Universitatea Romno-German din Sibiu Facultatea de tiine Economice Master: Marketing i comunicare n afaceri

ANALIZA DIAGNOSTIC A RESURSELOR UMANE N CADRUL S.C. BRD Groupe Socit Gnrale S.A.

Cadru didactic: Conf.Univ.Dr. Ciuhureanu Alina Masterand: Strimbeanu Diana Anul I

SIBIU 2011

CUPRINS
1

1. Prezentare BRD - Groupe Socit Gnrale. Informaii generale...........................................................................................................3 1. 1. Profilul BRD Groupe Socit Gnrale......................................3 1. 2. Axe de activitate.............................................................................4 1. 3. Managementul BRD.......................................................................5 1. 4. Organigrama...................................................................................6 2. Resursele umane ale BRD - Groupe Socit Gnrale.........................7 2. 1. Recrutare. Strategii de recrutare i selecie....................................7 2. 2. Formarea profesional....................................................................9 2. 3. Motivarea salariailor...................................................................10 3. Analiza diagnostic a resurselor umane la BRD - Groupe Socit Gnrale....................................................................................................11 3. 1. Analiza cantitativ a personalului................................................11 3. 2. Analiza diagnostic a cheltuielilor cu personalul...........................11 3. 2. 1. Analiza diagnostic a eficienei cheltuielilor cu salariile....12 3. 2. 2. Analiza factorial a cheltuielilor cu personalul.................16 Concluzii.......21 Bibliografie....23

S.C. BRD Groupe Socit Gnrale S.A.

2

1. Prezentare BRD - Groupe Socit Gnrale. Informaii generale 1. BRD Groupe Soci t Gnrale (Banca sau Grupul) este o societate pe aciuni nregistrat n Romnia, la Registrul Comerului sub nr. J40/608/19.02.1991 avnd codul de nregistrare fiscal 361579/10.12.1992. Banca are sediul central n Bucureti, la Turnul BRD, Bd. Ion Mihalache 1-7, cod 011171, sector 1, Bucureti, Romnia. BRD funcioneaz n temeiul Legii societilor comerciale nr. 31/1990(cu modificrile ulterioare) i al Ordonanei de Urgen nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului. n calitate de societate listat la Bursa de Valori Bucureti (BVB) la prima categorie, Banca se supune legislaiei pieei de capital: Legea Pieei de Capital 297/2004, Regulamentul nr. 1/2006 al CNVM, Codul Bursei de Valori Bucureti. Potrivit Actului Constitutiv, obiectul principal de activitate al Bncii l constituie desfurarea de activiti bancare. 1. 1. Profilul BRD Groupe Socit Gnrale 2 BRD Groupe Socit Gnrale este a doua banc din Romnia, cu o cot de pia la 31 decembrie 2007 ntre 16% i 21%, n funcie de segmentul de clientel i de produse. La sfritul anului 2007, BRD este al doilea emitent de la Bursa de Valori Bucureti, cu o capitalizare de aproximativ 5,4 miliarde euro. La 31 decembrie 2008, BRD numra 2,6 milioane clieni activi individuali i corporativi i peste 2,3 milioane de carduri. Este prezent n toate judeele Romniei printr-o reea de 930 de agenii, fiind cea mai extinsa retea teritoriala din tara, cu un numar de 9100 de angajati la nivelul anului 2009. Tot la nivelul acestui an a obinut premiul pentru cea mai buna banca, acordat de Euromonez i Global Finance. BRD Groupe Socit Gnrale ofer ntreaga gam de servicii bancare destinate persoanelor fizice i juridice, conform legislaiei n vigoare. Banca accept depozite i acord credite, efectueaz pli prin transfer n Romnia i strintate, presteaz servicii de schimb valutar i alte servicii bancare pentru clieni persoane fizice i juridice.

1 2

http://www.brd.ro/&files/raport2007ro.pdf, p.20 Ibidem p.7

Acionarul principal al BRD este Socit Gnrale France (Societatea mam), unul dintre cele mai mari grupuri bancare din zona euro, ale crui servicii sunt utilizate de 27 milioane clieni din ntreaga lume. La 31 decembrie 2009, structura capitalului era urmtoarea:

Figura 1. Structura capitalului 3 1. 2. Axe de activitate BRD dorete s fie banca de referin a Romniei prin profesionalism, inovaie, calitatea dezvoltrii i rentabilitate. n acest sens, i va urmri politica de investiii susinute n vederea adaptrii dispozitivului su comercial la specificul pieei romneti, realizrii la scar larg a procesrilor i diversificrii gamei sale de produse i servicii. Banca i exercit n principal activitatea pe 3 piee 4: Banc de Retail se numr printre liderii pieei cardurilor bancare i a creditelor pentru consum. Activitatea de credite de consum la locul de vnzare se deruleaz prin intermediul filialei specializate BRD Finance. Banc de Investiii BRD este implicat n finanri structurate i ofer soluii complexe sectorului public i unui numr de mari companii. Cu sprijinul entitilor specializate ale Socit Gnrale, BRD i continu tradiia de banc a marilor proiecte de dezvoltare. Prin intermediul unei filiale comune cu Grupul Socit Gnrale, BRD Corporate Finance, Banca ofer toat gama de servicii de consultan n domeniul privatizrii i al fuziunilor i achiziiilor. De asemenea, BRD este una dintre cele dou bnci active pe piaa obligaiunilor. Filial a grupului Socit Gnrale, BRD

3 4

http://www.brd.ro/banca/profil/actionariat/ http://www.brd.ro/banca/axe-de-activitate/

Asset Management, comercializeaz prin intermediul BRD, dou fonduri deschise de investiii. Banc de referin a ntreprinderilor romneti i internaionale BRD este banca de referin n sectorul privat din Romnia, peste 65% din totalul creditelor fiind acordate acestui sector att pentru ntreprinderile mici i mijlocii i microntreprinderi, ct i pentru marile corporaii. Este implicat n toate ramurile economiei i n cadrul colectivitilor locale. n afara finanrilor clasice, gama de produse i servicii acoper n totalitate gestiunea fluxurilor de numerar, serviciile de leasing, prin intermediul filialei BRD Sogelease, factoring-ul intern i extern, ct i soluii complete de externalizare a flotelor de vehicule prin filiala ALD Automotive. Beneficiind de sprijinul Grupului Socit Gnrale, BRD joac un rol important n relaia cu societile multinaionale. Obiectivul major al BRD este dezvoltarea fondului su de comer pe aceste piee, n cadrul unei strategii de parteneriat pe termen lung cu clienii si. 1. 3. Managementul BRD 5 Organele de conducere statutare ale BRD-Groupe Socit Gnrale sunt Adunarea General a Acionarilor, I TRANSFERURI N OPERAIUNI LEI I DEVIZE Consiliul de Administraie i Comitetul de Direcie. PERSOANE JURIDICE Adunarea General a Acionarilor (AGA) reprezint totalitatea Resursele acionarilor Bncii, n care fiecare aciune deinut, confer acestora dreptul umane ale BRD Groupe la vot n luarea hotrrilor. Socit Banca este administrat de ctre Consiliul de Administraie careGnrale determin orientrile activitii Bncii i supravegheaz punerea lor n Cultura BRD practic. Consiliul este format din 11 membri, persoane fizice, alese de Capacitatea AGA, mandatul lor avnd o durat de 4 ani, fiind reeligibili. bncii de a Comitetul de Direcie este format din persoane fizice, salariai ai interaciona eficient cu Bncii, alese de ctre Consiliul de Administraie, i anume Directorul clienii si General i 4 Directori Generali Adjunci, imputernicii s conduc i s este extrem de important coordoneze activitatea Bncii. Comitetul de Direcie este nsrcinat cu competenele de conducere executiv a Bncii. Acesta se deoarece nici gama de reunete produse i servicii, sptmnal. nici numrul de agenii, nici mcar nivelul dobnzilor nu pot face, singure, diferena ntre bnci concurente. ntre 5 http://www.brd.ro/banca/profil/management/ acestea exist o singur variabil care 5 poate influena opinia publicului despre o banc sau alta:

directe ntre banc i client, care nu poate fi asigurat dect de un personal competent, 6 dinamic i atent. 1. 4. Organigrama DIRECTOR GENERAL Bancherul birocrat SECRETARIAT este pe cale de dispariie, locul fiindu-i luat de consilierul competent, DIRECTOR COMERCIAL bun asculttor i DIRECTOR ECONOMIC capabil s-i asume responsabiliti. Piaa CONTABILITATE I se schimb, ca i BUGET PRIMIRE CLIENI modul CONSILIERIaJURIDICE) de face CLIENTEL(PERSOANE business n domeniul INFORMATIC bancar. CONSILIERI CLIENTEL GHIEU-CASIERIE (LEI I DEVIZE) lor de (PERSOANE FIZICE) Politica PERSOANE JURIDICE COMPENSARE I resurse umane le ofer GESTIUNE TREZORERIE GHIEU-CASIERIE LEI I DEVIZE celor dornici s-i PERSOANE FIZICE conjuge talentele cu cele ale BRD ansa de ADMINISTRATIV a face carier ntr-o MONETIC I ALTE SERVICII BANCARE instituie care I pune GESTIUNE URMRIRE CREDITE accent pe performan i care a tiut s construiasc i s DIRECTOR GENERAL menin un climat social prietenos. BRD a dezvoltat n ultimii ani un grup financiar care integreaz filiale CONSILIERI CLIENTEL de leasing, consumer MONETIC I GHIEU CASIERIE N LEI SAU ALTE SERVICII BANCARE DEVIZE finance, leasing (PERSOANE FIZICE I JURIDICE) (PERSOANE FIZICE I JURIDICE) operaional, brokeraj, asset management, consultan n fuziuniachiziii i pensii private, adic tot GESTIUNE I URMRIRE CREDITE, OPERAIUNI I TRANSFERURI attea oportuniti de SCRISORI DE GARANIE I ALTE N LEI SAU DEVIZE ANGAJAMENTE carier. Nu n ultimul (PERSOANE FIZICE SAU JURIDICE) rnd, viitorii lor colaboratori vor putea 2. Resursele umane ale BRD - Groupe Socit Gnrale s se dezvolte ntr-o 6 http://www.brd.ro/banca/ organizaie bazat pe trei valori-cheie: 6 profesionalismul, spiritul de echip i inovaia.

Dat fiind natura activitii unei instituii de credit, nivelul de pregtire al angajailor Bncii este ridicat, 75% avnd studii superioare. n Cultura BRD cadrul Bncii exista o Capacitatea bncii de a interaciona eficient cu clienii si este extrem singur de important deoarece nici gama de produse i servicii, nici numrul de organizaie sindical, agenii, nici mcar nivelul dobnzilor nu pot face, singure, diferena ntre nfiinat n martie bnci concurente. ntre acestea exist o singur variabil care poate influena 2003, care reunete 3.550 opinia publicului despre o banc sau alta: calitatea relaiei directe ntre banc i client, care nu poate fi asigurat dect de un personal competent, membri, reprezentnd dinamic 41% din personal. i atent. Raporturile de munc Bancherul birocrat este pe cale de dispariie, locul fiindu-i luat de sunt reglementate prin consilierul competent, bun asculttor i capabil s-i asume responsabiliti. Piaa se schimb, ca i modul de a face business n domeniul bancar. Contractul Colectiv de Munc. Politica lor de resurse umane le ofer celor dornici s-i conjuge talentele cu cele ale BRD ansa de a face carier ntr-o instituie care pune accent pe performan i care a tiut s construiasc i s menin un climat social prietenos. BRD a dezvoltat n ultimii ani un grup financiar care integreaz filiale de leasing, consumer finance, leasing operaional, brokeraj, asset management, consultan n fuziuni-achiziii i pensii private, adic tot attea oportuniti de carier. Nu n ultimul rnd, viitorii lor colaboratori vor putea s se dezvolte ntr-o organizaie bazat pe trei valori-cheie: profesionalismul, spiritul de echip i inovaia. Dat fiind natura activitii unei instituii de credit, nivelul de pregtire al angajailor Bncii este ridicat, 75% avnd studii superioare. n cadrul Bncii exista o singur organizaie sindical, nfiinat n martie 2003, care reunete 3.550 membri, reprezentnd 41% din personal. Raporturile de munc sunt reglementate prin Contractul Colectiv de Munc. 2. 1. Recrutare. Strategii de recrutare i selecie a) Recrutare Pentru a atrage persoanele de valoare i a fideliza personalul, BRD a investit n principalele procese care contribuie la aceasta 7: Recrutare att extern, ct i intern Integrare Dezvoltarea competenelor (formare) Dezvoltarea carierei (parcurs profesional) Evaluarea performanelor (ntlnirea de evaluare) Numrul de angajai s-a dublat n 3 ani: numai n 2008 au fost recrutate aproape 1.000 de persoane, iar la sfritul lunii decembrie 2008,
7

http://www.brd.ro/&files/raport2007ro.pdf, p.26

BRD numra 8617 angajai, iar la sfritul anului 2009, 9100 de angajai. Deasemenea, 75% din personal a urmat minim un curs de formare profesionala. Aceste cifre dovedesc profesionalism n recrutare, formare, gestiune a carierei i a remuneraiei. Strategia BRD presupune extinderea teritorial i este nsoit de un program ambiios de angajare i de formare a noilor colaboratori: 80% din persoanele angajate n 2008 au fost pentru segmentul comercial. Puncte de reper n activitatea de recrutare pentru 2008 8: Total recrutri 807 persoane, din care: - 80% n segmentul comercial - 17% n zone de activitate - 3% pe poziii manageriale pe categorii de vrst: - sub 25 ani - aprox. 35% - ntre 25-34 ani - aprox. 52% - peste 35 ani - aprox. 12% n contextul unei piee a forei de munc din ce n ce mai exigente, diversitatea n recrutare a reprezentat un alt obiectiv important al BRD pentru anul 2008. n ansamblu, recrutrile au fost orientate ctre atragerea de candidai cu studii, vrsta i chiar naionaliti diferite, iar unul dintre proiectele demarate are ca obiectiv integrarea n BRD a persoanelor cu handicap. b) Strategii de recrutare i selecie n ultimii ani, BRD a derulat cea mai complex campanie de recrutare din bankingul local. innd cont de volumul mare de recrutare, BRD a apelat la un mix de canale i metode de recrutare i selectie: organizarea i participarea la trguri de joburi, anunuri n pres, pagina de internet a companiei, dar i firme specializate de recrutare. Totodata, BRD ncurajeaz i recrutarea prin anunuri afiate n faculti, n oraele unde exist centre universitare de specialitate. BRD a trecut printr-o etap de recrutare susinut, extrem de provocatoare ca i efort de organizare. Ritmul de recrutare este dat n principal de dezvoltarea reelei de uniti, care va continua i n anul 2009, nsa n mod cert aceast dezvoltare se va adapta la condiiile de pia. Banca Romana de Dezvoltare trece ntr-o noua etap, mai dificila, de consolidare calitativ, de reinere a talentelor, etap care acompaniaz nevoile bncii. Provocarea companiei este s abordeze resursele umane dintr-o perspectiv calitativ. Compania ncearc sa i conving pe cei ce doresc un loc de munc n banc, ca BRD le ofer o carier, nu doar un job. Media de varst a angajailor BRD este de 33 de ani.
8

http://www.brd.ro/banca/

Etapele procesului de recrutare la BRD - Groupe Socit Gnrale: 1. Identificarea nevoilor de angajare 2. Cutarea candidailor 3. Selectarea CV-urilor n funcie de profilul cerut 4. Interviul de angajare: convocarea candidailor, pregtirea interviului, desfurarea acestuia, redactarea fiei de evaluare i decizia 5. Angajarea

Figura 2- Evoluia numrului de angajai/numrul de agenii ntre 200420079

2. 2. Formarea profesional innd cont de mediul concurenial n dinamic i de tendinele pieei, o atenie special s-a acordat programelor de formare profesional, n vederea creterii profesionalismului angajailor i a mbuntirii calitii i diversitii serviciilor oferite clienilor. La intrarea n banc, noii angajai ai BRD sunt inclui ntr-un program de "induction" de cteva sptmni, timp n care se familiarizeaz cu structura i produsele bncii, dup care urmeaz o perioad de training "on the job", sub ndrumarea unui tutore, care este responsabil pentru realizarea n parte a programului de integrare al noului angajat i ndrumarea lui pe parcursul primelor ase luni de activitate. n cursul anului 2007, 1500 de noi angajai au beneficiat de acest program complet de formare iniial, ceea ce reprezint peste 30.000 de zileom de formare. BRD dispune de 3 Agenii coal amenajate la Bucureti, Iai i Predeal, i de 30 de traineri specializai pentru aceste cursuri care includ cunotine despre produse i servicii, proceduri i aplicaii informatice i practice.
9

http://www.brd.ro/banca/profil/cifre-cheie/

n 2008, accentul a fost pus mai ales pe formarea consilierilor de clientel, care ntrein relaii directe cu clienii bncii, spre deosebire de anul 2007 cnd formarea a fost orientat spre dezvoltarea abilitilor de lucru cu echipamentele informatice. n cursul anului 2008 angajaii bncii au beneficiat de circa 5.000 de participri la diverse stagii de formare. Angajaii care n cursul anului 2008 au beneficiat de cel puin un stagiu de pregatire au reprezentat 63% din efective. A crescut n mod semnificativ numrul angajailor care au beneficiat de programe de pregtire n cadrul Grupului Socit Gnrale. n 2008, 5,7% din volumul formarii profesionale a fost reprezentat de programe n cadrul Grupului, fa de 2% n 2007. Preocuparea Bncii pentru dezvoltarea competenelor colaboratorilor ei nu se rezum doar la noii angajai. Evoluia i nevoile de formare ale salariailor sunt urmrite n permanen. Puncte de reper privind formarea profesional 10: Un buget de 5.580.000 RON n 2008 ; 4,7 zile de formare n medie pe salariat n 2008; Peste 700 de salariai au participat la seminarii de management n perioada 2007-2008 ; 2. 3. Motivarea salariailor n ceea ce privete motivarea salariailor, BRD ofer un cadru pentru evoluie n carier i promoveaz o politic salarial atractiv i selectiv, recompensarea fcndu-se n funcie de performan. Pentru BRD, dezvoltarea unui pachet atractiv de compensaii i beneficii reprezint o preocupare continu. Obiectivul este acela de a oferi pachete de remuneraii globale competitive, care s recompenseze att performana individual, ct i cea colectiv. Pe lng salariul de baz, pachetele globale de remunerare includ o serie de alte elemente, fixe sau variabile, individuale sau colective, cu plata imediat sau amnat: parte variabil, prima de rezultat, prime de proiect, indemnizaia de pensionare, asigurare de risc, etc.Salariile pe care le ofer BRD, sunt motivante i se stabilesc conform unor grile, n funcie de post, de nivelul angajatului i bineneles de performanele i potenialul acestuia. 3. Analiza diagnostic a resurselor umane la BRD - Groupe Socit Gnrale
10

http://www.brd.ro/banca/

10

3. 1. Analiza cantitativ a personalului

Evoluia personalului n cei trei ani 10000 8000 6000 4000 2000 0 2006 2007 2008
6727 7810 8617

Figura 3- Evoluia numrului de salariai n 2007 fa de 2006, s-a nregistrat o cretere a personalului angajat de la 6727 la 7810, deci o cretere de 1083 salariai. Creterea numrului de salariai se justific prin extinderea numrului de agenii n toat ara i deci amplificarea volumului de activitate al societii, ca urmare a influenei conjugate a unor factori interni i externi. Acest cretere a numrului de salariai se datoreaz faptului c numrul intrrilor este mai mare dect numrul ieirilor. Astfel, n 2007 s-a nregistrat o cretere de personal cu aproximativ 15%. i n anul 2008, comparativ cu anul 2007, numrul de personal crete, cu aproape 10%, respectiv 807 de salariai, mai putin ns dect creterea nregistrat n anul 2007 fa de anul anterior. 3. 2. Analiza diagnostic a cheltuielilor cu personalul n cadrul acestei etape, se urmrete cunoaterea evoluiei i tendinei unor asemenea categorii de cheltuieli, n raport i de aciunea unor factori conjuncturali, folosindu-se ca indicatori ponderea n totalul cheltuielilor i nivelul la 1000 lei profit. Folosirea forei de munc ca factor de producie d natere la dou concepte i anume: cheltuieli cu salariile respectiv cheltuielile cu personalul. Cheltuielile cu salariile reprezint ansamblul venituriloe realizate de salariai, reprezentnd contraprestaia muncii lor.

11

Cheltuielile cu personalul sunt formate din cheltuielile cu salariile, precum i impozitele i taxele suportate de ntreprindere pentru plata salariilor. 3. 2. 1. Analiza diagnostic a eficienei cheltuielilor cu salariile Eficiena cheltuielilor cu salariile poate fi analizat cu ajutorul indicatorului cheltuieli cu salariile la 1000 lei profit. n continuare voi realiza analiza factorial a cheltuielilor cu salariile la 1000 lei profit, pe anii 2006 - 2007 i 2007 2008, n cadrul firmei BRDGroupe Socit Gnrale. Aceast analiz se realizeaz pe baza modelului de corelaie: C 1000 = S
FS Pr ofit

x 1000, unde

F S = fond de salarii C 1000 = cheltuieli cu salariile la 1000 lei profit S

FS = N x Sa ,
Nx S a = x 1000 ; Pr ofit

unde

N = numr salariai S a = salariu mediu anual

Sa F = S ; N

1000 S

1000 S

FS N x 1000 = Pr ofit Nx

Analiza factorial a cheltuielilor cu salariile la 1000 lei profit pe 2006 2007 se prezint astfel: Modificarea nivelului cheltuielilor cu salariile la 1000 de lei profit fa de cele programate este:
1000 1000 1000 C S = C S ( 2007 ) - C S ( 2006 ) = 295,739 331,433= -35,694 lei/1000 lei profit, din care datorit:

1. Influena modificrii volumului profitului: C S ( profit ) = profit x1000 - profit x1000 = x1000 1090668129 761835713 2007 2006 x1000 = 231,507 331,433 = -99,926 lei/1000 lei profit.
2. Influena modificrii fondului de salarii:
1000

FS ( 2006 )

FS ( 2006 )

252498188

252498188

12

 C S ( F ) = profit x1000 - profit x1000 = 2007 2007 +64,231 lei/1000 lei profit, din care datorit:
S

1000

FS ( 2007 )

FS ( 2006 )

322553540 252498188 x1000 = 1090668129

2.1. Influenei modificrii numrului mediu de salariai: CS ( N ) =

1000

( N 2007 N 2006 ) x S a ( 2006 )

profit 2007

x1000 =

( 7810 6727 ) x37535,036

1090668129

x1000 =

+37,271 lei/1000 lei profit. 2.2. Influenei modificrii salariului mediu anual: CS (S ) =
a

1000

(S (

a 2007 )

S a ( 2006 ) xN 2007 profit 2007

x1000 =

( 41300,069 37535,036 ) x7810

1090668129

x1000 =

+26,960 lei/1000 lei profit. 1. Profit -99,926 2.1. N +37,271 C -35,694

1000 S

2. FS +64,231

2.2 S a +26,960

Figura 4- Analiza factorial a cheltuielilor cu salariile pe 2006 2007 Analiza factorial a cheltuielilor cu salariile la 1000 lei profit pe 2007 2008 se prezint astfel: Modificarea nivelului cheltuielilor cu salariile la 1000 de lei profit fa de cele programate este: C S = C S ( 2008 ) - C S ( 2007 ) = 258,672 295,739 = -37,067 lei/1000 lei profit,din care datorit:
1000 1000 1000

1. Influena modificrii volumului profitului: C S ( profit ) = profit x1000 - profit x1000 = x1000 1614530375 1090668129 2008 2007 x1000 = 199,781 295,739 = -95,958 lei/1000 lei profit. 2. Influena modificrii fondului de salarii:
1000

FS ( 2007 )

FS ( 2007 )

322553540

322553540

13

 C S ( F ) = profit x1000 - profit x1000 = 2008 2008 +58,891 lei/1000 lei profit, din care datorit:
S

1000

FS ( 2008 )

FS ( 2007 )

( 417634974 322553540 )
1614530375

x1000 =

2.1. Influenei modificrii numrului mediu de salariai: CS ( N ) =

1000

( N 2008 N 2007 ) x S a ( 2007 )

profit 2008

x1000 =

( 8617 7810 ) x41300,069

1614530375

x1000 =

+20,643 lei/1000 lei profit. 2.2. Influenei modificrii salariului mediu anual: CS (S ) =
a

1000

(S (

a 2008 )

S a ( 2007 ) xN 2008 profit 2008

x1000 =

( 48466,400 41300,069 ) x8617

1614530375

x1000 =

+38,247 lei/1000 lei profit. 1. Profit -95,958 2.1. N +20,643 C -37,067

1000 S

2. FS +58,891 2.2 S a +38,247

Figura 5- Analiza factorial a cheltuielilor cu salariile pe 2007 2008

14

Modificarea cheltuielilor cu salariile n 2006-2007

350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 2006 2007 331,433 295,739

Figura 6- Evoluia cheltuielilor cu salariile n 2006-2007

Modificarea cheltuielilor cu salariile n 2007-2008

300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 2007 2008 295,739

258,672

Figura 7- Evoluia cheltuielilor cu salariile n 2007-2008

15

Cheltuielile salariale realizate de firm au nregistrat o scdere fa de cele ulterioare cu 35,694 lei/1000 lei profit (2007 fa de 2006), respectiv cu 37,067 lei/1000 lei profit (2008 fa de 2007). Modificarea fondului de salarii a avut o influen negativ asupra cheltuielilor cu salariile, contribuind la o cretere a acestora cu 64,231 lei/1000 lei profit (2007 fa de 2006), respectiv cu 58,891 lei/1000 lei profit (2008 fa de 2007). Asupra cheltuielilor cu salariile o influen negativ o are creterea numrului de salariai fa de cel al anului anterior, cu 37,271 lei/1000 lei profit (2007 fa de 2006), respectiv cu 20,643 lei/1000 lei profit (2008 fa de 2007). Observm de asemenea c asupra cheltuielilor cu salariile exist o influen negativ determinat de creterea salariului mediu anual, conducnd la o cretere a cheltuielilor cu salariile cu 26,960 lei/1000 lei profit (2007 fa de 2006), respectiv cu 38,247 lei/1000 lei profit (2008 fa de 2007). Singura influen pozitiv asupra cheltuielilor salariale o are factorul direct- profitul, care determin scderea cheltuielilor cu salariile cu 99,926 lei/1000 lei profit (2007 fa de 2006) i cu 95,958/1000 lei profit (2008 fa de 2007). 3. 2. 2. Analiza factorial a cheltuielilor cu personalul Pentru a analiza factorial cheltuielile cu personalul se poate recurge la folosirea urmtorului model de analiz: CP = N x
Pr CP x , unde: N Pr

CP= cheltuieli cu personalul; N= numr mediu de salariai; Pr= profit;

Pr = productivitate medie anual; N CP = cheltuieli cu personalul la un leu profit. Pr T = timp mediu de munc pe un salariat; N Pr = productivitate medie orar. T

Pr T Pr = x , N N T

unde:

CP = N x

T Pr CP x x . N T Pr

16

Pentru realizarea analizei factoriale voi folosi datele din tabelul urmtor: Tabelul 1 -RONNr.crt Indicatori Simbol Anul 2006 Anul 2007 Anul 2008 Numr mediu 1 N 6727 7810 8617 de salariai Cheltuieli cu 34767284 2 CP 437023097 566263617 personalul 5 Fond total de 3 timp de T 12431496 14557840 16337832 munc(ore) Timp mediu de T 4 munc pe un 1848 1864 1896 N salariat(ore) 5 Profit Pr 761835713 1090668129 1614530375 Pr Productivitatea 6 113250,44 139650,208 187365,716 medie anual N Pr Productivitatea 7 61,282 74,919 98,821 medie orar T Modificarea nivelului cheltuielilor cu personalul ntreprinderii n anul 2006 comparativ cu anul 2007 este: CP = CP2007 - CP2006 =437023097 347672845= 89350252 RON, din care datorit: 1. Influenei modificrii numrului mediu de salariai:
2006 2006 CPN = ( N 2007 N 2006 ) x N x Pr = 1083 x 51683,193 = + 55972898,019 2006 2006 RON. 2. Influenei modificrii productivitii muncii medii anuale: 2007 2006 2006 = N 2007 x N N x Pr = 7810 x (139650,208 113250,440) x 2006 2006 2007 0,456 = + 94019077,764 RON, din care datorit:

Pr

CP

CP Pr
N

Pr

Pr

CP

2.1.

Influenei modificrii timpului mediu de munc pe un salariat:

T T Pr CP
N

2007 2006 2006 x 2006 = 7810 x 16 x 27,967= = N 2007 x N N x T Pr2006 2006 2006 2007 + 3494756,32 RON.

CP T

17

2.2.

Influenei modificrii productivitii muncii medii orare:

T Pr Pr CP
T

2007 2007 2006 x 2006 = 14557840 x (74,919 61,282) = N 2007 x N x T T2006 Pr2006 2007 2007 x 0,456 = + 90527520,420 RON.

CP Pr

3. Influena cheltuielilor cu personalul la un leu profit: Pr2007 CP2007 CP2006 CP = 1090668129 x (0,400 0,456) = x CP = N 2007 x N Pr Pr Pr2006 2007 2007

- 61077415,224 RON. 1. N CP + 89350252 3.

CP Pr

+ 55972898,019 2.1.
T N

+ 94019077,764 2.
Pr N

+ 3494756,32

2.2.

Pr T

+ 90527520,420

- 61077415,224 Figura 8- Analiza factorial a cheltuielilor cu personalul n 2006-2007 Modificarea nivelului cheltuielilor cu personalul ntreprinderii n anul 2007 comparativ cu anul 2008 este: CP = CP2008 - CP2007 = 566263617 - 437023097= 129240520 RON, din care datorit: 1. Influenei modificrii numrului mediu de salariai:
x = ( N 2008 N 2007 ) x N =(8617 Pr2007 2007 55956,862=45157187,634 RON. 2. Influenei modificrii productivitii muncii medii anuale: Pr2007 CP2007

CPN

7810)x

2008 2007 2007 = N 2008 x N N x Pr = 8617 x (187365,716 139650,208) x 2007 2007 2008 0,400 = + 164465812,974 RON, din care datorit:

CP Pr
N

Pr

Pr

CP

18

2.1.

Influenei modificrii timpului mediu de munc pe un salariat:

N

CP T

= N 2008 x N

T2008
2008

T2007 N 2007

Pr2007 CP2007 x x T Pr2007 2007

8617

32

30,019=8277559,136 RON. 2.2. Influenei modificrii productivitii muncii medii orare:

2008 2008 2007 2007 = N 2008 x N x T T x Pr = 8617 x 1896 x (98,821 2008 2007 2007 2008 74,919) x 0,400 = + 156202744,185 RON.

CP Pr
T

Pr

Pr

CP

3. Influena cheltuielilor cu personalul la un leu profit: Pr2008 CP2008 CP2007 CP CP = N 2008 x N x Pr Pr = 8617 x 187365,716 x (0,350 Pr 2008 2007 2008

0,400) = - 80726518,738 RON. 1. N CP + 129240520 3.

CP Pr Pr N

+ 45157187,634
T N

+ 164465812,974 2.1. 2.

+ 8277559,136

2.2.

Pr T

+ 156202744,185

- 80726518,738 Figura 9- Analiza factorial a cheltuielilor cu personalul n 2007-2008

Modificarea cheltuielilor cu personalul

140000000 120000000 100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0 2007/2006 2008/2007 89350252 129240520

19

Figura 10 - Evoluia cheltuielilor cu personalul Cheltuielile cu personalul au nregistrat o cretere att n anul 2007 fa de anul 2006, ct i n anul 2008 fa de anul 2007. Astfel n 2007 CP au crescut cu 89350252 RON fa de anul precedent, iar n ceea ce privete anul 2008, acestea au crescut cu 129240520 RON fa de anul anterior. Aceast cretere s-a datorat majoritii factorilor analizai, singurul care a dus la reducerea cheltuielilor cu personalul fiind factorul direct:cheltuieli cu personalul la un leu profit, n 2007 acesta scznd cu 61077415,224 RON fa de 2006, iar n 2008 a sczut cu 80726518,738 RON fa de anul 2007. Productivitatea medie anual a crescut n anul 2007 fa de anul de baz cu aproximativ 24%, iar n 2008 a crescut cu 35% fa de anul precedent, avnd ca efect majorarea justificat a cheltuielilor cu personalul cu 94019077,764 RON n 2007, respectiv cu 164465812,974 RON n anul urmtor. Acest factor a nregistrat cea mai mare cretere dintre toi factorii care au influenat direct CP. Dintre factorii care au influenat indirect CP, creterea cea mai mare a avut-o productivitatea medie orar, nregistrnd o cretere cu aproape 23% n 2007 comparativ cu 2006, i cu 32% n 2008 fa de 2007.

CONCLUZII n centrul tuturor afacerilor st omul. Toate celelalte resurse, terenuri, cldiri, mecanisme, utilaje, autovehicule sau bani sunt doar de importan secundar. Fr oameni nu se pot face afaceri. Afacerile nu au alt scop dect s serveasc nevoile oamenilor. Organizaiile sunt invenii sociale, destinate realizrii unor scopuri comune prin efort comun, care, au drept caracteristic esenial prezena coordonat a oamenilor i nu neaprat a lucrurilor. Prin urmare, organizaiile implic oameni i, n final, depind de efortul oamenilor. Esena oricrei organizaii este efortul uman, iar eficiena i eficacitatea acesteia sunt influenate, n mare msur, de comportamentul oamenilor n cadrul organizaiei. Organizaiile sunt implicate n viaa noastr
20

zilnic i reprezint o parte din existena noastr cotidian, locul n care consumm cea mai mare parte din timpul nostru. Lumea se schimb cu o vitez fr precedent i ca s in pasul, fiecare organizaie are nevoie de salariai competeni, bine informai, loiali, flexibili i talentai. Angajatorii pun mare accent pe recrutarea, selecia, formarea profesional i nu n ultimul rnd pe motivarea angajailor. Pentru a atrage persoanele de valoare i a fideliza personalul, BRD a investit n principalele procese care contribuie la aceasta: recrutare att extern, ct i intern, integrare, dezvoltarea competenelor, dezvoltarea carierei i evaluarea performanelor. Numrul de angajai s-a dublat n 3 ani: numai n 2008 au fost recrutate aproape 1.000 de persoane, iar la sfritul lunii decembrie 2008, BRD numra 8617 angajai. Aceste cifre dovedesc profesionalism n recrutare, formare, gestiune a carierei i a remuneraiei. Strategia BRD presupune extinderea teritorial i este nsoit de un program ambiios de angajare i de formare a noilor colaboratori. n ansamblu, recrutrile au fost orientate ctre atragerea de candidai cu studii, vrsta i chiar naionaliti diferite. n ultimii ani, BRD a derulat cea mai complex campanie de recrutare din bankingul local. innd cont de volumul mare de recrutare, BRD a apelat la un mix de canale i metode de recrutare i selectie: organizarea i participarea la trguri de joburi, anunuri n pres, pagina de internet a companiei, dar i firme specializate de recrutare. Angajaii BRD sunt persoane tinere, media de varst fiind de 33 de ani. Numrul de salariai a crescut n anii 2006, 2007, 2008, dup cum arat analiza cantitativ a personalului, astfel: n 2006 se nregistrau 6727 de angajai, n 2007-7810, iar n anul urmtor 8617 salariai. innd cont de mediul concurenial n dinamic i de tendinele pieei, o atenie special s-a acordat programelor de formare profesional, n vederea creterii profesionalismului angajailor i a mbuntirii calitii i diversitii serviciilor oferite clienilor. A crescut n mod semnificativ numrul angajailor care au beneficiat de programe de pregtire n cadrul Grupului Socit Gnrale. n 2008, 5,7% din volumul formarii profesionale a fost reprezentat de programe n cadrul Grupului, fa de 2% n 2007. n ceea ce privete motivarea salariailor, BRD ofer un cadru pentru evoluie n carier i promoveaz o politic salarial atractiv i selectiv, recompensarea fcndu-se n funcie de performan. Referitor la cheltuielile salariale realizate de firm, acestea au nregistrat o scdere fa de cele ulterioare cu 35,694 lei/1000 lei profit n
21

2007 fa de 2006, respectiv cu 37,067 lei/1000 lei profit n anul 2008 fa de 2007, acest lucru datorndu-se influenei pozitive a profitului, care a crescut n anii luai n calcul. Timpul lucrativ la nivelul societii BRD a fost complet utilizat, aceast eficien conducnd la o cretere a profitului. Fondul de salarii, numrul de salariai i salariul mediu anual au nregistrat o cretere n anii analizai, influennd astfel negativ cheltuielile salariale. Cheltuielile cu personalul au nregistrat o cretere att n anul 2007 fa de anul 2006, ct i n anul 2008 fa de anul 2007. Aceast cretere s-a datorat majoritii factorilor analizai care au influenat cheltuielile cu personalul, singurul care a dus la reducerea cheltuielilor cu personalul fiind factorul direct cheltuieli cu personalul la un leu profit. Productivitatea medie anual a crescut n anul 2007 fa de anul de baz cu aproximativ 24%, iar n 2008 a crescut cu 35% fa de anul precedent, avnd ca efect majorarea justificat a cheltuielilor cu personalul. Productivitatea medie orar, a nregistrat o cretere cu aproape 23% n 2007 comparativ cu 2006, i cu 32% n 2008 fa de 2007. Principalele msuri luate de BRD pentru creterea productivitii muncii sunt urmtoarele: o bun utilizare a fondului de timp pe salariat, o bun organizare a muncii, sporirea gradului de calificare a angajailor i dezvoltarea unei politici de motivare a salariailor. Buna imagine de angajator pe care o are banca ii onoreaz i ii oblig, iar mesajul pe care vor s l adreseze tuturor celor care doresc s-i cldeasc o carier ntr-o banc este acela c la BRD exist toate premisele reuitei: oportuniti permanente de evoluie profesional, o echip de resurse umane competent i mereu aproape i, nu n ultimul rnd, sentimentul de a fi un membru preuit al unei mari familii. BIBLIOGRAFIE Balte Nicolae (coordonator), Analiza economico-financiar a ntreprinderii, Editura Universitii Lucian Blaga, Sibiu, 2003 Ifnescu A., Stnescu C., Bicui A., Analiza economico-financiar (cu aplicaii n societile comerciale industriale de construcii i de transporturi), Editura Economic, Ediia a doua, Bucureti, 1999 Petcu Monica, Analiza economico-financiar a ntreprinderii. Probleme, abordri, metode, aplicaii, Editura Economic, Bucureti, 2003

22

Sptaru Liviu, Analiza economico-financiar (Instrument al managementului ntreprinderilor), Editura Economic, Bucureti, 2004 Vlceanu Gheorghe, Robu Vasile, Georgescu Nicolae, Analiza economicofinanciar, Editura Economic, Ediia a doua revizuit i adugit, Bucureti, 2005 http://www.brd.ro/banca/

23