Gonzlez (2011)

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La Figura 8, presenta de forma resumida las Tcnicas de anlisis documental y de contenido, comenzando con el Anlisis Documental, el cual lleva inmerso los procesos necesarios para almacenar la informacin para su posterior uso; luego se contina con el Anlisis de Contenido que es la operacin intelectual del pensamiento, ya que se toma la informacin almacenada y se estudia para que no exista confusin, luego se establece la relacin entre los distintos temas, para distribuirla por categoras, para finalmente, elaborar un ndice que la condense de forma ordenada.

Instrumento: Los instrumentos son los documentos soporte para registrar la informacin recolectada. Dependiendo de la tcnica empleada se usar uno u otro instrumento. (Sabino, 2007) En base a la definicin que ofrece Sabino acerca de los instrumentos usados para la recoleccin de informacin, la autora de la investigacin procede a definir los instrumentos empleados para la recoleccin de la informacin: Las fichas. Para Montero y Hochman (2005), las fichas son la memoria fiel del investigador (p.22). A su vez, indican, que con la tcnica del fichaje se pueden acumular datos, recoger ideas y organizarlo todo. Es claro, para la autora del Trabajo de grado que la aplicacin del instrumento de recoleccin de datos es posterior al Anlisis Documental y de Contenido, debido a que para lograr realizar la tcnica del fichaje es necesario primero realizar los procedimientos necesarios para recabar la informacin necesaria de forma ordenada. Sin embargo como bien indican ob cit (2005), la tcnica de fichaje debe ser reexaminada en funcin de los adelantos de la informtica, que permiten el almacenamiento y procesamiento electrnico de los datos con gran economa de espacio y tiempo, en beneficio del investigador (p.23).

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En ese mismo orden de ideas en la presente investigacin se usa

la

tcnica del fichaje informtico, con la aplicacin de programas como Windows, PDF, JPEG, entre otros, que permitieron a la investigadora almacenar gran cantidad de informacin pertinente para ser usada

posteriormente en la elaboracin del informe final.

Procedimiento Metodolgico para el Desarrollo de la Investigacin

Una vez que se han definido las Tcnicas e Instrumentos para la recoleccin de informacin, se procede con la siguiente etapa de la investigacin, que viene a ser la determinacin del procedimiento Metodolgico para su desarrollo. Segn Tamayo y Tamayo (2007) las etapas de la investigacin descriptiva son las siguientes: Definir en trminos claros y especficos qu caractersticas se desean describir. Expresar cmo van a ser realizadas las observaciones; cmo los sujetos (personas, escuelas, por ejemplo) van a ser seleccionados de modo que sean muestra adecuada de la poblacin; qu tcnicas para observacin van a ser utilizadas (cuestionarios, entrevistas u otras) y si se sometern a una pre-prueba antes de usarlas; cmo se entrenar a los recolectores de informacin. Recoger los datos. Informar apropiadamente los resultados (p.44). En base a las etapas propuestas por Tamayo y Tamayo para realizar una Investigacin descriptiva, el tipo de investigacin a la cual corresponde el presente Trabajo de Grado, se llevaron a cabo una serie de procedimientos que se dividieron en Etapas, las cuales a su vez se subdividieron en pasos y que son plasmados en un cuadro, que se elabora con la finalidad de facilitar al lector la comprensin de los tiempos y procesos que son necesarios ejecutar, para alcanzar a travs del mtodo cientfico una respuesta a las interrogantes

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que se plantearon al inicio de la investigacin y que se relacionan bsicamente con definir los efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal sobre los Derechos Individuales y Colectivos En la Primera Etapa, se elabora la propuesta titulativa del Trabajo de Grado, la cual debe ser aprobada por la comisin de postgrado de la Escuela Nacional de Hacienda Pblica. En la segunda Etapa se realiza la Revisin bibliogrfica con el fin de obtener la informacin necesaria para lograr hacer la delimitacin del estudio y finalmente hacer el planteamiento del problema, y formulacin de los objetivos. En la Tercera Etapa, se Disea el procedimiento para la recoleccin de datos e informacin, y se procede a elaborar los Captulos I y II. La Cuarta Etapa, se procede a llevar a cabo todo el proceso que implica la elaboracin del Captulo III, que consta del Marco Metodolgico. En la Quinta Etapa, se analiza la informacin para desarrollar las Categoras y Subcategoras de la Investigacin y formular el Captulo IV. Por ltimo, en la Sexta Etapa, se agrupan los resultados, se redactan las conclusiones y recomendaciones para elaborar un borrador del Trabajo de Grado, que finalmente se convertir en el Informe Final. Finalizado el esbozo de las etapas de la investigacin, es importante que el investigador agrupe las Categoras y Subcategoras de la investigacin, lo que a su vez le permitir llevar a cabo la realizacin del captulo IV, que corresponde al anlisis e interpretacin de los resultados. De forma tal que, en la Tabla 4, se presenta un Anlisis esquemtico que incluye las Categoras de anlisis de la Investigacin. Como primer aspecto se presentan las categoras de la Investigacin, que en este caso son tres: Las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, la

Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos y la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal. Cada una de ellas se subdivide a su vez en Subcategoras, representados

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por aquellos aspectos que se desean analizar con ms detalle de las Categoras.

Tabla 3 Etapas de la Investigacin


Etapas y tiempo de ejecucin Etapa I (1 mes) Etapa II (2 meses) Paso 1 Paso 2 Elaboracin de Aprobacin por parte propuesta de la Comisin de titulativa postgrado Revisin Delimitacin del estudio bibliogrfica para a la obtener detalles estructura que ofrece el de las potestades Artculo 93 de la sancionatorias de LOCGRSNCF los rganos de control fiscal Creacin del Elaboracin de los diseo de Captulos I y II del recoleccin de Trabajo de Grado informacin (ver Figura 8) Definicin del Elaboracin del Tipo, Diseo y procedimiento Nivel de la metodolgico. Investigacin. Agrupacin de las Determinacin categoras y de las Unidades subcategoras de la de estudio, investigacin Tcnicas e Instrumentos de recoleccin de Inf. Anlisis de la Ejecucin de las informacin categoras y subcategoras de la investigacin Se agrupan los Se establecen las resultados de la conclusiones y investigacin y serecomendaciones examinan, comparan y analizan Paso 3

Planteamiento del problema, Objetivo General y Obj. Especficos

Etapa III (3 meses)

Etapa IV (1 mes)

Organizacin y ejecucin del Captulo III

Etapa V (1 mes)

Elaboracin del Captulo IV

Etapa VI (2 meses)

Se Redacta un borrador para la elaboracin del informe final. Se elabora el trabajo de grado

Fuente: Gonzlez (2011)

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Culminando con la definicin de la Unidad de anlisis donde se presentan dos puntos a analizar, que son los aspectos Tcnicos y los aspectos Legales referidos a cada una de las SubCategoras que representan a cada Categora. (Ver Tabla 4)

Tabla 4 Categoras y Sub-Categoras de la Investigacin Categoras SubCategoras Unidad de Anlisis 1.- Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal 1.1.Estructura legal 1.2. Principios Constitucionales 1.3. Criterios jurdicos del TSJ Aspectos Tcnicos: - Definicin - Caractersticas - Organizacin Aspectos legales: - Articulado y relacin con el Trabajo de grado Aspectos Tcnicos: - Definicin - Caractersticas - Clasificacin Aspectos legales: - Articulado y Jurisprudencia - Anlisis Aspectos tcnicos: -Definicin -Antecedentes - Semejanzas y Diferencias Aspectos legales: - Articulado, Jurisprudencia - Anlisis

2. Responsabilidad de los funcionarios pblicos

2.1. Estructura legal 2.2 Procedimiento para la determinacin de responsabilidades

3. Aplicacin de las potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal

3.1. Evolucin jurdicolegal de las potestades sancionatorias en Venezuela (desde el ao 1975 a la actualidad) 3.2. Efectos de la aplicacin de las potestades sancionatorias sobre los derechos: 3.2.1.Individuales 3.2.2. Colectivos

Fuente: Gonzlez (2011)

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CAPITULO IV

ANLISIS E INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN

Categoras y SubCategoras estudiadas en la Investigacin

Una vez realizado el anlisis del marco conceptual sobre las diferentes normas consultadas, como son: Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela (CRBV), Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF) y su reglamento (RLOCGRSNCF), Ley Contra la Corrupcin (LCC), Ley del Estatuto de la Funcin Pblica (LEFP), la Ley Orgnica de la Administracin Pblica (LOAP) y la Ley Orgnica De Procedimiento Administrativo (LOPA); la autora considera organizar la narrativa interpretativa de las categoras y

SubCategoras de la investigacin, en un esquema secuencial de desarrollo, comenzando por: - La Categora 1, representada por las Potestades sancionatorias (PS) de los rganos de Control Fiscal (OCF) y sus correspondientes SubCategoras a las que pertenecen la estructura legal, los Principios Constitucionales y los Criterios jurdicos del Tribunal Supremo de Justicia (TSJ) , continuando con, - La Categora 2, expresada en la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos (FP), con las Subcategoras de la estructura legal y el procedimiento para la determinacin de responsabilidades y, finalizando con, - La Categora 3 constituida por la Aplicacin de las Potestades Sancionatorias (PS) de los rganos de Control Fiscal (OCF), que contiene a su vez las SubCategoras de la Evolucin jurdico-legal de las potestades sancionatorias (PS) en Venezuela desde el ao 1975 a la actualidad y los

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efectos de su aplicacin sobre los derechos individuales y colectivos. Tomando en cuenta todos los aspectos sealados en los prrafos anteriores, a continuacin se encuentran las consideraciones y anlisis del tema investigado.

Estructura Narrativa e Interpretativa de la autora segn Categora 1 Potestades Sancionatorias de los OCF SubCategora: 1.1. Estructura Legal

Aspectos Tcnicos: La autora considera, que las PS de la Administracin Pblica (AP), se encuentran clasificadas dentro de las atribuciones administrativas, las cuales se pueden definir como poderes que la Ley

confiere directamente a las Administraciones Pblicas y que las facultan para realizar fines de inters general o pblico. Estos poderes que le son otorgados a la AP la sitan en una posicin de supremaca y de prerrogativa, y adems, la facultan para constituir, modificar o extinguir situaciones jurdicas; imponindole a los administrados

obligaciones y situaciones jurdicas, de forma unilateral e incluso sin contar con su voluntad o consentimiento, aunque siempre y obligatoriamente sujetas al ordenamiento jurdico y ejecutivo. Siendo as, se puede decir que las Potestades Sancionatorias (PS) de la Administracin Pblica (AP), se entienden como la capacidad que tiene la Administracin para exigir una conducta determinada a sus funcionarios y a los particulares, estableciendo deberes y prohibiciones, constituyendo sanciones por su violacin o incumplimiento; y sealando procedimientos para aplicar tales sanciones. Por otra parte, la autora de la investigacin indica que, las caractersticas principales de las potestades sancionatorias son: - La forma manifiesta del ejercicio del Poder Pblico, a travs de las normas

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legales. - Las PS son limitadas, porque estn estrictamente reguladas en su extensin y contenido. Todas las potestades se encuentran restringidas al mbito de la Constitucin y las Leyes, con la excepcin de aquellas que se vean limitadas a su vez por los Tratados suscritos y ratificados por la Nacin en relacin a los Derechos Humanos, siempre y cuando, contengan normas ms favorables para su ejercicio (Art. 23 CRBV). La funcin del ejercicio de las potestades sancionatorias es el inters

pblico, porque a travs de la coaccin que ejerce a travs de ellas, el Estado busca organizar su estructura para lograr sus fines, como es entre otros el bienestar de su pueblo (Art. 3 CRBV) Para la autora, la organizacin de las PS de los OCF se relaciona con el objetivo de su creacin, es decir, ellas nacen con la finalidad de otorgarle al Estado poderes que le permitan ejercer un control sobre su administracin, es por esto, que en la Seccin IV, del Captulo IV de la CRBV, se delimita la estructura legal del Sistema Nacional de Control de Fiscal, la cual a su vez se encuentra definida y organizada en la LOCGRSNCF. Al mismo tiempo, dentro del SNCF, se encuentra la CGR como ente encargado de control, vigilancia y fiscalizacin del patrimonio pblico. Para que ste rgano logre dicho objetivo, la ley le asigna atribuciones especiales. En el presente trabajo de grado se estudian con especial atencin las atribuciones que le son asignadas a dicho OCF en el Art. 93 de la LOCGRSNCF, ya que el objeto de la investigacin es analizar los efectos de la aplicacin de las potestades sancionatorias de los rganos de control fiscal establecidas en dicho artculo, sobre los derechos individuales y colectivos de los ciudadanos que habitan en la Repblica Bolivariana de Venezuela.

Aspectos legales: La CRBV ofrece la estructura bsica del marco legal: - En el Art. 287: se esboza una definicin y su misin, este artculo tiene

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como finalidad encausar el trabajo que el legislador propone que lleve a cabo la Contralora General de la Repblica. - En el numeral 3 del artculo 289: la CGR posee entre otras atribuciones, aplicar las sanciones administrativas a que haya lugar. Esta norma reviste fundamental importancia ya que sobre ella descansa todo el sistema de potestades sancionatorias que las leyes que se derivan de la constitucin le otorgan a la CGR y en general al SNCF. - En el Art. 290: se fundamenta el Principio de legalidad, el cual ser

explicado con ms precisin al desarrollar la prxima subcategora de anlisis de la investigacin, sin embargo la autora se adelanta en comentar que ste es un principio cardinal en el fundamento legislativo de las PS. Prosiguiendo en la jerarqua normativa, la LOCGRSNCF, desarrolla los principios bsicos que establece la Constitucin, al tiempo que indica los entes que estn sujetos a la aplicacin de las normas: - El Art. 93, establece las PS de los OCF, las cuales son: a) Declarar la responsabilidad administrativa de las personas sujetas a las disposiciones de la ley, que hayan incurrido en los actos, hechos u omisiones generadores de dicha responsabilidad. b) Imponer multas a los sujetos que encuadren en los tipos presentados en el Art. 94. c) Imponer las sanciones estipuladas en el Art. 105 de la ley. - En el Art. 9, en los numerales desde el 1 al 11, se nombran las personas sujetas al cumplimiento de la LOCGRSNCF, y estas son: a) Los rganos y entidades a los que incumbe el ejercicio del Poder Pblico en cada uno de los niveles (Nacional, Estadal, Municipal, Distrital, Territorios Federales y Dependencias Federales) b) Los institutos autnomos nacionales, estadales, distritales y municipales. c) El Banco Central de Venezuela. d) Las universidades pblicas. e) Las dems personas de derecho pblico nacionales, estadales, distritales

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y municipales. f) Las sociedades de cualquier naturaleza en las cuales las personas a que se refieren los numerales anteriores tengan participacin en su capital social, as como las que se constituyan con la participacin de aqullas. g) Las fundaciones, asociaciones civiles y dems instituciones creadas con fondos pblicos Por ltimo, la autora considera que el Reglamento de la LOCGRSNCF, desarrolla los principios y disposiciones de la LOCGRSNCF y modela los procedimientos que deben seguir los OCF para aplicar las sanciones,

organizando su estructura con los siguientes artculos: - En Seccin VI del Captulo IX, se presentan las sanciones pecuniarias: a) Circunstancias agravantes: Art. 107 b) Circunstancias atenuantes: Art. 108 c) Apreciacin de las agravantes y de las atenuantes: Art. 109 d) Liquidacin de las sanciones pecuniarias: Art.110. - En la Seccin VII del Captulo IX, que rene las sanciones previstas en el Art. 105 de la misma ley: a) Procedimiento previsto para aplicar las sanciones accesorias: Art. 111. b) Circunstancias de valoracin para determinar las sanciones accesorias: Art. 112 c) Procedimiento de notificacin para la aplicacin de sanciones accesorias: Art.113. En la Figura 9 se puede observar la estructura legal que demarca las PS de los OCF: En el Primer rengln se ubican los principios bsicos y estructura marco de las PS del OCF, definidos en la CRBV. En el Segundo rengln, se encuentran los Principios de la CRBV, desarrollados por la LOCGRSNCF. En el ltimo rengln se enmarcan los procedimientos para aplicar las Potestades Sancionatorias, establecidos en el Reglamento de la

LOCGRSNCF.

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CRBV: Principios bsicos y estructura marco de las PS de los OCF. -Definicin de la CGR: Art. 287 - Atribuciones de la CGR, entre ellas las potestades sancionatorias: Art. 289 numeral 3 - Reserva legal para determinar organizacin y funcionamiento del SNCF y la CGR: Art. 290

LOCGRSNCF: Desarrolla los Principio bsicos y estructura de las potestades sancionatorias, delimita su aplicacin Potestades sancionatorias de los OCF. Art. 93. Personas sujetas a la aplicacin de las sanciones: Art. 9, numerales 1 al 11.

RLOCGRSNCF: indica los procedimientos para aplicar las sanciones - Sanciones pecuniarias: Arts. 107 al 110 - Procedimiento para imponer sanciones accesorias: Art. 111 - Circunstancias de valoracin para determinar la aplicacin de las sanciones accesorias: Art. 112 - Procedimiento de notificacin para aplicacin de sanciones accesorias: Art. 113

Figura 9. Estructura legal de las Potestades Sancionatorias de los OCF Fuente: Gonzlez (2011) SubCategora: 1.2. Principios Constitucionales

Aspectos tcnicos: Para la autora de la investigacin, los Principios Constitucionales se pueden definir como el conjunto de cnones que la

Constitucin establece como lnea general ideolgica o pauta general de justicia. Los Principios constitucionales tienen las siguientes caractersticas: a) Deben ser Objetivos: los principios constitucionales le sirven de fundamento a otros enunciados normativos por consiguiente, no deben variar en su proposicin independientemente de por quin sea interpretado b) Deben ser Permanentes: es decir que su existencia no vara en el tiempo. C) Deben ser Prejurdicos: se han establecido antes que la norma jurdica.

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Los Principios Constitucionales en s mismos construyen el ordenamiento jurdico de una Nacin, y en el caso en particular de las PS de los OCF, las restringen y delimitan, de esta forma, en la CRBV se pueden encontrar los siguientes Principios: - El Principio de Legalidad: indica que todo ejercicio del Poder Pblico debe estar sujeto a la Constitucin y a las leyes, por consiguiente las potestades sancionatorias de los OCF estn reguladas por este principio porque son poderes que en su aplicacin deben garantizar los derechos de las personas que se encuentran sometidas al imperio de la ley. Si bien los Estados tienen el deber de organizar las normas legales y a la AP, a fin de vigilar y fiscalizar los rganos, entidades y personas jurdicas del sector pblico y disponer el inicio de investigaciones ante supuestas irregularidades contra el patrimonio pblico y sancionarlos cuando haya lugar de conformidad con la ley y los tratados suscritos por los Estados, tambin es cierto que, se hace necesario que los Estados velen por el respeto de los derechos bsicos de las personas en la aplicacin de medidas

administrativas de carcter sancionatorio, por esta razn las PS de los OCF se hallan sujetas al Principio de legalidad, con el fin de salvaguardar a las personas del ejercicio arbitrario del Poder Pblico. - Principios de Administracin: honestidad, participacin, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendicin de cuentas y responsabilidad en el ejercicio de la funcin pblica. La Administracin Pblica est al servicio de los ciudadanos, es decir que sus actuaciones deben estar dirigidas en funcin del inters pblico y en ningn caso el inters propio o privativo de la propia Administracin. - Principio de Responsabilidad individual: la Constitucin es muy especfica al indicar que el ejercicio del poder pblico acarrea

responsabilidad individual a todo aquel sujeto que ejecute sus acciones fuera del marco constitucional o las leyes. Este Principio sienta las bases para el establecimiento de las potestades sancionatorias de los OCF.

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Dentro de este orden de ideas, el ius punimendi, o potestad punitiva del Estado, est limitado por el principio de responsabilidad personal, de manera que la pena no puede delegarse a un no culpable para que cumpla por la responsabilidad del autor. La culpabilidad del autor, debe ser comprobada antes de aplicrsele una sancin. - Principio nulla poena sine lege: es un Principio de Derecho penal que indica que una conducta no puede ser castigada si previamente la ley no la califica como delito, este principio se encuentra dentro del conjunto de garantas que establece la Constitucin al debido proceso, por consiguiente puede ser extrapolado a cualquier acto del ejercicio del poder pblico que implique la aplicacin de una sancin, an cuando sta sea administrativa. - Principio non bis in idem: este principio, prohbe imponer ms de una sancin sobre un mismo hecho, es decir en el mbito de la configuracin de una acto administrativo sancionatorio, viene dado con el propsito de evitar que un mismo hecho se sancione penal o administrativamente ms de una vez. SubCategora: 1.3. Criterios jurdicos del TSJ

Aspectos tcnicos: La Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia (SCTSJ), define la sancin administrativa como la manifestacin externa del ius punimendi (potestad punitiva), de la Administracin, es decir la facultad que corresponde a la AP de imponer sanciones o medidas de seguridad ante las actuaciones que signifiquen infracciones a las normas. La misma sala del Mximo rgano de justicia de la Nacin indica adems, que las sanciones pueden ser clasificadas en: 1. Sanciones pecuniarias: Las cuales recaen sobre el patrimonio del infractor, como la multa. 2. Sanciones Interdictivas: Restringen o impiden el ejercicio de ciertas actividades al infractor, como la suspensin, la destitucin o la inhabilitacin.

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Para la Sala Constitucional, las potestades sancionatorias de los OCF, deben estar totalmente reguladas en su aplicacin por las garantas al debido proceso, amparado en el procedimiento que establece la norma, donde el investigado a lo largo de todo el proceso se considerar inocente hasta que se determine la responsabilidad administrativa por la comisin de un ilcito administrativo, y es en ese momento procesal donde los OCF proceden a aplicar las sanciones establecidas en el artculo 93 de la LOCGRSNCF. En el mismo orden de ideas la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia (Decisin Nro.1266-6-8-2008), explica cmo el legislador

determina el tipo de sancin necesaria para lograr el efecto represivo o disuasivo de la sancin, de la siguiente forma:

Ahora bien, la tcnica de establecimiento de sanciones administrativas indudablemente est restringida por el principio de non bis in dem, pero no se encuentra completamente anulada. De ordinario, la imposicin de sanciones pivota entre ambas, el legislador escoge unas u otras como materializacin del principio de correlatividad numrica de la sancin; sin embargo, el principio de correlatividad numrica de la sancin no es un principio absoluto, el legislador excepcionalmente puede prescribir varias sanciones interdictivas o tambin establecer sanciones pecuniarias con interdictivas para sancionar las mismas infracciones administrativas. () . (p. 64) Indicando, adems, que en el caso de las sanciones establecidas en la LOCGRSNCF, () el legislador concluye que la afliccin no se logra con la sancin nica, ante lo cual aade una o varias sanciones, con el requerimiento para cumplir con el principio de non bis in idem de que sean de distinta naturaleza. Es opinin de la autora de la investigacin, que el legislador se encuentra restringido al momento de redactar una norma por el principio non bis in idem, el cual prohbe que una persona sea sancionada ms de una vez por el mismo hecho. Este principio, a pesar de provenir del Derecho Penal se extrapola tambin al derecho administrativo ya que ste ltimo detenta PS

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que afectan la esfera de los derechos de los individuos por consiguiente es de aplicacin en el mismo. Sin embargo para la SCTSJ, el principio non bis in idem no es violentado por el legislador cuando redact el Art. 105 de la LOCGRSNCF, al permitir la aplicacin de varias sanciones por un mismo hecho, ya que las sanciones no son de la misma naturaleza, se pide al OCF que aplique una sancin pecuniaria y otra interdictiva, por lo cual no se atenta contra este principio, y se logra el objetivo final de la norma que es prevenir mediante la coaccin hechos que perjudiquen la gestin de la AP y por consiguiente afecten los derechos del colectivo. En esta perspectiva la SCTSJ, confirma en la sentencia dictada en el ao 2005, que el Principio non bis in idem es uno de los elementos que distingue el principio de legalidad y que domina el Derecho Administrativo Sancionador en todas sus formas, que adems, provee de lmites al ejercicio de la PS de la AP, pues impide que el administrado sea sancionado dos o ms veces por una misma conducta; sin embargo, en la misma sentencia aclara que ste principio slo se aplica cuando se pretende sancionar de nuevo desde una misma perspectiva, los mismos hechos, es decir, no se maneja en los casos donde el sujeto sancionado es impuesto de dos o ms sanciones de distinto orden social. Por otra parte, para la Sala Poltico Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia (SPATSJ), el Principio de ejecutoriedad es un elemento bsico en la administracin de justicia, al establecer jurisprudencia en el ao 2001 al respecto. La SPATSJ define el Principio de ejecutoriedad de los actos administrativos como () la potestad de la Administracin Pblica de hacer cumplir sus propias decisiones, hacindolas efectivas a travs de sus rganos sin que medie intervencin o habilitacin judicial. A este respecto, la autora sostiene que ciertamente el principio de ejecutoriedad le otorga la posibilidad a la AP de hacer valer sus decisiones sin necesidad de apoyo en otra autoridad, pero el mismo es limitado a su vez

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por el Principio de legalidad ya que la Ley Orgnica de la Administracin Pblica (LOPA) indica en su artculo 78, que ningn rgano de la AP, podr realizar actos materiales que interfieran el ejercicio de los derechos de las personas, sin que previamente haya sido dictada la decisin que sirva de fundamento a tales actos. En la misma Sentencia, la SPATSJ seala que () el principio de ejecutoriedad de los actos administrativos, especficamente en el caso de los de carcter sancionatorio, no resulta necesariamente contrario a la garanta de la tutela judicial efectiva, que comprende el derecho a la presuncin de inocencia () ya que, el administrado afectado por una sancin de carcter administrativo puede recurrir a la tutela judicial efectiva y pueda as mismo un Juez determinar la procedencia o no de una accin cautelar, siempre tomando en cuenta la forma de evitar siempre el dao mayor o ms grave (). El criterio de la SPATSJ establece que la ejecucin de las decisiones de la AP, se encuentra sujeta a su vez a otro mecanismo de proteccin legal, que es la tutela judicial efectiva por parte de los rganos jurisdiccionales a los derechos de las personas o particulares, lo que quiere decir en pocas palabras, que el sujeto afectado por una sancin de orden administrativo puede acudir a los Tribunales para solicitar la suspensin del acto administrativo que considera injusto y lesiona sus derechos.

Aspectos Legales: Con base a la informacin que se ha manejado hasta este punto, la autora pretende ofrecer al lector un panorama completo y concreto del cmulo de aspectos jurdico-legales que se han presentado. Es as que, a continuacin se muestra una tabla (Tabla 5), donde se presentan los distintos aspectos jurdico-legales, relacionados al anlisis de la CRBV, LOCGRSNCF y su reglamento, adems de las sentencias presentadas del TSJ, que sustentan en cierta forma la definicin, caractersticas, clasificacin y Principios Constitucionales de las PS de los OCF.

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Tabla 5 Aspectos legales de las Potestades sancionatorias de los OCF


Articulado Definicin Principios Arts. 137, 290 CRBV Art. 139 CRBV Art. 141 CRBV Art. 49, numeral 6, CRBV Art. 49, numeral 2, CRBV Art. 49, numeral 7, CRBV Criterios jurdicos del TSJ Sentencia Nro. 1266, 06-5-2008 del SCTSJ Sentencia Nro. 1266, 06-5-2008 del SCTSJ Sentencia Nro.04-0143, 12-06-2008 de la SCTSJ
Sentencia Nro. 06-0494, 06 -08-2008, de la SCTSJ.Sentencia Nro. 03-3136, 19-07-2005, SCTSJ.

Jurisprudencia Sentencia Nro. 1266, 06-5-2008 del SCTSJ

Anlisis Es la facultad que tiene la AP de imponer sanciones Principio de Legalidad Principio de Responsabilidad individual Funcin y principios de la AP Principio nullum crimen nulla poena sine lege Presuncin de inocencia Principio non bis in dem Clasificacin: Sanciones pecuniarias y Sanciones interdictivas Definicin: facultad que tiene la AP de imponer sanciones Garantas al debido proceso en la aplicacin de las PS Criterio sobre el principio non bis in dem Criterio sobre el Principio de ejecutoriedad de los actos administrativos.

Sentencia Nro. 02589, 13-11-2001, de la SPATSJ

Fuente: Gonzlez (2011)

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En la Tabla 5, la investigadora presenta el resumen de los aspectos legales de las Potestades sancionatorias de los rganos de Control Fiscal: La Definicin se ubic en la Sentencia dictada por el Mximo rgano de Justicia en la Sala Constitucional, indicando que es la facultad que tiene la Administracin Pblica de Imponer Sanciones. Luego se determinaron los Principios Constitucionales que sustentan las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, y se ubicaron en los Artculos respectivos de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela. Por ltimo se organizaron los criterios jurdicos manejados por el Tribunal Supremo de Justicia, que se encuentran diseminados en un cmulo de Sentencias que se estudiaron para tal fin. En la siguiente pgina el lector encontrar la Tabla 6, que contiene un resumen del contenido de la Matriz interpretativa de la categora 1, conformado por las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal. El primer aspecto corresponde a la estructura legal que soporta las

Potestades Sancionatorias de rganos de Control Fiscal, donde se determin que las mismas se encuentran sustentadas en tres normas legales bsicas que son la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, y su Reglamento. Como segundo punto llevado al anlisis, es el de la regulacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal a travs de los Principios Constitucionales, donde se estableci que los Principios

Constitucionales que las regulan, son, el de Legalidad, el Principio de Responsabilidad individual, los Principios generales que rigen a la Administracin pblica, el Principio nullum crimen nulla poena sine lege, el de presuncin de inocencia y el Principio non bis in idem. El tercer y ltimo aspecto reflejado en la Tabla 6, se refiere a la revisin que se realiz de los criterios jurdicos que maneja el TSJ sobre la PS de los OCF.

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Tabla 6 Matriz interpretativa de la categora 1. Potestades Sancionatorias de los OCF

SubCategoras de Anlisis 1.1. Estructura legal

Posicin de la Autora Anlisis de la estructura legal que soporta las PS de los OCF

Sntesis

1.2. Principios Constitucionales

La estructura legal que soporta las PS de los OCF, se encuentra sustentada en tres normas bsicas: la CRBV que aporta los principios bsicos y el marco general; luego la LOCGRSNCF, que desarrolla los principios de la constitucin y adems engloba las normas que les da la estructura y; finalmente el RLOCGRSNCF, en sus normas se establecen los procedimientos para aplicar las sanciones Son el conjunto de cnones que la Constitucin establece como pauta ideolgica. Se encuentran distribuidos en distintos artculos de la CRBV y son: Anlisis de la - P. de legalidad regulacin - P. de responsabilidad individual de PS de los OCF a - P. generales que rigen la AP travs de los Principios - P. nullum crimen nulla poena sine lege Constitucionales - P. de presuncin de inocencia. - P. non bis in idem El TSJ ha asentado criterios en distintos aspectos que engloban las PS de los OCF, algunos de los ms recientes se refieren a su definicin, clasificacin, y sobre el proceso en su aplicacin en cuanto a los derechos de los afectados y los Revisin de los criterios principios del Derecho implicados, como el caso del principio non bis in idem, el jurdicos que maneja el principio de ejecutoriedad de los actos administrativos, y las garantas al debido TSJ sobre las PS de proceso. Es importante recordar que las interpretaciones que establezca la SCTSJ los OCF sobre el contenido o alcance de las normas y principios constitucionales son vinculantes, es decir que los mismos criterios asentados en sus sentencias deben ser acatados por las otras salas del TSJ y dems Tribunales (Art.335 CRBV).

1.3. Criterios jurdicos del TSJ

Fuente: Gonzlez (2011)

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Categora: 2. Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos SubCategora 2.1. Estructura legal

Aspectos Tcnicos: La responsabilidad del FP es el cargo o la obligacin jurdica que todo servidor del Estado ostenta cuando incumple algn precepto normativo que gua su gestin. Las caractersticas que distinguen la responsabilidad de los FP son las siguientes: - La responsabilidad se encuentra ligada a las exigencias ticas que la Constitucin, las leyes y las Convenciones Internacionales, imponen al

Funcionario Pblico. - El ilcito administrativo a diferencia del ilcito penal, conforma una tipificacin abierta, es decir, es sancionada la conducta que incumple un sinnmero de normas administrativas. - Las conductas susceptibles de ser sancionadas se encuentran encuadradas dentro de las leyes, reglamentos y estatutos que regulan los deberes, derechos y prohibiciones de los funcionarios pblicos, como por ejemplo: la LOCC, el LEFP, entre otras. - La Responsabilidad surge por un hecho, por un acto o por una omisin del funcionario pblico. - Al surgir la responsabilidad, nace al mismo tiempo la obligacin de reparar el dao ocasionado. - Cuando se determina la responsabilidad de un Funcionarios Pblicos, se resguarda el principio de legalidad, que abarca a todos los actos administrativos y adems se evita el abuso por parte de los funcionarios de la discrecionalidad administrativa. Es importante destacar que, la responsabilidad de los funcionarios pblicos se puede clasificar desde distintos ngulos, a continuacin la autora presenta las ms usadas:

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1. Segn su Exigibilidad: Responsabilidad Interna: Cuando los efectos perjudiciales los recibe Ia propia Administracin Pblica. Responsabilidad Externa: Cuando los efectos daosos recaen en uno o ms administrados usuarios del servicio, o en Ia ciudadana en general. 2. Segn Ia Actividad Generadora: Responsabilidad por Accin: Cuando el funcionario transgrede Ia normativa que regula Ia actividad a su cargo mediante Ia ejecucin de un acto. Responsabilidad por Omisin: Cuando el funcionario, estando obligado por Ia normativa (interna o externa) a actuar de determinada forma, omite dicha actuacin, incumpliendo con dicha omisin Ias funciones que le han sido atribuidas. 3. Segn Ia Materia a que se refiere el Deber Incumplido y su consecuente Sancin: 1. Responsabilidad Civil: Aquella que afecta el orden patrimonial del funcionario (su esfera de bienes y derechos), Ia cual puede ser el resultado de una de Ias siguientes acciones por parte del Estado contra el funcionario declarado responsable: 1.a) Accin de Repeticin por parte del Estado: Cuando ste haya tenido que responderle a un tercero por un acto del funcionario declarado responsable, 1.b) Accin Directa del Estado contra el funcionario declarado responsable: Que es aquella derivada de los juicios de salvaguarda del patrimonio pblico, por aplicacin de Ia Ley que regule Ia materia (Ley Contra Ia Corrupcin) 1.c) Accin Directa de un Tercero contra el Funcionario responsable de una accin u omisin que afect sus derechos e intereses. 2. Responsabilidad Penal: Es aquella que deriva de Ia comisin de hechos tipificados como Delitos. La accin penal puede estar causada directamente por un hecho ilcito contra el Estado, o contra un tercero. Esta responsabilidad ser exigible en Ia medida en que un rgano de Ia justicia ordinaria penal (Tribunal o Juzgado) produzca Ia sentencia correspondiente.

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La sancin a imponerse (pena) no es determinada por Ia Administracin Pblica, sino por el rgano jurisdiccional a travs del proceso (juicio), y el objeto de Ia pena no est relacionado directamente con Ia mejora del servicio pblico, sino con Ia actitud represiva del Estado ante Ia comisin de ilcitos, que no slo afectan al Estado, sino a Ia sociedad. 3. Responsabilidad Administrativa: La responsabilidad administrativa est referida a Ia actividad del servidor pblico por actos u omisiones que afecten Ia legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deben observar en el desempeo de su empleo, cargo o comisiones. Sin importar que Ia accin afecte o no a un tercero, su determinacin acarrea sanciones tales como los Llamados de Atencin, Amonestaciones, Suspensin, Destitucin, Sanciones Pecuniarias e Inhabilitacin. Este tipo de responsabilidad est relacionada directamente con el servicio pblico, con el cumplimiento de sus funciones y competencias, y surge precisamente del incumplimiento de Ias obligaciones propias de tal actividad legalmente establecida. Incurre el funcionario en responsabilidad administrativa en los siguientes casos: Cuando se trata de una responsabilidad derivada del incumplimiento de deberes formales, Cuando Ia responsabilidad es derivada de una omisin de actuacin administrativa, o Cuando se produce una actuacin ilegal (no configurable en un ilcito penal), Ia cual es atendida por Ia Contralora General de Ia Repblica y se manifiesta en los Autos de Responsabilidad Administrativa. Responsabilidad Disciplinaria: Es producto del incumplimiento de Ias normas sustanciales y procesales de conformidad con Ias cuales, el Estado asegura Ia obediencia, disciplina, comportamiento tico, moralidad y eficacia de los servidores pblicos. Se produce cuando Ia actuacin u omisin del funcionario infrinja, o ms

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bien est contemplada en los supuestos que el Estatuto de Ia Funcin Pblica seala como falta. 4. Segn Ias Consecuencias que se Derivan de ella: Responsabilidad Simple: Cuando Ia conducta indebida deviene en un responsabilidad de orden administrativo. Responsabilidad Compuesta: Cuando Ia conducta indebida del agente, motiva que incurra en ms de un tipo de responsabilidad segn Ia materia (administrativa, civil, penal, disciplinaria). Como se observ, las responsabilidades en que pueden incurrir los funcionarios pblicos pueden clasificarse segn diversidad de criterios, de forma grfica se pueden resumir en la forma que se presenta en la Figura 10. En dicha Figura, la investigadora emple los colores para facilitar el

estudio de las Clasificaciones de la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos. De esta forma se enmarc en color rojo la naturaleza de la clasificacin, en sus cuatro versiones, segn su exigibilidad, segn su actividad generadora, segn la materia a que se refiere el deber incumplido y su consecuente sancin y, segn las consecuencias que se derivan de ella. Luego en color Verde se coloca la clasificacin segn su naturaleza, en las diez clasificaciones. En ltimo lugar se encuentra morado. De esta forma es mucho ms sencillo para el lector revisar las distintas clasificaciones que se le dan a la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos, para as lograr comprender de donde procede la Responsabilidad Administrativa, y por qu razn no puede existir confusin con los distintos tipos de Responsabilidad que se encuentran dispuestas en la Doctrina Jurdicolegal venezolana y en las Leyes, aspecto importantsimo para comprender el proceso que llevan a cabo los rganos de Control Fiscal para la determinacin de Responsabilidades. la subclasificacin, que se ti de color

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Clasificacin de la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos Segn su Exigibilidad Segn su actividad generadora Por accin Por omisin Segn la materia a que se refiere el deber incumplido y su consecuente sancin Segn las consecuencias que se derivan de ella

Resp. interna

Resp. administrati va
Incumplimie nto de los deberos formales

Resp. Disciplinaria

Resp. Penal

Resp. Civil
Accin de repeticin por parte del Estado

Resp. Simple
Resp. compuesta

Resp. externa

Omisin de actuacin

Accin directa del Edo. contra el funcionario declarado responsable


Accin directa de un tercero contra el funcionario declarado responsable

Actuacin ilegal (no penal)

Figura 10. Clasificacin de la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos Fuente: Gonzlez (2011)

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Aspectos legales: la responsabilidad de los funcionarios pblicos se encuentra contenida en las siguientes normas: a) La Constitucin de la Repblica bolivariana de Venezuela: - Art. 139: Responsabilidad derivada del ejercicio del poder pblico: este

artculo establece la responsabilidad individual de los funcionarios en ejercicio del poder pblico - Art. 141: Responsabilidad como Principio de la AP, el artculo recoge los principios generales de actuacin de la AP. - Art. 144: Estatuto de la funcin pblica, la Constitucin dispone que la ley debe establecer el estatuto de la FP, mediante normas sobre el ingreso, ascenso, traslado, suspensin y retiro de los funcionarios de la AP, adems de remitir a la ley para determinar las funciones y requisitos que deben cumplir los funcionarios para ejercer sus cargos. - Art. 25: Responsabilidad de los FP por ejecucin de actos violatorios de derechos, este artculo representa la garanta de la nulidad de los actos violatorios de derecho y de la responsabilidad de los FP que los ordenen y ejecuten. - Art. 259: jurisdiccin contencioso-administrativa, indica que los rganos de la jurisdiccin contencioso-administrativa son competentes entre otras

atribuciones, para anular los actos administrativos contrarios a derecho, condenar el pago de sumas de dinero y la reparacin de daos y perjuicios originados por responsabilidad de la AP. b) Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal: - Art. 82: Responsabilidad de los FP y otros sujetos establecidos en la ley. En este artculo se indica que los FP y de las personas sujetas al cumplimiento de la LOCGRSNCF, responden penal, civil y administrativamente de las infracciones a la norma en que incurran con ocasin del desempeo de sus funciones. c) Ley del Estatuto de la Funcin Pblica (LEFP):

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- Art. 79: Responsabilidad de los FP: en este artculo no slo se admite la responsabilidad de los servidores pblicos en el ejercicio de sus funciones, sino que tambin se incluyen a los ciudadanos que pudiesen responder por infracciones, delitos o faltas por efecto de otras leyes. d) Ley contra la Corrupcin (LCC): - Art. 21: Responsabilidad de los FP, debido a que el objeto de esta ley es el establecimiento de normas que rijan la conducta que deben asumir las personas sujetas a la misma, a los fines de salvaguardar el patrimonio pblico, garantizar el manejo adecuado y transparente de los recursos pblicos, en su artculo 21 se habla de la responsabilidad de los funcionarios y empleados pblicos que surge por la administracin de los bienes y recursos pblicos. Resumiendo los aspectos legales de la responsabilidad de los FP en un esquema, se representa de la siguiente forma:

CRBV Art. 139 Art. 141 Art. 144 Art. 25 Art. 259

LOCGRSNCF Art. 82

LEFP Art. 79

LCC Art. 21

Figura 11. Responsabilidad de los FP. Aspectos Legales Fuente: Gonzlez (2011) Por otra parte, es importante indicar que, dentro del ordenamiento jurdico se encuentra clasificada a su vez la responsabilidad de los funcionarios pblicos, encontrando as, que la responsabilidad est distribuida en distintas normativas jurdicas, dependiendo de la materia a que se refiere el deber

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incumplido y su correspondiente sancin; en la tabla 7, la autora presenta un anlisis sobre la clasificacin de la responsabilidad de los FP, encontrada en las leyes. La Responsabilidad Civil, que afecta el orden patrimonial de los

Funcionarios Pblicos, se encuentra establecida en la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal y en la Ley Contra la Corrupcin. La responsabilidad Administrativa, cuya determinacin puede acarrear sanciones principales y accesorias, se encuentra distribuida, adems de los textos legales ya nombrados, tambin en la Ley Orgnica de Procedimiento Administrativo. En cuanto a la Responsabilidad Disciplinaria, que deriva por el

incumplimiento de las nomas ticas y jurdicas, encuentra su sustento en la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, y en la Ley del Estatuto de la Funcin Pblica. La Responsabilidad Penal, por su parte, proviene de la comisin por parte del sujeto, de hechos tipificados como delitos. Las normas legales que la califican son la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y la Ley Contra la Corrupcin. A manera de conclusin del anlisis presentado en la Tabla 7, la autora, presenta sub-anlisis correspondientes a cada rengln que regulan las normas y luego un anlisis general para todos los tipos de Responsabilidad y todos los textos legales que las contienen. Derivando como conclusin general que a partir de la clasificacin legal de la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos, se deduce que sta procede del incumplimiento por parte de los funcionarios, de las normas jurdicas establecidas para regular la Administracin Pblica, que comprende la gestin, distribucin y aprovechamiento de sus recursos.

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Tabla 7 Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos. Clasificacin legal


CRBV
Resp. Civil Resp. Penal Arts. 144,25,259 Arts. 139, 25 y 49

LOCGRSNCF
139, Art. 84

LCC
Arts.33, 51

LOPA

LEFP

Anlisis
Afecta el orden patrimonial del FP Procede de la comisin de hechos tipificados como delitos Puede determinarse por inobservancia de las previsiones que regulan la act. adm. Su determinacin puede acarrear sanciones principales (reparo) y/o accesorias (suspensin, inhabilitacin)

Arts. 46 al 82

Resp. Arts. 139, 141, 25, AdministraArts. 91 y 92 259 tiva

Art. 33

Art. 19

Resp. Arts. 139, 141, Disciplinaria 144 y 25

Art. 105

Deriva por el Arts. 83, 86, 90 y incumplimiento de 91 normas ticas y jurdicas.

Anlisis

Establece normas que rigen la conducta de los Regula las funciones Ofrece las bases sujetos de la CGR, el SNCF y normativas del determinados en la participacin de ordenamiento su Art.2, los ciudadanos en jurdico venezolano Con la finalidad el ejercicio de la de salvaguardar funcin contralora el patrimonio pblico

Rige las Establece las relaciones de normas que rigen empleo pblico el funcionamiento entre los FP y la de la AP AP nacionales, nacional y la AP estadales y descentralizada municipales

La resp. deriva del incumplimiento por parte de los sujetos determinados en las leyes, de las normas jurdicas establecidas para regular la gestin de los recursos pblicos.

Fuente: Gonzlez (2011)

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SubCategora 2.2. Procedimiento para la determinacin de responsabilidades.

Aspectos tcnicos: El procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades es una condicin necesaria para el ejercicio del poder sancionatorio, ya que permite la accin del Derecho a la Defensa, determinar la responsabilidad del funcionario y su grado de participacin. Los rganos que integran el sistema Nacional de control fiscal, son los entes encargados por ley (Art. 23 LOCGRSNCF), para la determinacin de responsabilidades, y son los siguientes:

2
1
Los OCF: - CGR -La contralora de los Estados, de los Distritos, Distritos Metropolitanos y de los Municipios. - La Contralora General de la FANB - Las unidades de auditoria interna de las entidades que se indican en el el Art. 9 (Numerales 1 al 11) en la LOCGRSNCF La Superintendencia Nacional de Auditora Interna

Las mximas autoridades y los niveles directivos y gerenciales de los rganos y entidades a los que se refiere el artculo 9, numerales 1 al 11, de la Ley.

4
Los ciudadanos y ciudadanas, en el ejercicio de su derecho a la participacin en la funcin de control de la gestin pblica.

rganos que integran el SNCF (Art. 24 LOCGRSNCF)

Figura 12.rganos integrantes del SNCF (Art. 24 LOCGRSNCF) Fuente: Gonzlez (2011) Es importante indicar que la norma a su vez faculta a la CGR a asumir las investigaciones y los procedimientos administrativos para la determinacin de responsabilidades iniciados por los dems rganos de control fiscal, cuando lo

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considere conveniente (Art. 64 RLOCGRSNCF). En cuanto a la estructura legal del procedimiento para la determinacin de responsabilidades, es importante sealar que existen procedimientos

independientes segn la materia (administrativa, penal, civil y disciplinaria), por consiguiente, en el presente trabajo de grado slo se proceder a analizar la responsabilidad administrativa de los FP, ya que es sta, la que corresponde a la norma analizada, es decir al artculo 93 de la LOCGRSNCF. El ex contralor de la Repblica Clodosbaldo Russin (2009) en el Discurso que ofreci a la Asamblea Nacional en ocasin de la presentacin del informe de gestin del ao 2008, indica, que la Contralora conoce y analiza hechos, acciones y omisiones concretos de la administracin de la hacienda pblica. Estos hechos se verifican a travs de las distintas actuaciones que realiza el rgano contralor practicando, auditorias, inspecciones y fiscalizaciones y exmenes de cuentas, lo que finalmente desemboca en informes que

provienen de esas actuaciones donde se reportan hechos, acciones u omisiones, en los cuales fueron determinados mritos para el ejercicio de la potestad de investigacin, abrindose los procedimientos respectivos, los cuales pueden a su vez conducir al ente contralor a consecuencia de sus conclusiones, a proceder a efectuar reparos, declaratorias de responsabilidad administrativa, multas y sanciones administrativas accesorias como son la inhabilitacin para el desempeo de cargos pblicos hasta por 15 aos, suspensin y destitucin del cargo. Cuando la Contralora General de la Repblica, determina la comisin de hechos, acciones u omisiones, presuntamente generadores de responsabilidad civil o penal, se remite el expediente al Ministerio Pblico a los fines de la prosecucin de las acciones a que hubiese lugar. La operacin, supervisin y direccin de las actividades de control por parte de la Contralora General de la Repblica deben estar enmarcados bajo los preceptos constitucionales, las normas legales, las disposiciones

reglamentarias y la doctrina jurdico administrativa del control fiscal y con

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estricta observancia al debido proceso, hasta quedar firmes las decisiones administrativas, una vez comprobada de manera irrefutable la autora en los hechos, acciones u omisiones contrarios al buen manejo de los recursos pblicos. El Artculo 95 de la LOCGRSNCF indica a los OCF, que para realizar la formulacin de reparos, declaratoria de la responsabilidad administrativa y la imposicin de multas, deben regirse por lo dispuesto en el Captulo IV, del Ttulo III. Por consiguiente la autora sugiere al lector seguir el procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades en base al esquema que se presenta en la Figura 13, la cual contiene los siguientes aspectos: 1. Inicio del Procedimiento, que puede ser abierto por un procedimiento investigativo iniciado por la Contralora General de la Repblica (CGR). O tambin a travs de una solicitud o denuncia de cualquier organismo o empleado Pblico. 2. Si se determina que hay indicios suficientes se procede a Notificar a los interesados, mediante Auto Motivado. 3. Comienza una vez efectuada la Notificacin, a correr el lapso para la interposicin de pruebas por parte del interesado. 4. Una vez vencido el lapso para la interposicin de pruebas se fija el plazo para la Descarga de Pruebas, la cual se efectuar de forma oral y pblica. 5. Si el OCF, lo considera procedente promueve un Auto para mejor Proveer, que comenzar a correr su plazo, una vez finalizada la descarga de pruebas. 6. Decisin: si se dict Auto para mejor proveer, debe dictarse al da siguiente de cumplido su plazo, sino al da siguiente de finalizado el plazo de la Descarga de Pruebas. 7. Es conveniente que el lector se detenga en la Decisin, ya que la misma posee diferentes variantes y requiere un anlisis ms profundo de las normas que la regulan.

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Inicio de procedimiento: - Por elementos de conviccin o pruebas provenientes de: a) Procedimiento investigativo. b)Por solicitud o denuncia de cualquier organismo o empleado pblico.

Notificacin mediante auto motivado (LOPA): - Debe contener: a) Descripcin de los hechos imputados b) Identificacin de los responsables c) Indicacin de los elementos probatorios d) Razones que comprometen la responsabilidad del sujeto.

Interposicin de pruebas por parte del sujeto interesado: - Plazo: 15 das hbiles despues de efectuada la notificacin por auto de apertura. - Se podrn probar todos los hechos y circunstancias de inters para la solucin del caso por cualquier medio de prueba que no est expresamente prohibido por la ley.

Descarga de las pruebas: - De forma oral y pblica. - Plazo: se fija por auto expreso ,25 das hbiles siguientes al vencimiento del plazo de interposicin de pruebas. - Ante el ttular del OCF o su delegatario. - Criterio para su apreciacin: segn las reglas de la sana crtica

-Formulacin de reparo. -Declaracin de Resp. Adm. - Imposicin de multa. - Absolucin de responsabilidades. -Sobreseimiento. -Revocacin de reparo o no formulacin del mismo
Decisin: Plazo: el mismo da o al da siguiente de haberse realizado la descarga de las pruebas. En caso de haberse dictado un auto para mejor proveer, al da siguiente de haberse cumplido el plazo para su cumplimiento. - Se hacen constar por escrito en el expediente en el trmino de 5 das hbiles despus de pronunciadas

Auto para mejor proveer: - Es potestativo . - Plazo: se dictar una vez finalizada la descarga de pruebas, con un trmino no mayor a 15 das hbiles.

Figura 13. Procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades Fuente: Gonzlez (2011)

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Es de hacer notar, que una vez formulada la Decisin, si concurren los supuestos indicados en el Art. 104 de la Ley, el procedimiento contina segn el esquema formulado en la Figura 14, para los cual, se elabor un bosquejo donde se indica el proceso a seguir en el caso de que se tomara la decisin de no formular el reparo o proceder a la revocacin del mismo, por no existir dao al patrimonio del ente, pero que, sin embargo se generan los supuestos establecidos en el Art. 91 de la LOCGRSNCF. La Figura 14, contiene el procedimiento administrativo para la

determinacin de responsabilidades, en el caso de que la Decisin haya establecido la revocacin del Reparo o la no formulacin del mismo, este procedimiento comienza as: 1. Si se generaron los supuestos de responsabilidad Administrativa indicados en el Art. 91 de la LOCGRSNCF, se procede a la notificacin de la dependencia u organismo donde ocurrieron los hecho. 2. Se hace la Declaratoria de Responsabilidad Administrativa, si concurren los supuestos establecidos en los Arts. 91 y 92; con sus correspondientes sanciones, las cuales sern una sancin principal, establecida en el Art. 93 (multa) y una accesoria, si corresponde, establecida en el Art. 105 de la Ley (suspensin del cargo hasta por veinticuatro meses, destitucin o inhabilitacin para el ejercicio de las funciones pblicas hasta por quince aos). 3. Una vez realizada la declaratoria de responsabilidad administrativa, el OCF procede a la Notificacin de la dependencia u organismo donde ocurrieron los hechos, con el fin de que ejecute la sancin. 4. El interesado tendr la oportunidad de interponer los recursos administrativos: a. De reconsideracin, ante el superior jerrquico del OCF b. De Nulidad ante la Sala Poltico Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia.

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De esta forma se cumple con todo el procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades finado en la LOCGRSNCF, desde que inicia (Figura 13) con la determinacin por parte de los OCF de elementos de conviccin que promuevan la apertura del procedimiento hasta la Notificacin de la dependencia u organismo sonde ocurrieron los hechos para que proceda a ejecutar la sancin. Es importante hacer notar, que el interesado tiene la oportunidad de interponer los Recursos Administrativos tanto al rgano administrativo como al rgano judicial, para hacer valer sus Derechos ante la Administracin Pblica. . En otro orden de ideas es criterio de la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia, al explicar el procedimiento sancionatorio que ejerce el rgano fiscal a travs de la aplicacin del Artculo 105 de la LOCGRSNCF, denominar a ste acto sancionatorio, procedimiento complejo (Sentencia Nro. 1266-6-8-2008), que define como la manifestacin en dos actos administrativos de la misma potestad sancionatoria (p.50), ya que la Contralora General de la Repblica impone la multa establecida en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, y al mismo tiempo a travs del Contralor, la sancin de suspensin, destitucin o inhabilitacin, una vez que la sustancia y decide el procedimiento administrativo para declarar la responsabilidad administrativa del funcionario. En este mismo orden de ideas, la Sala Constitucional en Sentencia Nro. 1270-12-8-2008, establece las pautas del proceso que debe seguir el Contralor General de la Repblica al momento de imponer las sanciones establecidas en la Ley, especficamente en el Artculo 105 de la LOCGRSNF, donde se indica que la sancin administrativa se aplicar atendiendo a la entidad del ilcito cometido y a la gravedad de la irregularidad cometida, acotando adems que este proceso debe hacerlo con sometimiento a los principios de

proporcionalidad y adecuacin previstos en el artculo 12 de la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos. (p.35) Por su parte, la autora del presente Trabajo de Investigacin indica que,

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Revocacin de Reparo o no formulacin del mismo.

Declarar la Responsabilidad Administrativa


Sanciones: Principal: si la declaratoria de responsabilidad concurren los supuestos de los arts. 91 y 92: Multa Accesoria: se aplica de acuerdo a la gravedad de la falta o al dao causado. La determina el C.G. Inhabilitacin Destitucin Suspensin

Si se generaron los supuestos de R.A, indicados en el Art. 91 Notificacin de la dependencia u organismo donde ocurrieron los hechos

Notificacin a la dependencia u organismo donde ocurrieron los hechos

Interposicin de recurso de reconsideracin

Recurso de nulidad
Se puede interponer dentro de los 6 meses siguientes a lanotificacin Contra las decisiones del CG o delegado. Contra las decisiones de los dems OCF se interpone por ante la Corte Primera en lo Contencioso Administrativo.

El ente notificado debe realizar los trmites pertienentes para ejecutar la sancin.

Lapso: dentro de los 15 das hbiles siguientes a la pronunciacin de la decisin. Decisin: dentro de los 15 das hbiles siguientes a su interposicin

Figura 14. Procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades. Decisin. Revocacin de Reparo o no formulacin del mismo Fuente: Gonzlez (2011)

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para

establecer

sanciones

administrativas

debe

cumplirse

con

un

Procedimiento previo, previsto en la Ley. Los supuestos generadores de responsabilidad administrativa bajo los cuales deben ceirse las acciones sancionatorias de la Contralora General de la Repblica, se encuentran enumerados taxativamente en los Artculos 91 y 92 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y las sanciones contenidas en ella deben ser

dictadas garantizando en todo los actos el derecho al debido proceso. Al respecto, la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia, en Sentencia Nro. 1266-6-8-2008, afirma que el rgano de control fiscal debe regirse al momento de determinar la sancin, en el Principio de Proporcionalidad, y explica que este Principio implica la adecuacin de la sancin impuesta a la infraccin cometida; esto es, a los hechos antijurdicos. (p. 60). Es criterio de la investigadora, que sta es una de las fases ms importantes del proceso ya que el rgano de Control Fiscal se encuentra en la etapa final de su misin de control, pero al mismo tiempo el Principio de proporcionalidad le facilita la ejecucin de su tarea, determinando la gravedad de la infraccin, previo examen del expediente para de esta forma establecer la sancin a imponer. En otro orden de ideas, en la Tabla 8 la autora de la investigacin presenta una sntesis de la Matriz Interpretativa de la Categora 2, correspondiente a la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos. Dentro de las SubCategoras de anlisis de la categora mencionada se encuentran la determinacin de la estructura legal que regula la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos y luego, el estudio del Procedimiento que deben llevar a cabo los rganos de Control Fiscal para realizar la Determinacin de Responsabilidades Administrativas. Sobre la estructura legal del Rgimen de Responsabilidad de los

Funcionarios Pblicos, se realiz un anlisis de la estructura legal que soporta dicho aspecto, donde en sntesis se estableci que la

110

Tabla 8. Matriz interpretativa de la categora 2. Responsabilidad de los FP SubCategoras de Anlisis 2.1. Estructura legal

Posicin de la Autora Anlisis de la estructura legal que soporta la responsabilidad de los FP

Sntesis La responsabilidad de los FP, deriva del incumplimiento por parte de los sujetos determinados en las leyes, de las normas jurdicas que regulan la gestin de los recursos pblicos; acarreando en consecuencia, sanciones por la inobservancia de las normas. El procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades slo puede ser ejercido por los OCF (Art. 23 LOCGRSNCF), y debe seguir un riguroso proceso, que se encuentra asentado en las normas legales (LOCGRSNCF, Arts. 95 al 111), con el fin de garantizar la transparencia del proceso y el resguardo de los derechos del sujeto sometido a investigacin.

2.2. Procedimiento para la determinacin de responsabilidades

Revisin y anlisis del procedimiento administrativo establecido en la LOCGRSNCF para la determinacin de responsabilidades

Fuente: Gonzlez (2011).

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responsabilidad de los Funcionarios Pblicos deriva del incumplimiento, bien sea por accin u omisin de las normas jurdicas que conforman toda la estructura legal que da sustento a la Administracin Pblica. Al realizar la sntesis de revisin y anlisis del Procedimiento

Administrativo establecido en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, para la determinacin de Responsabilidades se obtuvo lo siguiente: 1. Que el Procedimiento para la determinacin de Responsabilidades slo puede ser ejercido por los rganos de Control Fiscal. 2. Con el fin de garantizar los Derechos del sujeto investigado, y la transparencia del proceso, debe ser ejecutado, siguiendo un riguroso proceso establecido en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, y su Reglamento. De esta forma, una vez que la investigadora ha logrado sintetizar lo correspondiente a la Responsabilidad de los Funcionarios Pblicos, puede proseguir en el estudio de las Categoras de Anlisis, siendo en este caso la Categora 3, correspondiente al ltimo aspecto a analizar cmo es la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal, y sus procesos.

Categora: 3. Aplicacin de las potestades sancionatorias de los OCF

SubCategora 3.1. Evolucin sancionatorias en Venezuela

jurdico-legal

de

las

potestades

Aspectos Tcnicos: En el desarrollo de la presente subcategora la autora no pretende realizar un anlisis profundo de la evolucin de las potestades sancionatorias en Venezuela, slo se limita a dar un breve esbozo de su evolucin que ms adelante coadyuve en la solucin del problema planteado.

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Antecedentes: Desde su creacin la Contralora General ha sido regida por tres leyes orgnicas: - Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica (Gaceta Oficial N 1.712 Ext. del 06 de enero de 1975), como aspecto resaltante en esta ley se tipifican las sanciones y se otorga valor probatorio a las actuaciones de la contralora, salvo sentencia judicial contraria. Adems en su artculo 82 se estableca que la declaratoria de responsabilidad por parte de la Contralora General de la Repblica poda acarrear la sancin de destitucin del responsable, e incluso su posible inhabilitacin para el ejercicio de la funcin pblica durante un perodo no mayor de tres aos. Esta ley fue modificada el 14 de diciembre de 1984, donde resalta la posibilidad de que la sancin de inhabilitacin para el ejercicio de la funcin pblica pudiera aplicarse, aun cuando el declarado responsable se hubiese separado del cargo. Es importante agregar, que de forma accesoria la Ley Orgnica de

Salvaguarda del Patrimonio Pblico del 23 de diciembre de 1982, asigna a la Contralora General la potestad de sancionar con multas a los funcionarios pblicos que fuesen declarados responsables administrativamente de daos al Patrimonio Pblico. - Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica (Gaceta Oficial N 5.017 Ext. del 13 de diciembre de 1995), donde se faculta al Contralor General en el artculo 122, para aplicar directamente la sancin de inhabilitacin del ejercicio de cargos pblicos, de acuerdo a la gravedad de la falta y al monto de los perjuicios causados, hasta por un perodo de tres aos, an cuando se encontrara separado del cargo. - Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial N 37.347 del 17 de diciembre de 2001), donde se establece la competencia del Contralor para imponer sanciones de multa, suspensin sin goce de sueldo hasta por veinticuatro meses, destitucin e inhabilitacin para los funcionarios pblicos declarados responsables administrativamente por la Contralora General de la Repblica

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hasta por quince aos. Esta ley fue modificada el 23 de Diciembre del 2010, sin embargo se mantiene la potestad sancionatoria del Contralor General de la Repblica establecida en el Artculo 105 de la ley. Semejanzas y Diferencias: haciendo uso de la misma estructura que se ha manejado hasta ahora en la presentacin del trabajo de grado y, con la finalidad de ofrecer una visin ms concreta y de fcil comprensin del tema, a continuacin se presenta la Tabla 9, que muestra algunas semejanzas y diferencias encontradas en la normativa legal que ha regido las potestades sancionatorias de los OCF desde el ao de 1975 a la actualidad y, que la investigadora considera conveniente agregar, para complementar la

informacin recabada hasta ahora, con la finalidad de obtener las conclusiones de la forma ms objetiva y ecunime posible. Los aspectos relevantes que encontr la autora del presente trabajo de grado, en el anlisis de las semejanzas y diferencias de la evolucin normativa de las potestades sancionatorias en Venezuela desde el ao 1975 a la actualidad, se resumieron en la Tabla 9, y son los siguientes: - La CGR fue el rgano encargado de establecer las responsabilidades administrativas a que hubiese lugar hasta el ao 2001, facultad que se ampla en la con la promulgacin de la LOCGRSNCF, otorgndole esta potestad a una diversidad de sujetos cuyas caractersticas se encuentran detalladas en el Art. 24 de la misma. El objetivo de crear una nueva ley incluir a los ciudadanos en el ejercicio contralor, buscando de esta forma una frmula ms efectiva para evitar la corrupcin en reas donde la CGR no tiene alcance inmediato, como por ejemplo, los consejos comunales; por esta razn fue necesario buscar apoyo en los ciudadanos para ejercitar la labor contralora de forma ms eficiente. - A partir de la promulgacin de la LOCGR, en el ao de 1995, se le otorga la facultad al CG de aplicar directamente la sancin de inhabilitacin (Art. 122); hasta ese entonces el nico ente encargado de establecer las sanciones era la Contralora General de la Repblica. En el ao 2001, se ampla la facultad del

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Contralor General de sancionar a los funcionarios declarados responsables administrativamente, y se le otorga de forma exclusiva y excluyente la autoridad de imponer otras sanciones denominadas accesorias que se encuentran determinadas en el Art. 105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal. - Dentro de este marco, la LOSPP, en el ao de 1982, le asigna la potestad sancionatoria a la CGR de imponer multas a los funcionarios pblicos declarados responsables administrativamente, es decir, que a partir de sta fecha, la multa pasa a formar parte de las sanciones que puede aplicar la CGR . Tabla 9. Evolucin jurdico-legal de las potestades sancionatorias de los OCF. Semejanzas y Diferencias
LOCGR LOSPP (1975) y (1982) Reforma (1982) Entes encargados de determinar la R.A. Facultades extraordinarias del contralor Tipos de sanciones administrativas CGR CGR LOCGR (1995) LOCGRSNCF (2001) y Reforma (2010) OCF, indicados en la ley

CGR

No

No

-Suspensin -Destitucin -Inhabilitacin (hasta por 3 aos)

Otorga la facultad a la CGR, de sancionar con multas, a consecuencia de la declaratoria de responsabilidad administrativa

-Reparo -Multa -Suspensin -Destitucin -Inhabilitacin (potestad del CG), hasta por 3 aos.

-Reparo -Multa -Suspensin -Destitucin -Inhabilitacin (potestad exclusiva y excluyente del CG) hasta por 15 aos.

Fuente: Gonzlez (2011)

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SubCategora 3.2. Efectos de la sancionatorias sobre los Derechos:

aplicacin

de

las

potestades

Aspectos tcnicos: Para determinar los efectos que tiene la aplicacin de las potestades sancionatorias de los OCF sobre los derechos individuales y colectivos, es necesario revisar varios aspectos de la investigacin; comenzando por la estructura legal de las potestades sancionatorias, pasando por los principios constitucionales que las enmarcan y los criterios jurdicos que maneja el TSJ al respecto; para luego, evaluar la estructura legal de la responsabilidad de los funcionarios pblicos y el procedimiento para su determinacin. En la presentacin de los aspectos relacionados a las correspondientes categora y subcategora de anlisis, la autora, pretende cumplir con las normas de objetividad y ecuanimidad en la ejecucin de la investigacin,

buscando en lo posible de presentarle al lector todos los aspectos jurdicolegales que en la actualidad se manejan sobre la misma, sin intencin de darle un enfoque poltico ni ideolgico al trabajo de grado. Por otra parte, cabe considerar que en el proceso de estudio de los efectos que pueden tener la aplicacin de las PS de los OCF sobre los derechos individuales y colectivos slo se va a realizar una breve descripcin de los mismos, ya que la autora no pretende hacer juicios de valor sobre el tema investigado. Usando estos criterios de anlisis arriba expuestos, se considera poder llegar a precisar los efectos de la aplicacin de las potestades sancionatorias de los OCF establecidos en el Art. 93 de la LOCGRSNCF, sobre los derechos individuales y colectivos de los ciudadanos afectados. Seguidamente se puede observar un resumen de contiene lo siguiente: 1. Se determin que la estructura legal de las PS de los OCF, se encuentra sustentada en tres textos legales (Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento). ste proceso, representado en la Figura 15, que

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2. Luego se procedi a realizar la indagacin sobre los Principios legales que sustentan las PS de los OCF, con el objeto de conocer cmo se garantiza la correcta aplicacin de las normas legales sin afectar los Derechos de los Ciudadanos. 3. Posteriormente se determinaron los criterios jurdicos que maneja el TSJ acerca de la PS de los OCF. 4. Se determina que la Responsabilidad Administrativa deriva del

incumplimiento por parte de los sujetos establecidos en la Ley, de las normas jurdicas que regulan la AP. 5. Se estudi el Procedimiento Administrativo, que debe ser realizado slo por los rganos de Control Fiscal y bajo el Principio de Legalidad. Y, finalmente, 6. Se precisa que la evolucin de las PS viene aparejada a la evolucin social. 7. Para llegar a determinar los efectos de la Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal.

3.2.1. Derechos individuales

Aspectos tcnicos: Los Derechos Individuales, son derechos y libertades que la Ley les da a los individuos y estn dirigidos a proteger a la personalidad humana en sus distintas facetas. Aspectos legales: Los aspectos bsicos a tomar en cuenta son: a) La Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, establece que el ejercicio de la funcin pblica acarrea responsabilidad individual (Art. 139), lo que equivale a decir que todo sujeto que se encuentre realizando labores en la Administracin Pblica est obligado a regirse por las normas creadas para organizar su gestin, la cual adems se encuentra sujeta a ser vigilada,

controlada y fiscalizada por los rganos de Control Fiscal y, en caso de ser encontrado responsable de algn ilcito administrativo, estar sujeto a una sancin; todo esto con el fin de lograr que la Administracin Pblica se encuentre al servicio de los ciudadanos.

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La estructura legal de la P.S de los OCF se encuentra sustentada en 3 normas bsicas: CRBV, LOCGRSNCF y RLOCGRSNCF

Los Principios constitucionales regulan las PS de los OCF con el objeto de garantizar la correcta aplicacin de las normas que las sustentan, garantizando bienestar a los ciudadanos y lograr los fines del Estado

Los Criterios jurdicos del TSJ acerca las PS de los OCF ofrecen a los rganos que forman parte de la AP un enfoque general del deber ser al momento de aplicar las normas, ofreciendo los correctivos que sean necesarios para lograr la equidad y la justicia en los procesos.

Efectos de la aplicacin de las PS de los OCF sobre los derechos individuales y

colectivos

Las potestades sancionatorias de los OCF, han evolucionado con la sociedad, en Venezuela esta evolucin se reflej en la creacin de un SNCF y en su incremento progresivo a lo largo del tiempo.

El procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidad , solo puede ser ejercido por los OCF,(Art. 23 LOCGRSNCF), y debe seguir un riguroso proceso, que se encuentra asentado en las normas legales (LOCGRSNCF, Arts. 95 al 111), con el fin de garantizar la transparencia del proceso y el resguardo de los derechos de el sujeto sometido a investigacin.

La responsabilidad de los Funcionarios pblicos deriva del incumplimiento por parte de los sujetos determinados en la ley (Art. 23 LOCGRSNCF), de las normas jurdicas creadas para regular su gestin.

Figura 15. Determinacin de los Efectos de la aplicacin de las PS sobre los derechos Fuente: Gonzlez (2011)

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b) Las sanciones administrativas se determinan por la inobservancia de los funcionarios pblicos y sujetos de control, establecidos en el Art. 23 de la LOCGRSNCF, de las previsiones que regulan las actividades administrativas. Su determinacin puede acarrear sanciones principales (reparo o multa) y/o sanciones accesorias (suspensin, destitucin e inhabilitacin). Cada una de ellas afecta la esfera de derechos del individuo sancionado. c) La potestad sancionatoria de la Contralora General de la Repblica contiene las siguientes facultades: 1. Declarar la responsabilidad administrativa de los funcionarios, como bien se ha explicado ya, el funcionario que no acta de acuerdo a la Constitucin y a las leyes es responsable, civil, penal y administrativamente. Esta

responsabilidad es determinada previo procedimiento de investigacin, por la Contralora General de la Repblica, la que a su vez proceder a instruir al Ministerio Pblico para abrir un proceso penal, si es el caso, y aplicar a su vez las medidas o sanciones administrativas correspondientes, sin perjuicio de las sanciones penales o civiles a que hubiese lugar. 2. Imponer multas, las cuales estn determinadas en el artculo 94 de la LOCGRSNCF y donde adems se establecen los supuestos bajo los cuales el funcionario pblico que adopte alguna de las conductas all establecidas, podr ser sancionado con sta. 3. Imponer las sanciones establecidas en el artculo 105 de la LOCGRSNCF: a. La suspensin del ejercicio del cargo sin goce de sueldo por un perodo no mayor de veinticuatro meses. b. Destitucin del cargo c. Inhabilitacin para el ejercicio de funciones pblicas hasta por un mximo de quince aos. Por consiguiente, en la esfera de la afectacin de los derechos individuales y colectivos se puede decir lo siguiente: - En toda actuacin administrativa, se est afectando el derecho al debido proceso, el cual se encuentra en el artculo 49 de la CRBV. Como bien indica la

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Sala Constitucional del Tribunal supremo de Justicia en Sentencia Nro. 1266-68-2008, para llegar a determinar la culpabilidad del funcionario es necesario que se lleve a cabo una fase probatoria del procedimiento sancionador, y estos actos que preceden a la declaratoria de responsabilidad deben ser resueltos con objetividad e imparcialidad, garantizando de esta forma el derecho al debido proceso, en todas sus partes. - En la aplicacin de una multa como sancin se afecta el derecho de propiedad, ya que el funcionario est obligado a disponer de una parte de su patrimonio por indicacin de esta norma que contiene la sancin pecuniaria. - Cuando se aplica alguna de las sanciones establecidas en el Artculo 105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, se afectan los siguientes derechos del individuo sancionado: a) Por la suspensin sin goce de sueldo, el derecho al trabajo y el derecho al salario (Artculos 87 y 91 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela). b) Por la destitucin del cargo, el derecho al trabajo, incluyendo la garanta que ofrece la constitucin en el artculo 93 a la estabilidad laboral. c) Por la inhabilitacin para el ejercicio de cargos pblicos, se afecta el derecho al trabajo, el derecho a la participacin poltica (Artculo 23, numeral 1 del Pacto de San Jos, artculo 62 de la CRBV), derecho al desempeo de cargos pblicos (Artculo 65 de la CRBV), derecho de ser elegidos para cargos de la funcin pblica (Artculo 23 del Pacto de San Jos), derecho al honor y a la privacidad (Artculo 60 de la CRBV). A este respecto es importante acotar que la Corte Interamericana de Derechos Humanos (CIDH), en reciente decisin en el caso de Leopoldo Lpez contra la Repblica Bolivariana de Venezuela indica que las sanciones administrativas que muestran ser de similar naturaleza a las penales implican un menoscabo, privacin o alteracin de los derechos de las personas, como consecuencia de una conducta ilcita, y a la vez recomienda extremar las

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precauciones para que las normas del derecho interno no afecten los derechos de los individuos, fortaleciendo las garantas al debido proceso en los procedimientos administrativos de acuerdo a los estndares de la Convencin interamericana de los Derechos Humanos. - En cuanto a los derechos afectados cuando se determina la responsabilidad derivada del ejercicio del poder pblico, la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia, en fechas 08 de Marzo y 31 de Mayo de 2005, dicta sentencias bajo los Nros. 174-8-3-2005 y 1056-31-5-2005 respectivamente; que indican que slo sufrirn los efectos de la sancin de inhabilitacin de ejercer cualquier funcin pblica, el funcionario pblico que ejerce el cargo por eleccin popular, una vez que concluya el perodo de tiempo para el cual fue elegido el representante sancionado, o a partir de que cese definitivamente sus funciones, lo que le impide a su vez, participar como candidato a elecciones en el siguiente proceso comicial; excepto que ocurran antes de finalizar su perodo de funciones, alguno de los dos supuestos contenidos en la Constitucin que lo inhabilitaran para seguir ejerciendo las funciones. Estos supuestos son: una sentencia penal definitivamente firme o la revocatoria de su mandato por referendo popular. Con esta sentencia el Tribunal Supremo de Justicia dicta pautas al hacer una distincin de las personas establecidas en la ley (Art. 23 LOCGRSNCF) que pueden ser sujetos a la aplicacin de las Potestades Sancionatorias, al precisar que el funcionario seleccionado por el colectivo, en elecciones populares, para ejercer un cargo pblico, no puede ser separado de su cargo hasta que culmine el tiempo de su mandato; a diferencia del resto de los sujetos, que s se les aplicara la sancin de forma inmediata en caso de que el rganos de Control Fiscal as lo determine. Esta distincin marca una variante en la forma en que sern afectados los derechos individuales de los funcionarios sancionados, ya que para algunos ser de forma inmediata y para otros, depender del tiempo de permanencia en el cargo de eleccin popular.

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3.2.2. Derechos colectivos.

Aspectos tcnicos: Se pueden definir los derechos colectivos como aquellos intereses protegidos por las leyes que afectan directamente a un grupo de individuos, de una forma no exclusiva (que afecte a todos los sujetos por igual), no excluyente (que nadie pueda ser exceptuado de su prctica) y no conflictivo (su ejercicio reporta bienestar para todos las personas). Esta nocin de

Derechos colectivos lleva a plantear que el criterio para determinar la nocin de los derechos colectivos es el bien comn. La CRBV indica a su vez, que el bien comn se puede alcanzar a travs del cumplimiento de los fines del Estado (Art. 3), que son: - La defensa y el desarrollo de la persona y el respeto a su dignidad. - El ejercicio democrtico de la voluntad popular. - La construccin de una sociedad justa y amante de la paz. - La promocin de la prosperidad y bienestar del pueblo y, - La garanta del cumplimiento de los principios, derechos y deberes reconocidos y consagrados en la Constitucin. Aspectos legales: En cuanto a los derechos colectivos afectados, la investigadora encontr que hay dos vertientes al respecto: - Por una parte se encuentran los juristas que sealan que, el ejercicio de las potestades sancionatorias de los OCF, y en especial de la aplicacin de la sancin de inhabilitacin afecta el derecho del colectivo a concurrir a los procesos electorales a elegir un candidato de su preferencia y, - Por otra parte el TSJ, en reciente dictamen de la SC, sobre la decisin emanada de la CIDH sobre la demanda intentada contra el Estado Venezolano por el ciudadano Leopoldo Lpez Mendoza, en la que declar su responsabilidad por violar el derecho al sufragio pasivo, indica que se debe privilegiar el inters general y el bien comn sobre los intereses particulares, ya que la creacin de normas que apliquen sanciones de naturaleza

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administrativa, tiene como finalidad evitar hechos de corrupcin que perjudican los intereses colectivos y difusos de los ciudadanos. En otro orden de ideas, con las decisiones Nros. 174-8-3-2005 y 105631-5-2005 de la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia, el mximo rgano de justicia de la Nacin admite que efectivamente queda afectado el derecho poltico del Funcionario Pblico a participar de elecciones y ser elegido, pero al mismo tiempo al aplicar la sancin de destitucin o inhabilitacin se afectan los derechos colectivos, relacionados con el derecho poltico activo de los ciudadanos, que en las elecciones decidieron por ese candidato para el ejercicio de la gestin por la cual est siendo sancionado. Si a este sujeto no se le permite culminar su gestin, se lesionara el derecho del colectivo, al no ver que su candidato finalice en el tiempo reglamentario la gestin del cargo para la cual fue elegido. La posicin de la autora del Trabajo de Grado es presentar los sustentos legales de las distintas tesis jurdico-legales con la intencin de determinar si con las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal se afectan los Derechos Individuales y Colectivos de los Funcionarios Pblicos sometidos a su poder. En la Tabla 10, se presenta la Matriz interpretativa de la Categora 3, que corresponde a la Aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal. En la primera Subcategora de Anlisis se encuentra la Evolucin jurdicoLegal de las PS en Venezuela desde el ao 1975 a la actualidad. En la Segunda, se determinarn los Efectos de la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los OCF sobre los Derechos Individuales y Colectivos de los individuaos afectados. Dentro de la primera subcategora de anlisis la autora realiza una descripcin de la evolucin jurdico-legal de las PS en Venezuela en el perodo de tiempo determinado.

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Tabla 10 Matriz interpretativa de la categora 3. Aplicacin de las PS de los OCF


Subcategoras de Posicin de la Autora Sntesis Anlisis 3.1. Evolucin Descripcin de la evolucin jurdico- PS de los OCF han Las jurdico-legal legal de las PS en Venezuela, desde venido de las PS en el ao 1975 a la actualidad. desarrollndose a medida Venezuela (desde el Determinacin de semejanzas y que la ao 1975 a la diferencias en la evolucin normativa ciudadana le ha reclamado actualidad) legal. al Estado mayor eficiencia en su administracin, por lo que su evolucin ha sido en respuesta a la sociedad, que solicita a la AP mayor bienestar para el colectivo impidiendo los actos de corrupcin de los FP. 3.2. Efectos de la Descripcin de los efectos de la La aplicacin de las PS aplicacin de las PS aplicacin de las PS sobre los sobre el individuo sobre los Derechos: Derechos individuales y colectivos en sancionado tienen efectos 3.2.1: Individuales base a las normas legales y sobre sus derechos, ya que 3.2.2: Colectivos sentencias tanto del TSJ como de la ejercicio del poder el CIDH pblico acarrea responsabilidad personal; al mismo tiempo tiene efectos sobre los derechos colectivos, encontrndose con dos vertientes: - El derecho a la eleccin de un candidato de preferencia y, - La obligacin que tiene el Estado de proteger los derechos colectivos y difusos al evitar hechos de corrupcin que los afecten negativamente.

Fuente: (Gonzlez). Como segundo aspecto tratado se encuentra, la determinacin de Semejanzas y diferencias en la evolucin normativa legal venezolana.

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El anlisis precedente llev a la

investigadora a determinar que las

Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal han venido evolucionando a medida que la ciudadana le ha reclamado al Estado mayor eficiencia en su Administracin. En cuanto a la segunda subcategora de anlisis la autora del Trabajo de Grado se propuso realizar una descripcin de los efectos de la aplicacin de las PS de los rganos de Control Fiscal sobre los Derechos Individuales y Colectivos, en base a las normas legales y sentencias dictadas por los rganos Judiciales Nacionales, como es el Tribunal Supremo de Justicia, como los Internacionales, como es el caso de la Corte Interamericana de los Derechos Humanos, a cuyas decisiones el Estado Venezolano acept someterse al firmar y ratificar el Pacto de San Jos. Al respecto, se determin que la aplicacin de las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal tienen efectos, claramente manifestados en las distintas sentencias de los rganos de Justicia. La aplicacin de las Potestades Sancionatorias sobre el individuo sancionado tienen efectos sobre sus derechos, ya que el ejercicio del poder pblico acarrea responsabilidad personal; por ende la sancin no solo afecta al individuo en su esfera patrimonial, sino tambin en lo que respecta a sus Derechos fundamentales como son el Derecho al Trabajo, y los Derechos Polticos. En cuanto a la afectacin sobre los Derechos Colectivos, cuando los

rganos de Control Fiscal aplican las Potestades Sancionatorias, la autora en el estudio determin que se presentan dos vertientes: - Se afecta el Derecho a la eleccin de un candidato de preferencia y, - Por otra parte, se afecta tambin, la obligacin que tiene el Estado de proteger los derechos colectivos y difusos al evitar hechos de corrupcin que los afecten negativamente la vida del colectivo, limitando con las infracciones cometidas por parte de los funcionarios la posibilidad de que la Administracin Pblica sea ms efectiva y eficiente.

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Anlisis Interpretativo Final

Finalizado el anlisis de las categoras planteadas, la autora seala que en la redaccin de las normas legales, el legislador debe tener especial cuidado en regirse por los Principios Generales del Derecho, los cuales inicialmente se encuentran plasmados en la Constitucin; instrumento a travs del cual se dictan los cnones bsicos de conducta para la creacin de nuevas normas, las cuales debern, y como ya se ha analizado, llevar un desarrollo lgico cumpliendo con el principio de jerarqua constitucional. Las normas que sustentan las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal no escapan de esta estructura y an cuando su fin es lograr el orden del Estado a travs de la coaccin sobre los funcionarios y los particulares, que de alguna forma se relacionan con la gestin en la Administracin Pblica, no es ms cierto que las mismas deben estar sujetas al Principio de legalidad, el cual limita la actividad del Estado a lo que dictan la Constitucin y las leyes, salvo en caso excepcional, a los Tratados, Pactos y Convenciones firmados y ratificados por la Repblica que contenga normas ms favorables para el ejercicio de los derechos humanos. En cuanto al procedimiento para la determinacin de responsabilidades administrativas, debe existir en todo momento del ejercicio del procedimiento sancionatorio, respeto de los derechos y la condicin del sujeto investigado, esto debe incluir un conocimiento completo de los supuestos de

responsabilidad que se le investigan, as como la posible sancin a imponer, para de esta forma disponer de todos los medios legales para su defensa, apegado siempre a los Principios de: Presuncin de inocencia y de legalidad. La imperiosa necesidad de crear nuevos y mejores controles para evitar la corrupcin en el seno de la Administracin pblica, oblig a los juristas a la creacin del Sistema Nacional de Control Fiscal, como una respuesta a la solicitud de los ciudadanos de lograr una sociedad ms justa que garantice la prosperidad y el bien comn, evitando hechos de corrupcin que afecten los

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intereses del colectivo. Las Potestades Sancionatorias han venido evolucionando a lo largo del tiempo, como mecanismo de freno a los efectos negativos que tiene la corrupcin sobre los intereses del colectivo, sin embargo, ya desde el ao 1975, la Contralora General de la Repblica posee la facultad de sancionar a los funcionarios declarados responsables administrativamente con la

suspensin, destitucin o inhabilitacin del funcionario infractor; la novedad radica en el otorgamiento de la facultad exclusiva y excluyente al Contralor General de la Repblica, de aplicar stas sanciones de forma accesoria a la sancin principal. La aplicacin de las Potestades Sancionatorias sobre los sujetos sancionados tiene efectos sobre los derechos individuales y colectivos. Esto ha trado como consecuencia que por sus efectos, los sujetos sancionados se sientan lesionados en el ejercicio de sus derechos humanos bsicos, a causa de la aplicacin de una sancin administrativa. Los rganos jurisdiccionales mantienen el criterio en las distintas decisiones que se han dado en los ltimos aos de que debe prevalecer el bien comn sobre el bien de un individuo, razn por la cual apoya el establecimiento de normas que sancionan a los sujetos que han afectado en el ejercicio de la gestin de los bienes pblicos, los intereses del grupo social. Indicando adems, que el Estado tiene la obligacin fundamental de garantizar el

bienestar del pueblo, siendo una de las formas para lograrlo, sancionar al individuo que no cumple los parmetros establecidos en las normas destinadas al ejercicio de control, vigilancia y fiscalizacin, necesarios para realizar una eficiente administracin de los recursos pblicos. En la Tabla 11, la Autora de la Investigacin presenta la Matriz Interpretativa Final, donde se hace una sntesis general de cada una de las Categoras y Subcategoras abordadas en el Trabajo de Grado, ofreciendo as un marco general para la presentacin de las conclusiones y recomendaciones.

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Tabla 11 Matriz interpretativa final de la Autora


Categoras Potestades sancionatorias de los OCF Subcategoras 1.1. Estructura Legal 1.2. Principios Constitucionales 1.3. Criterios jurdicos del TSJ Sntesis Las PS de los OCF se sustentan en 3 normas bsicas: CRBV, LOCGRSNCF y RLOCGRSNCF, las pautas generales de su formacin las dan los Principios Constitucionales, los cuales las limitan y permiten que en su aplicacin se protejan los derechos bsicos de los individuos afectados al mismo tiempo que protegen a su vez los derechos del colectivo. Los fundamentos legales que regulan el SNCF, controlan la gestin de los recursos pblicos manejados por personas que en el ejercicio de sus funciones administran fondos pblicos, y se encuentran sometidas a una serie de normas que al ser incumplidas pueden derivar en la declaratoria de responsabilidad administrativa. Con la finalidad de garantizar un proceso justo y transparente, los OCF deben mantener un estricto apego a las normas en el desarrollo del procedimiento para declarar la responsabilidad administrativa. Las PS han venido evolucionando a lo largo del tiempo, como mecanismo de freno a los efectos negativos que tiene la corrupcin sobre los intereses del colectivo, sin embargo, ya desde el ao 1975, la CGR posee la facultad de sancionar a los funcionarios declarados responsables administrativamente con la suspensin, destitucin o inhabilitacin. La aplicacin de las PS sobre los sujetos sancionados tiene efectos sobre los derechos individuales y colectivos, entrando en conflicto el ejercicio de los derechos individuales Vs. la obligacin del Estado de garantizar el bien comn o lo que es lo mismo los derechos del colectivo.

Responsabilidad de los FP

2.1. Estructura legal 2.2.Procedimiento para la determinacin de responsabilidades

Aplicacin de las potestades sancionatorias de los OCF

3.1. Evolucin jurdico-legal de las potestades sancionatorias en Venezuela (desde el ao 1975 a la actualidad) 3.2. Efectos de la aplicacin de las potestades sancionatorias sobre los derechos: 3.2.1.Individuales 3.2.2. Colectivos

Fuente: Gonzlez (2011)

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

En el debate actual sobre la violacin de los derechos de los servidores pblicos derivada de la aplicacin de las PS de los OCF, producto de una mala gestin de los recursos del estado, se deja al descubierto una materia especialsima que abarca aspectos tcnicos, que deben ser abordados con una gran objetividad, para evitar caer en juicios de valor sobre los aspectos sociales y polticos que se encuentran involucrados en su ejercicio. Al respecto, el trabajo especial de grado estuvo enfocado en hacer un anlisis de los efectos de la aplicacin de las PS de los OCF establecidas en el Art. 93 de la LOCGRSNCF sobre los derechos individuales y colectivos, lo que representa un trabajo complejo, debido a lo extenso de la materia y la gran cantidad de aspectos jurdico-legales que requieren ser abordados para lograr una visin global del tema. Sin embargo, gracias a la estructura sobria de la presentacin del trabajo de grado, a travs de objetivos que permitieron lograr concretar el objetivo general, desarrollados a travs de esquemas, figuras y tablas, se logr ofrecer al lector un proceso sencillo de investigacin. En este sentido, a continuacin se describe el resultado de cada uno de ellos: Primero, describir las Potestades Sancionatorias de los rganos de Control Fiscal establecidas en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, al respecto, las PS de los OCF descansan en un asiento jurdico-legal que les da el soporte necesario para su aplicacin. Su estructura se asemeja a una casa, cuyas bases estn formadas por la Constitucin, la cual a su vez tiene unas columnas llamadas Principios Constitucionales, que son las que dan los criterios jurdicos generales para su formacin, las delimitan y las sostienen.

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Luego, el primer nivel de esta casa est formado por la LOCGRSNCF, que desarrolla los principios constitucionales en normas, que darn pautas para su aplicacin. Por ltimo, el Reglamento es el segundo piso o nivel, donde se encuentran desarrollados los fundamentos que ofrece la LOCGRSNCF, y regula el ejercicio de las PS establecidas y desarrolladas en la ley. En segundo lugar, identificar la Responsabilidad de los funcionarios pblicos regulada en el Artculo 93 de la LOCGRSNCF, en tal sentido, el procedimiento administrativo previo que desemboca en la sancin, incluye los aspectos normativos que desencadenan su aplicacin, los aspectos tcnicos que manejan los rganos de control para ejercer la funcin fiscalizadora que le otorga la Constitucin, los aspectos sociales, los aspectos ticos-morales que llevan implcita la funcin pblica y la determinacin de forma objetiva, veraz e imparcial que indiquen en qu medida se perjudic la buena ejecucin de los fondos pblicos y los u omisin del sujeto

intereses del colectivo, por la actuacin incorrecta

investigado. Por consiguiente, la nica va que tienen los OCF de ejercer las PS es a travs de la determinacin de responsabilidades administrativas, por medio de un proceso que se encuentra regulado de forma estricta en las normas legales. Finalmente, el tercero de los objetivos planteaba conocer los efectos de la aplicacin de las PS de los OCF, establecidas en el Art. 93 de la LOCGRSNCF, sobre los derechos individuales y colectivos de los ciudadanos venezolanos, para lo cual, la autora determina que la aplicacin de las sanciones afecta los derechos individuales y colectivos, siendo la consecuencia inmediata de su aplicacin, el reclamo por parte de los ciudadanos afectados a los rganos de justicia, el resguardo de sus derechos afectados, en segundo lugar la peticin expresa por parte de la CIDH, ante la demanda interpuesta por el ciudadano Leopoldo Lpez contra la Repblica Bolivariana de Venezuela, de la restitucin de los derechos polticos infringidos por la aplicacin de la norma, en tercer lugar la posicin del

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Estado venezolano proclamada por las mltiples decisiones del TSJ, de invocar la obligacin que tiene el Estado venezolano de garantizar la

proteccin de los derechos del colectivo, sobre los intereses de un individuo. En conclusin las PS nacen como una herramienta de la AP, para contrarrestar los hechos de corrupcin ejecutados por individuos que se encuentran en el ejercicio del poder pblico, y cuya responsabilidad queda determinada por la Constitucin y las leyes. Sus efectos son manifiestos sobre los derechos de los ciudadanos, tanto del que fue declarado responsable administrativamente (derechos individuales), como tambin de aquellos que reciben los efectos de su gestin (derechos colectivos).

Recomendaciones:

El control fiscal debe entenderse como un modelo de desarrollo eficiente, y que las PS de los OCF son una como una herramienta que coadyuvan en el proceso para alcanzar los fines del Estado, por consiguiente es importante que la AP se mantenga haciendo actualizaciones en sus procesos que permita la aplicacin de las sanciones que pueda garantizar el equilibrio necesario entre el Poder del Estado y los Derechos de los ciudadanos, para que al mismo tiempo de que se ejecuta una sancin administrativa se protejan tanto los derechos del individuo sancionado, como los derechos del colectivo afectado. Por la materia tratada en este Trabajo, tan amplia y compleja se continuar investigando sobre la misma, ya que los

recomienda al lector

ciudadanos son el motor que mueve a la Administracin Pblica, y del interior de la sociedad se pueden generar propuestas que mejoren la forma en que actualmente se desarrollan las polticas pblicas, para que el ciudadano se convierta en un sujeto proactivo, que en vez de quejas ofrezca soluciones contundentes y efectivas que ayuden a alcanzar los fines del Estado.

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ANEXOS

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ANEXO A GLOSARIO DE TRMINOS

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[ANEXO A] GLOSARIO DE TRMINOS

Auto En lenguaje procesal, se refiere a una clase especial de resoluciones judiciales, en el caso del derecho administrativo se refiere a las resoluciones que emite el rgano durante el procedimiento administrativo.

Auto de inicio o de apertura: El artculo 2 de la RLOCGRSNCF, indica que es el acto dictado por la autoridad competente que da inicio al procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades.

Auto para mejor proveer En Derecho procesal es la facultad que tiene el juez de solicitar con el nico fin de esclarecer un punto dudoso y que pueda completar su ilustracin y conocimientos sobre los hechos, como antecedentes necesarios de su sentencia, permitindosele despejar cualquier duda o insuficiencia que le impida formarse una clara conviccin de los hechos de la causa.

Derechos: conjunto de las leyes y disposiciones que determinan las relaciones sociales desde el punto de vista de las personas y de la propiedad. Estas normas jurdicas son reglas de convivencia impuestas obligatoriamente por el Estado. En caso de incumplimiento, son aplicadas con el uso de la fuerza. Derecho Objetivo: el Derecho Objetivo, para Manuel Egaa (1984), es el conjunto de normas que imponen deberes y derechos; es decir el Derecho como ordenamiento jurdico. (p.213). La norma que respalda al Derecho Objetivo, es el Derecho Positivo, que es el sistema de normas jurdicas que informa y regula efectivamente la vida de

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un pueblo en un determinado momento histrico. Es sancionado por y para el hombre.

Derecho Subjetivo: el Derecho Subjetivo es la facultad que tiene una persona para exigirle a otro u otros una determinada conducta. Estas conductas se encuentran establecidas en el Derecho Objetivo, a las cuales se les denomina normas, y es a travs del accionar del derecho subjetivo que la persona puede solicitar a travs de la autoridad competente, le sea restituido, un derecho que por una u otra razn le est siendo infringido o arrebatado por otro u otros sujetos.

Derechos Humanos: para Hctor Fandez (2004), los derechos humanos pueden definirse como:

las prerrogativas que, conforme al Derecho Internacional, tiene todo individuo frente a los rganos del poder para preservar su dignidad como ser humano, y cuya funcin es excluir la interferencia del Estado en reas especficas de la vida individual, o asegurar la prestacin de determinados servicios por parte del Estado, para satisfacer sus necesidades bsicas, y que reflejan las exigencias fundamentales que cada ser humano puede formular a la sociedad de que forma parte.(pp.3) Por su parte Pedro Nikken, Profesor de la Facultad de Ciencias Jurdicas y Polticas de la Universidad Central de Venezuela y presidente del Instituto Interamericano de los Derechos Humanos, define los Derechos Humanos como aquellos atributos de toda persona e inherentes a su dignidad que el Estado est obligado a respetar y garantizar, y a organizar su accin a fin de satisfacer su plena realizacin. Los Derechos Humanos, son aquellos Derechos que pertenecen a todo ser humano por el slo hecho de ser tal, independientemente de sus relaciones de familia, su estado civil, su condicin social o poltica, sus relaciones contractuales u otro tipo de relacin; se trata de ciertos Derechos bsicos o

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elementales que son comunes

a toda persona o que derivan slo de su

condicin de ser humano, reflejados y afirmados en la declaracin Universal de derechos humanos del 10 de diciembre de 1948 por la Organizacin de las Naciones Unidas para la Educacin, la Ciencia y la Cultura ONU. En el campo jurdico se emplea la nocin de Derechos Humanos ms bien como categora tica o como sinnimo de necesidades bsicas, para efectos de esta investigacin, Derechos Humanos es la facultad legal o Derechos Subjetivos garantizados por el ordenamiento jurdico.

Control Fiscal: es toda aquella actividad que realiza el Estado, a travs de sus Instituciones competentes, con el propsito de verificar el cumplimiento de los planes, programas, polticas, normas y procedimientos, relativos a la administracin del Patrimonio del Estado, a fin de detectar desviaciones y tomar los correctivos necesarios.

Funcionario Pblico: un funcionario pblico es el agente ms importante de la estructura jurdica estatal de un pas. Un funcionario pblico es aquella persona fsica que prestando sus servicios al Estado se halla especialmente ligada a ste (por nombramiento, delegacin o eleccin popular) y que, dotado de poder de decisin, ejecuta su voluntad a travs del desarrollo de actos de naturaleza diversa que tiende a fines de inters social o estatal. El concepto de Funcionario Pblico se encuentra desplegado en Ia Ley del Estatuto de Ia Funcin Pblica (LEFP), publicada en Gaceta Oficial Nro. 37.522 de fecha 06 de septiembre de 2002, en el Artculo 3: "Funcionario o funcionaria pblico ser toda persona natural que, en virtud de nombramiento expedido por Ia autoridad competente, se desempee en el ejercicio de una funcin pblica remunerada, con carcter permanente." La Ley Contra Ia Corrupcin (LCC), publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela Nro. 5.637 Extraordinario de fecha 07 de abril de 2003, va mucho ms all de esta definicin, considerando como

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Funcionario Pblico a todo aqul que reciba, administre o maneje recursos pblicos, tal como se evidencia en el texto de su Artculo 3.

Inhabilitacin poltica: para Jess Rangel Rachadell (2008), Abogado y profesor de la especializacin en Procesos y Sistemas Electorales de la Universidad Central de Venezuela (UCV), la Inhabilitacin poltica es: () una restriccin de derechos polticos que se aplica como sancin accesoria a una pena principal. Dichos derechos no son solo el derecho poltico pasivo de ser candidato y el derecho activo de votar, sino tambin el de ocupar cargos pblicos distintos a los de eleccin popular, cargos de la administracin pblica. (pp. 1) Principio Constitucional: los Principios constitucionales se pueden definir como el conjunto de cnones que la Constitucin establece como lnea general ideolgica o pauta general de justicia.

Prueba: es toda razn o argumento para demostrar la verdad o la falsedad en cualquier esfera y asunto.

Recurso: es un hecho jurdico que interpone el interesado ante un rgano administrativo contra un acto administrativo que de alguna forma lesiona sus derechos. La LOPA ofrece la siguiente clasificacin: a) Recurso de reconsideracin: Recurso impugnativo que se interpone ante el mismo rgano que dict el primer acto administrativo de carcter particular. b) Recurso Jerrquico: es una peticin que se promueve ante el superior jerrquico del autor del acto administrativo que se cuestiona, para que una vez sea examinado este acto, lo modifique o lo extinga. c) Recurso de revisin: es el acto mediante el cual se solicita al Ministro del rgano respectivo, el examen de un acto administrativo, siguiendo las pautas que las normas dictan al respecto.

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Sistema de Garantas Constitucionales Es un conjunto de reglas establecidas en la carta Magna, organizadas y relacionadas entre s para lograr un objetivo, que es asegurar el respeto, cumplimiento y eficacia de los derechos fundamentales del ciudadano. A travs del Sistema de Garantas, la Constitucin establece las bases que definen en su conjunto el estado de Derecho.

Sancin: para Hans Kelsen (1982) las sanciones son actos de coaccin estatuidos como reaccin a una accin u omisin, determinada por el orden jurdico. En el orden jurdico estatal pueden aparecer en dos formas distintas, en ambos casos se aplica la privacin coactiva de un bien o un derecho: 1. Sancin Penal: como por ejemplo la privacin de la libertad, de la vida, entre otras. 2. Sancin Civil: privacin del empleo, privacin de derechos polticos, de valores patrimoniales, etc.

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ANEXO B LISTADO DE SIGLAS

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[ANEXO B] LISTADO DE SIGLAS AP CG CGR CRBV FP ENAHP LCC LEFP Administracin Pblica Contralor General Contralora General De La Repblica Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela Funcionario Pblico Escuela Nacional De Hacienda Pblica Ley Contra La Corrupcin Ley Del Estatuto De La Funcin Pblica

LOCGRSNCF Ley Orgnica De La Contralora General De La Repblica Y Del Sistema Nacional De Control Fiscal LOPA LOSPP OCF PS Ley Orgnica De Procedimiento Administrativo Ley Orgnica De Salvaguarda Del Patrimonio Pblico rganos De Control Fiscal Potestades Sancionatorias

RLOCGRSNCF Reglamento De La Ley Orgnica De La Contralora General De La Repblica Y Del Sistema Nacional De Control Fiscal

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SCTSJ SNCF SPATSJ

Sala Constitucional Del Tribunal Supremo De Justicia Sistema Nacional De Control Fiscal Sala Poltico Administrativa Del Tribunal Supremo De Justicia

TSJ UPEL

Tribunal Supremo De Justicia Universidad Pedaggica Experimental Libertador

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ANEXO C SISTESIS CURRICULAR

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[ANEXO C] SISTESIS CURRICULAR

RESUMEN CURRICULAR
DATOS PERSONALES: Nombre: ANA JULIA GONZLEZ TABOADA Lugar y Fecha de Nacimiento: CARACAS, D.F. C.I: V- 10.932.562

20-05-1971

Profesin: ABOGADO. T.S.U. TURISMO, MENCIN SERVICIOS TURSTICOS Direccin: CONJUNTO RESIDENCIAL LA FLORESTA I, EDF. ARAGUANEY, APTO. 2-B. PUERTO ORDAZ, EDO. BOLVAR. Telfono: (0414) 8655730

ESTUDIOS REALIZADOS: Primaria: COLEGIO NAZARET, Puerto Ordaz, Edo. Bolvar. (1978-1983) Secundaria: COLEGIO SAN IGNACIO DE LOYOLA, Caracas, D.F. (1986-1988) Universitaria: INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGA ANTONIO JOSE DE SUCRE, Puerto Ordaz, Edo. Bolvar. (1992- 1995). UNIVERSIDAD GRAN MARISCAL DE AYACUCHO Puerto Ordaz, Edo. Bolvar (2000-2007) Facultad de Derecho, Escuela de Derecho Segundo Nivel: ESCUELA NACIONAL DE ADMINISTRACIN Y HACIENDA PBLICA Pto. Ordaz, Edo. Bolvar (2008- Actualidad) Direccin de Post-grado y Adiestramiento, Especializacin en Gerencia Integral de Control Fiscal y Auditora. EXPERIENCIA LABORAL: CURSOS REALIZADOS: 1.- Agosto 2004- A la actualidad: Visitador Mdico. 1.- TALLER DE REFORZAMIENTO DE LA FUERZA DE VENTAS. Grupo FARMA Oriente-

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Gynopharm de Venezuela, C.A. Promocin de lnea Ginecolgica. 2.- Agosto 1998- Abril 2000: VISITADOR MEDICO. FARMA, S.A. Promocin de la Lnea General FARMAASTRA y FARMA, en la Zona Oriente-Sur (Ciudad Bolvar, San Flix, Puerto Ordaz y Upata) 3.- Agosto 1995- Marzo 1997: JEFE DE AEROPUERTO. J.R. SPECIAL ASSISTANCE, C.A. Gerencia de la Oficina de AVENSASERVIVENSA, adscrita al Aeropuerto de Ciudad Guayana. 4.- Diciembre 1992- Agosto 1995: SUPERVISOR DE TRAFICO AEREO AVENSA-SERVIVENSA. Coordinacin de Actividades relativas al Despacho de Vuelos de la lnea AVENSASERVIVENSA en Puerto Ordaz. CONOCIMIENTOS Y DESTREZAS: -Manejo Fluido del Idioma INGLES en forma Oral y Escrita. -Facilidad para las Relaciones Interpersonales. -Facilidad para trabajar en Grupo. -Computacin (Ambiente Windows) -INTERNET. -Coordinacin y Supervisin de Personal a cargo.

Sur (1999). 2.- LOYOLA INTENSIVE ENGLISH PROGRAM. Loyola University of New Orleans, New Orleans, LA, U.S.A. (1.997) 3.- CURSO DE DESPACHO Y CHEQUEO GABRIEL. AVENSA (1995). 4.- CURSO DE AGENTE DE RESERVACIONES DE VENTAS Y SERVICIOS GABRIEL. SOCIEDAD INTERNACIONAL DE TELECOMUNICACIONES AERONAUTICAS (SITA). (1994) 5.- CURSO DE AGENTE GENERAL. SITA. (1994) 6.- CURSO DE RESERVACIONES AEREAS. AVENSA (1993) 7.-CURSO BASICO DE BOLETERIA INTERNACIONAL. AVENSA (1993) 8.- CURSO INTEGRAL DE TARIFAS. CENTRO DE CAPACITACIN PARA LA INDUSTRIA DEL TURISMO (CECIT) (1993) 9.- CURSO BASICO DE INGLES (10 NIVELES) FUNDACION UNIVERSIDAD DE CARABOBO, LABORATORIO DE IDIOMAS (1991-1992). 10.- TALLER DE RECREACION. CORPOVEN, S.A. MODULO DE GERENCIA TURISTICA. C.E.T.U.T.S. (1992).

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