Taller de reparacin de vehculos

R E S U M E N D E L P L A N D E N E G O C I O

AUTORES COORDINACIN EDITA DISEO Y MAQUETACIN

C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA) C.E.E.I GALICIA, S.A C.E.E.I GALICIA, S,A gifestudio.com Producciones khartum S.L. C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

(C) DE LA EDICIN

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NDICE
0 1 2 3 4 INTRODUCCIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 RESUMEN EJECUTIvO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 ACTIvIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 PROCESO DE PRESTACIN DEL SERvICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 EL MERCADO Y LA COMPETENCIA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
4.1 Perfil de cliente y estimacin de ventas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 4.2 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

5 6 7 8 9

DAFO DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 LA COMERCIALIzACIN DEL SERvICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 LOCALIzACIN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 RECURSOS hUMANOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 RESUMEN DEL PLAN ECONMICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
9.1 Inversiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.2 Financiacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.3 Ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.4 Costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.5 Cuenta de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.6 Previsiones de tesorera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.7 Ratios del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 23 24 25 26 27 29

10 INNOvACIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 11 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARChA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

0 . Introduccin

BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta. La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de una empresa.

Relacin de herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio, indicamos la relacin de estos recursos, su descripcin y la forma de aplicarlos sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es Guas de actividad empresarial.- Las guas de son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple la siguiente Gua de actividad empresarial.

RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

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Gua n 51.- Taller de reparacin de vehculos

Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. Gua para la elaboracin de un plan de negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan. Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio. Manuales para emprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente a los emprendedores, est formada por: - Recursos y herramientas para emprender.- Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creacin y consolidacin de empresas que ofrece Bic Galicia, adems de presentar los principales organismos pblicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconmico y las fuentes de informacin oficial. - Trmites generales para la creacin de la empresa.Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empresa, es decir, la eleccin de la forma jurdica y los trmites legales, administrativos y mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa. - Cmo presentar un proyecto en pblico.- Una presentacin empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el proyecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentacin: Medios, fases y tcnicas bsicas. Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. Bic Proyecta y Simula.- herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
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Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos. Manuales Prcticos de gestin.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales. Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos. Cmo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas de la gestin del negocio. Cuentan adems con cuadernos especficos para los sectores de hostelera, comercio minorista, construccin y profesionales liberales.
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Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin de la empresa.

Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y tcnicos de promocin econmica, en los que se imparten conocimientos necesarios para el anlisis de la idea de negocio, su puesta en marcha y la gestin y consolidacin de la empresa.

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1 . Resumen ejecutivo

El proyecto consiste en la puesta en marcha de un taller de reparacin de vehculos a motor, que apuesta por la oferta de servicios mecnicos de calidad, contando para ello con un equipo de profesionales experimentados y cualificados. La empresa se denominar, Talleres Lado y recoger todo el bagaje y la experiencia de la promotora Paloma Lado dentro del sector de reparacin de vehculos. Contar con el equipamiento y tecnologa necesarios para reparar todo tipo de vehculos, incluidos los modelos que cuentan con importantes soportes electrnicos. Paloma Lado tiene 33 aos, posee la titulacin superior en Automocin y ha trabajado durante ms de 10 aos en un taller de reparacin de vehculos en la ciudad de la Corua, lo cual le permite conocer los puntos clave para el xito de este tipo de negocios, as como los aspectos a mejorar. Su sueo ha sido siempre tener su propio taller, por lo que a lo largo de toda su carrera profesional ha ahorrado una buena parte de su salario con el objetivo de poder invertirlo en el futuro en su propio negocio. Actualmente vive en el municipio de Corcubin y despus de haber buscado varios locales por las comarcas de la Costa da Morte, ha encontrando un taller que se traspasa en Cee, poblacin prxima de donde ella reside, por jubilacin del dueo del negocio. El local cumple con las regulaciones medio ambientales y tiene en vigor las licencias de apertura, actividad y el nmero de registro del taller correspondiente. La cantidad en concepto de traspaso y alquiler que le solicitan por el taller, las considera asumibles. Adems, el antiguo propietario del negocio le vender a algunas herramientas y maquinaria que todava estn en buenas condiciones. El taller cuenta con una importante clientela y su objetivo, es que tendencia se mantenga o mejore. El proyecto basar sus factores clave de xito en los siguientes elementos: Calidad de los servicios Adaptacin de la empresa a las nuevas tecnologas del sector (motores hbridos, elctricos...) Capacidad financiera para afrontar inversiones e ir adecuando los equipos a las nuevas tecnologas del automvil Formacin continua del personal en estas nuevas tecnologas Estrategia comercial que permita posicionarse al taller como un referente de calidad

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Datos bsicos del Proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro.- Caractersticas de la empresa

Definicin de la empresa Forma jurdica Localizacin Instalaciones Personal y estructura organizativa

Taller mecnico Sociedad Limitada Unipersonal Cee Taller de 250 m2 Promotora 4 Oficiales de primera Mecnica rpida Mecnica general Otras reparaciones especializadas Particulares Grandes clientes Clientes marquistas Empresas de seguros Administracin pblica Folletos Tarjetas de visita Anuncios en guas informativas Boca a Boca Pgina Web

Cartera de servicios

Clientes

8 Herramientas de promocin

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Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Concepto Inversin total Fondo de maniobra inicial Recursos propios Recursos ajenos Previsin de ventas Resultados estimados despus de impuestos

Ao 1 104.000 60.000 99.000 264.400 -13.584,24 -13.584,00

Ao 2 0,00 0,00 0,00 296.562 160,51 160,51

Ao 3 0,00 0,00 0,00 315.964 5.297,53 5.297,53

Ao 4 0,00 0,00 0,00 327.758 6.816,94 6.816,94

Ao 5 0,00 0,00 0,00 340.062 6.158,17 6.158,17

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2 . Actividad de la empresa

Los servicios que prestar el taller se basarn principalmente en diagnosticar, reparar y verificar averas o anomalas de funcionamiento de los distintos conjuntos, automatismos y elementos auxiliares de los vehculos, as como realizar el mantenimiento apropiado, en cada caso, en condiciones idneas en cuanto a calidad y a seguridad, interpretar los documentos tcnicos, solicitar y recepcionar pedidos y gestionar sus existencias. Todas estas actividades se concentran en cuatro lneas de negocio: Mecnica rpida, basada en los cambios y ventas de los siguientes componentes: - Anticongelantes y limpieza de circuitos - Escapes: Silenciadores y catalizadores - Aceites: sintticos, semiseintticos y naturales - Frenos: Discos de freno, pastillas, zapatas - Amortiguadores de gas y aceite - Transmisiones, escobillas, bateras, filtros, neumticos,escobillas - Otros
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Mecnica general - Pre-ITv - Diagnstico y reparacin motores - Diagnstico y reparacin sistemas de encendido, alimentacin, carburacin e inyeccin - Diagnstico y reparacin de embragues, cajas de cambio y transmisiones - Diagnstico y reparacin de sistemas de direccin, frenos, suspensiones, seguridad pasiva - Diagnstico y reparacin sistemas de aire acondicionado y climatizadores

Otras reparaciones

Servicios que solicite el cliente y que no estn incluidos en los puntos anteriores (por lo general sern servicios de chapa y pintura). Se subcontratarn a profesionales especializados en la reparacin a realizar. Servicios mecnicos a aseguradoras, grandes clientes, administraciones pblicas, talleres oficiales Los servicios sern los del primer y segundo punto, ms el mantenimiento peridico de la flota de vehculos del cliente.

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Cuadro.- Porcentaje sobre la facturacin de cada una de las lneas

Servicio Mecnica rpida Mecnica general Otras reparaciones Servicios mecnicos aseuguradas/empresas Total de ventas

Ao 1 9,46% 39,71% 31,77% 19,06% 100%

Ao 2 9,74% 40,89% 29,74% 19,63% 100%

Ao 3 10,08% 40,30% 29,24% 20,37% 100%

Ao 4 10,42% 39,69% 28,83% 21,06% 100%

Ao 5 10,76% 39,07% 28,41% 21,77% 100%

El precio/hora por reparacin de 30/hora establecido en el plan econmico. Los acuerdos con compaas aseguradoras, con otros talleres de mayor dimensin o con aquellas que tengan una importante flota de vehculos se establecer un precio mucho ms ajustado, siendo el descuento del 20 %. Quedando el precio hora por reparacin en 24 /h.

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3 . Proceso de prestacin del servicio

La prestacin del servicio seguir el siguiente procedimiento: 1. Solicitud de cita Se fijar una cita previa con el cliente para evitar esperas. Se abrir a cada uno una ficha tcnica que permita al taller disponer de un histrico de reparaciones o servicios de cada cliente, obteniendo informacin precisa para ofrecerle un servicio ms personalizado, cuidando al mximo los detalles. 2. Recepcin del cliente Se dispensar un trato amble, resolviendo cualquier duda que al cliente la pueda surgir sobre los servicios ofertados por el taller. Durante el proceso de recepcin al cliente podrn darse dos circunstancias. - El cliente solicita el presupuesto de reparacin del vehculo. Ser informado de la magnitud de los daos del vehculo, dndosele un presupuesto por escrito, que tendr una validez mnima de 12 das hbiles.
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- El cliente da su conformidad para que sea reparado, sin la previa solicitud del presupuesto. El usuario podr desistir del encargo realizado en cualquier momento, abonando al taller el importe por los trabajos realizados hasta la retirada del vehculo. 3. Reparacin del vehculo Slo podr procederse a la prestacin del servicio una vez que el cliente, haya concedido su conformidad mediante la firma del presupuesto o haya renunciado de forma fehaciente a la elaboracin del mismo. En caso de que el vehculo vaya a ser efectivamente reparado, el siguiente paso consistir en abrir una orden de reparacin (O.R), o documentacin que certifique y autorice los diferentes procesos que sufre el vehculo dentro del taller, donde se indique de un modo claro los pasos que va a seguir dicha reparacin. Las averas o defectos ocultos que puedan aparecer durante la reparacin del vehculo debern se pondrn en conocimiento del mismo, indicando su importe, y slo se realizar este servicio cuando se tenga la conformidad del cliente y en el plazo mximo de 48 horas podr realizarse la reparacin. 4. Entrega del vehculo Se entregar en el plazo correspondiente el vehculo, segn las condiciones pactadas. Se le entregar una factura por el importe correspondiente.
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Se subcontratarn la recogida de residuos (lubricantes usados y quemados, bateras usadas, ruedas) a una empresa especializada en su gestin, el servicio de limpieza del taller y las actividades administrativas de carcter, contable, fiscal y laboral. Los aprovisionamientos iniciales tendrn un coste aproximado de 3.000 euros y consistirn en consumibles utilizados en las reparaciones ms frecuentes: Manguitos, tornillera, correas de ventilador, lquidos de frenos, aceites, grasas, bateras, bayetas, papel absorbente, esponjas, guantes de goma y nylon, lijas, cintas adhesivas, gafas protectoras, etc... Se establecern los siguientes sistemas de aseguramiento de la calidad y proteccin del medio ambiente: Los equipos de comprobacin e inspeccin utilizados, tanto en las reparaciones como en la estacin de ITv, se sometern a controles para asegurar su correcto funcionamiento, con una frecuencia mensual. Finalizadas las operaciones de reparacin de un vehculo, se efectuar una prueba en carretera, si aqullas han afectado al sector mecnico o elctrico. Respecto por el medio ambiente: cuando un vehculo entre en el taller, se pone en marcha el proceso de eliminacin de residuos. Los residuos son retirados del vehculo, procedindose seguidamente a su clasificacin y entrega a los gestores especializados en el tratamiento de los mismos para su eliminacin. Se establecern indicadores de calidad para medir el grado de satisfaccin del cliente y la eficiencia del trabajo realizado.
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4 . El mercado y la competencia

4 .1

Perfil de cliente y estimacin de ventas

Clientes particulares que solicitan los servicios de la empresa. Estos clientes acuden principalmente por motivos de cercana para solicitar servicios relacionados principalmente con la reparacin mecnica o el mantenimiento (revisiones peridicas) de su vehculo particular, por lo que suelen ser residentes de la localidad o poblaciones cercanas. Grandes clientes. Empresas que disponen de una pequea o mediana flota de vehculos (empresas de transporte, de mantenimieto, de alquiler de coches, distribuidoras, etc.). La empresa intentara hacerse un hueco en este tipo de mercado de mantenimiento, ya que permite mayores volmenes de facturacin y la seguridad de unos ingresos segn el tipo de contrato que se negocie. Clientes marquistas. La emprendedora est entablando negociaciones con una marca de coches para que el taller sea reconocido como oficial de esta marca. Empresas de seguros. Se buscar colaborar con aseguradoras con el objetivo de que estas deriven a sus asegurados al taller, ampliando de este modo la cartera de clientes. Administracin pblica. No descarta participar en algn concurso o licitacin de carcter local.

La emprendedora ha clasificado a sus clientes potenciales en los siguientes tipos:

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La evolucin del mercado gallego de los talleres ha tenido un crecimiento semejante a la espaola, aunque de forma ms atenuada, a excepcin del ao 2007 donde se produjo un incremento en el mercado gallego del 1,30 % frente al 0,80 % a nivel nacional. El volumen de negocio que movieron los talleres gallegos en el ao 2005 fue aproximadamente de 772,41 millones de euros. Todo hace indicar que esta tendencia no se va a invertir por la crisis que vive el sector de la venta de automviles en el ltimo ao sino ms bien todo lo contrario debido a que los usuarios automviles permanecen ms tiempo con su vehculo por la prdida de poder adquisitivo, teniendo estos vehculos muchsimas ms probabilidades de averas que un coche nuevo. Para calcular el tamao del mercado, se han realizado las siguientes estimaciones: Nmero de vehculos de las poblaciones de Cee, Corcubin y reas limtrofes: 40.000 vehculos Gasto medio por vehculo y ao en reparaciones: 350 . Mercado total asciende por lo tanto a 14.000.000 de euros.

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De esos vehculos estimamos que un 50% se repara en los talleres de la zona de influencia del taller, lo que nos da un mercado de 7.000.000 millones de euros. En la zona existen 12 talleres, lo que deja el mercado potencial en 350.000 euros por taller. Las ventas estimadas para el primer ao en el plan de empresa son 264.400 , es decir un 75,43 % de su mercado potencial Las reparaciones no estn sujetas a una estacionalidad marcada ya que los vehculos sean de trabajo o para uso particular suelen ser muy necesarios para el propietario, que los repara inmediatamente cuando tiene algn problema. Otro factor que evita la estacionalidad es que las incidencias en los vehculos pueden repercutir en la seguridad del mismo o en sanciones de trfico (problemas con la iluminacin, expulsin de humos, ruidos...etc)

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4 .2

La competencia

Segn datos de Camerdata, en agosto de 2007, existan 3.750 talleres de reparacin de vehculos en Galicia. La mayora -38%- en la provincia de A Corua, 31% en Pontevedra, 18% en Ourense y 16% en Lugo. En lo que respecta la volumen de empleo generado, hay que destacar que es un sector atomizado, donde el 32,33 % de los talleres no tienen ningn tipo de asalariados. El 41,93 % de las empresas tienen una o dos personas asalariadas y el 16,26 % tiene entre tres y cinco trabajadores. Menos del 10% del total de talleres gallegos cuentan con ms de seis empleados. El tamao medio de las instalaciones donde ser realiza la actividad es de unos 200 m2. El anlisis de los competidores de su rea concreta de mercado ha permitido identificar a tres tipos distintos de taller: Pequeos talleres. Talleres de reducida dimensin, menos de 200 m2, que no tienen ms de tres empleados y cuya facturacin es inferior a los 200.000 anuales. La emprendedora ha contabilizado un total de 7 empresas de este tipo en su mbito de actuacin. Talleres de tamao parecido al propio. Talleres de 3 a 5 empleados con una facturacin entre 200.000 - 400.000 y con una dimensin de ms de 200-400 m2. hay cuatro competidores. En este grupo se encuentran las grandes cadanenas y franquicias de talleres que cada vez son ms abundantes. Talleres de reparaciones de mayor tamao. Empresas de ms de 6 trabajadores, con una dimensin de ms de 400 m2 y con una facturacin superior a los 400.000 . Existe 1 en la zona.

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5 . DAFO del proyecto

Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad, as como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.
Cuadro.- DAFO

AMENAzAS
Rapidez en el cambio de nuevas tecnologa del automvil Fuerte competencia Reparaciones por parte de los propios usuarios de sus vehculos

OPORTUNIDADES
Envejecimiento del parque automovilstico gallego Incremento del parque automovilstico en los ltimos aos Incremento del perodo que mantiene el cliente el automvil por los efectos de la crisis Obligacin de que todos los automviles pasen la inspeccin Tcnica de Vehculos

PUNTOS FUERTES
Amplia gama de servicios Posibilidad de vincular al cliente a travs de la variable servicio Capacitacin tcnica del personal

PUNTOS DbILES
Dificultad de encontrar personal formado Presin del factor tecnolgico Escasa formacin de la emprendedora en materia de gestin empresarial 17

Organizacin interna (rapidez, calidad, precio)

Trato personalizado Maquinaria innovadora

Limitaciones financieras
Dependencia de terceros

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6 . La comercializacin del servicio

El nombre del establecimiento ser , porque Lado es como la conocen sus vecinos y ha considerado que la reputacin que tiene como excelente profesional en el campo de la mecnica puede ser un buen reclamo para atraer clientela. El horario ser el habitual de los talleres de competencia, son amplios para facilitar la entrega y recogida de los vehculos por parte de los clientes, de lunes a viernes de 09:00 h 14:00 y de 17:00: 20:00 y los sbados de 10:0 a 14:00. Las acciones publicitarias sern las siguientes: Boca a boca: La emprendedora ha considerado que este tipo de publicidad es el ms efectivo entre sus posibles clientes. Campaa de lanzamiento: Se repartirn folletos en los que se informa del da de apertura del taller como de los servicios que se prestarn en l. Tarjetas de visita: se harn tarjetas de visita para que el cliente tenga siempre a su disposicin los datos bsicos del taller (telfono, fax, pgina Web) Anuncios en guas informativas, como las pginas amarillas y revistas gratuitas especializadas en el automvil.
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Pgina Web: El hecho de dar un servicio a los clientes a travs de la propia pgina Web puede ser una importante herramienta publicitaria. Las compaas de seguro y los concesionarios de vehculos nuevos y de segunda mano, suelen recomendar a sus usuarios talleres, bien mediante los conciertos con las compaas, en el caso de los seguros, bien mediante recomendaciones, en el caso de los concesionarios, actuando de esta forma como prescriptores.

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7 . Localizacin de la empresa

La emprendedora ha seleccionada la poblacin de CEE porque es una zona que conoce y es conocida, estando adems prxima a su lugar de residencia. Tras analizar diferentes opciones como la compra de local, alquiler de local, contratacin de una franquicia...ha optado por tomar el traspaso de un taller en funcionamiento, por las ventajas respecto a cuestiones como la reforma a realizar o disponer ya de una cartera de clientes. El local est situado en la entrada del pueblo, prximo a una estacin de servicio lo que le aportar buena visibilidad.Cuenta con un acceso y salida cmoda para los vehculos de los clientes. Las instalaciones se utilizarn en rgimen de alquiler con una duracin del contrato de arrendamiento de 10 aos, siendo el precio mensual de 1.000 , con una fianza equivalente a dos meses de alquiler, establecindose un incremento anual de 5 %. Las caractersticas fsicas del taller son las siguientes: Est ya acondicionado para ejercer la actividad, con una imagen renovada tras la ltima renovacin del local que hizo el antiguo arrendatario. Posee una superficie de 250 m2 (105 m de ellos para taller, 90 para parking y 30 de almacn) Cuenta con ventilacin natural y artificial con extraccin forzada. Cuenta con iluminacin tanto natural como artificial. Tiene varias tomas de agua y desage. Tiene acometidas elctricas con tomas de corriente de 220-280 voltios Cumple con las normas vigentes de seguridad e higiene.
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8 . Recursos humanos

La relacin de puestos de trabajo que se van a crear est resumida en la siguiente tabla:
Puestos de trabajo Gestor del negocio Mecnico vehculo ligero Electricista-electrnico de vehculos Tcnico de diagnosis de vehculos Mecnico de motores y equipos de inyeccin Mecnico de direccin y suspensin Categora profesional Gerente/promotora Oficial de primera Oficial de primera Oficial de primera Oficial de primera Oficial de primera Coste salarial bruto anual/persona 25 .000 21 .000 21 .000 21 .000 21 .000 21 .000

La divisin de tareas quedar del siguiente modo: Gestin del negocio. La emprendedora ser la responsable de establecer precios, de controlar de la contabilidad, de compra y facturacin. Para algunos de estos aspectos recurrir a una asesora externa.
20

Mecnico vehculo ligero: Su funcin principal consiste en diagnosticar, reparar y verificar averas o anomalas de funcionamiento de los distintos conjuntos, automatismos y elementos auxiliares del equipo, as como realizar el mantenimiento apropiado. Esta actividad ser compartida entre la emprendedora y el tcnico en diagnosis de vehculos. Electricista-electrnico de vehculos: Sus tareas se resumen en diagnosticar y reparar los fallos de funcionamiento, as como las distintas averas que puedan producirse en los circuitos elctrico-electrnicos de los vehculos y realizar el mantenimiento preventivo de carcter peridico. Tcnico de diagnosis de vehculos: Su funcin es diagnosticar y analizar las averas y el estado del vehculo, apoyndose en los conocimientos electromecnicos y en los equipos de comprobacin, definiendo dichas averas o deficiencias con precisin y, partiendo de su estudio, indicar el conjunto de actividades que habrn de seguirse y qu piezas habr que sustituir para llevar a cabo la reparacin o, en su caso, la prevencin, confeccionando, en caso necesario, un presupuesto econmico de las mismas. Mecnico de motores y equipos de inyeccin: Desarrollar el proceso de reparacin de los distintos motores de gasolina y diesel, as como de los distintos equipos de encendido e inyeccin.

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 Mecnico de direccin y suspensin: Realizar la reparacin de La Caja de cambios y las transmisiones-ligera, de la direccin, la suspensin, los frenos y la seguridad pasiva y el control de calidad de la reparacin.

21

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9 . Resumen del plan econmico

Presentamos los principales indicadores del plan econmico de la empresa.

9 .1

Inversiones

Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad.
Cuadro.- Resumen de las inversiones

Ao 1 Gastos de constitucin y primer establecimiento Gastos de constitucin Total de Gastos de constitucin Inmovilizaciones Inmateriales Derechos de traspaso Aplicaciones informticas 22 Total inmovilizados inmateriales Inmovilizaciones Materiales Mobiliario Maquinaria Equipos informticos herramientas y utillajes Total Inmovilizado material Total inversin sin incluir fianzas Fianzas Total Inversin 3.500 30.000 1.200 4.000 38.700 102.000 2.000 104 .000 60.000 2.500 62.500 800 800

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 1.000 1.000

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 10.000 0,00 2.500 12.500 0,00 0,00 13 .500

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

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9 .2

Financiacin

Se ha estimado que la estructura de la financiacin a largo plazo necesaria para el desarrollo de la actividad presenta la siguiente composicin.
Cuadro.- Financiacin

CONCEPTO Inversin Total Fondo de maniobra inicial Necesidad financiera total Recursos propios Financiacin ajena % de autofinanciacin

IMPORTE 104.000 60.000 164.000 65.000 99.000 39,63%

Los recursos propios sern en su totalidad aportaciones monetarias. Para la financiacin ajena, se ha negociado un prstamo a largo plazo con el Banco X, bajo las condiciones ofrecidas por el ICO en su lnea Pyme. Importe: 99.000 . Plazo: 5 aos sin carencia. Tipo de inters: EURIBOR a 6 meses + 0,65 puntos porcentuales Comisiones: sin comisiones
23

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9 .3

Ingresos

Se presenta a continuacin los ingresos por lnea de servicios que oferta la empresa.
Cuadro.- Ingresos previstos

Lnea Mecnica rpida Mecnica general Otras reparaciones Servicios a empresas/ compaas de seguros Total

Ao 1 25.000,00 105.000,00 84.000,00 50.400,00 264.400

Ao 2 28.875,00 121.275,00 88.200,00 58.212,00 296.562,00

Ao 3 31.862,25 127.338,75 92.400,00 64.363,95 315.964,95

Ao 4 34.149,94 130.095,00 94.500,00 69.040,76 327.758,69

Ao 5 36.586,74 132.851,25 96.600,00 74.024,33 340.062,32

Para obtener esta facturacin se ha partido de los siguientes supuestos en cada una de las lneas de negocio: - Mecnica general: Se ha estimado el primer ao un total de 200 reparaciones a un precio medio total de 525 por reparacin. - Mecnica rpida: Se ha estimado el primer ao un total de 250 servicios a un precio medio de 100 por reparacin. - Otras reparaciones: Se ha estimado el primer ao un total de 120 reparaciones a un precio medio de 700 por reparacin.
24

- Servicios mecnicos a grandes empresas, compaas de seguros: Se ha estimado el primer ao un total de 120 reparaciones, a un precio medio de 420 por reparacin. Los clientes particulares pagan habitualmente al contado, compaas de seguros y otros clientes empresariales retrasan los pagos entre 30 y 60 de media. Respecto a los costes variables, stos suponen un 20% del precio de venta, bsicamente derivados de gastos en nuevas piezas y consumibles (aceites, anticongelantes, grasas etc.. En los servicios de reparaciones especiales como es un servicio que no presta directamente la empresa, se han estimado unos costes del 70 % que ser la cantidad de dinero que facture el proveedor subcontratado por la realizacin del servicio.
Ao 1 TOTAL DE COSTES vARIAbLES 94.880 Ao 2 103.412 Ao 3 109.392 Ao 4 112.807 Ao 5 116.312

En cuanto al Perodo Medio de Pago se ha considerado 60 das, lo habitual en el sector.

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9 .4

Costes fijos

Presentamos el resumen de los costes fijos de la empresa.

Cuadro.- Costes fijos

Ao 1 Gastos de Personal Alquileres Gastos Generales Seguros y Tributos Suministros Otros Total de Costes Fijos 1 Amortizaciones Total de Costes Fijos 2 139.585,36 12.000,00 4.660,00 1.500,00 3.000,00 3.150,00 163 .895,36 14.160,00 178 .055,36

Ao 2 146.421,36 12.600,00 7.346,00 1.560,00 3.120,00 3.305,00 174 .352,36 14.160,00 188 .512,36

Ao 3 153.599,16 13.230,00 7.665,00 1.622,00 3.245,00 3.467,40 182 .828,16 15.110,00 197 .938,16

Ao 4 161.135,85 13.892,00 7.998,00 1.687,00 3.375,00 3.638,52 191 .726,15 14.310,00 206 .036,15

Ao 5 169.049,37 14.587,00 8.346,00 1.754,00 3.510,00 3.817,69 201 .063,59 13.610,00 214 .673,59

Los pagos se realizarn mayoritariamente a 30 das. Se incrementan un 5% de media tras el primer ejercicio.

25

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9 .5

Cuenta de resultados previsionales

Se presenta a continuacin la cuenta de resultados previsionales.

Cuadro.- Cuenta de resultados Ao 1 Ingresos ventas Costes variables Materiales Ao 2 Ao 3 315.964,95 315.964,95 109 .392,99 44.712,99 64.680,00 206.571,96 182 .828,16 153.599,16 13.230,00 7.665,00 1.622,00 3.245,00 3.467,00 15.110,00 Ao 4 327.785,69 327.785,69 112 .807,14 46.657,14 66.150,00 214.978,55 191 .726,15 161.135,85 13.892,00 7.998,00 1.687,00 3.375,00 3.638,30 14.310,00 Ao 5 340.062,32 340.062,32 116 .312,46 48.692,46 67.620,00 223.749,86 201 .063,59 169.049,37 14.587,00 8.346,00 1.754,00 3.510,00 3.817,22 13.610,00 214 .673,59 9 .076,26 0 0 839,98 839,98 -839,98 8 .236,28 2 .078,11 6 .158,17 0,00 42 .971,78

264.400,00 296.562,00 264.400,00 94 .880,00 36.080,00 58.800,00 169.520,00 163 .895,36 139.585,36 12.000,00 4.660,00 1.500,00 3.000,00 3.150,00 14.160,00 178 .055,36 -8 .535,36 0 0 5 .048,88 5.048,88 -5.048,88 -13 .584,24 0 -13 .584,24 0,00 6 .811,89 296.562,00 103 .412,40 41.672,40 61.740,00 193.149,60 174 .352,36 146.421,36 12.600,00 7.346,00 1.560,00 3.120,00 3.305,00 14.160,00 188 .512,36 4 .637,24 0 0 4 .476,73 4.476,73 -4.476,73 160,51 0 160,51 0,00 14 .052,76

Costes de comercializacin
Margen bruto Costes fijos Costes fijos de Personal Alquileres Gastos Generales Seguros y Tributos Suministros Otros Costes Fijos

26

Amortizaciones Costes Fijos y Amortizaciones Resultado bruto Subvenciones periodificadas Ingresos Financieros Total de Ingresos Financieros Gastos Financieros Leasing Gastos Financieros Total de Gastos Financieros Resultado Financiero beneficio antes de Impuestos [bAIT] Impuestos sobre beneficios beneficio despus de Impuestos [bDT]

197 .938,16 206 .036,15 8 .633,80 0 0 3 .336,27 3.336,27 -3.336,27 5 .297,53 0 5 .297,53 0,00 21 .875,63 8 .942,40 0 0 2 .125,46 2.125,46 -2.125,46 6 .816,94 0 6 .816,94 0,00 31 .972,04

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9 .6

Previsiones de tesorera

La tesorera anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro.

Cuadro.- Tesorera anualizada

Ao 1 Cobros por ventas Total de Cobros Total de Cobros Operativos Pago de materiales Pagos totales por materiales Pagos por costes de comercializacin Lnea A Pagos totales por costes de comercializacin Pagos por costes fijos Inversin en caja operativa Total de Pagos Operativos Cash Flow Operativo Inversiones Amortizaciones de deuda Dividendos Impuestos sobre beneficios Iva soportado Pagos por Iva Fianzas constitudas Devoluciones de fianzas recibidas Gastos financieros leasing Intereses de deuda Pagos extraoperativos Capital Subvencin de Capital Emisin de deuda Iva repercutido 242.269,72 242.269,72 242 .269,72 36.080,00 36.080,00 58.800,00 58.800,00 163 .895,36 0,00 258 .775,36 -16 .505,64 102.000,00 16.004,54 0,00 0,00 32.711,16 0,00 2.000,00 0,00 0,00 5.048,88 157 .764,58 65.000,00 0,00 102.552,69 0,00

Ao 2 293.870,04 293.870,04 293 .870,04 41.672,40 41.672,40 61.740,00 61.740,00 174 .352,36 0,00 277 .764,76 16 .105,28 0,00 22.043,33 0,00 0,00 18.208,97 0,00 0,00 0,00 0,00 4.476,73 44 .729,03 0,00 0,00 0,00 0,00

Ao 3 314.340,92 314.340,92

Ao 4 326.796,30 326.796,30

Ao 5 339.034,77 339.034,77

314 .340,92 326 .796,30 339 .034,77 44.712,99 44.712,99 64.680,00 64.680,00 182 .828,16 0,00 46.657,14 46.657,14 66.150,00 66.150,00 48.692,46 48.692,46 67.620,00 67.620,00

191 .726,15 201 .063,59 0,00 0,00 317 .376,06 21 .658,71 0,00 22.127,39 0,00 2.078,11 20.508,56 0,00 0,00 0,00 0,00 839,98 43 .475,92 0,00 0,00 15.400,74 0,00 27

292 .221,15 304 .533,29 22 .119,77 13.500,00 19.631,10 0,00 0,00 21.400,81 0,00 0,00 0,00 0,00 3.336,27 57 .868,18 0,00 0,00 8.392,65 0,00 22 .263,01 0,00 20.841,90 0,00 0,00 19.865,63 0,00 0,00 0,00 0,00 2.125,46 42 .832,99 0,00 0,00 1.016,88 0,00

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Ao 1 Devoluciones de Iva Fianzas recibidas Devoluciones de fianzas constituidas Ingresos Financieros Ingresos extraoperativos Cash Flow extraoperativo Dficit / Supervit Dficit / Supervit Acumulado 24.512,54 0,00 0,00 0,00 0,00 34 .300,65 17.795,01 17.795,01

Ao 2 17.299,79 0,00 0,00 0,00 0,00 -27 .429,24 -11.323,96 6.471,06

Ao 3 20.884,70 0,00 0,00 0,00 0,00 -28 .590,83 -6.471,06 0,00

Ao 4 19.553,11 0,00 0,00 0,00 0,00 -22 .263,01 0,00 0,00

Ao 5 20.186,98 0,00 0,00 0,00 0,00 -7 .888,20 13.770,50 13.770,50

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9 .7

Ratios del Proyecto

Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro.- Ratios del proyecto

Clculo Rentabilidad econmica Rentabilidad comercial Rotacin sobre activos

Rotacin activos fijos Rotacin activo circulante Rotacin stocks Rotacin deudores

Ao 1 -6,05% -3,23 % 1,87 2,46 7,82 76,17 11,95 105,04 % -19,86 -26,42 % 0,64

Ao 2 3,87 % 1,56 % 2,48 3,61 7,88 79,62 11,95 97,60 % 41,65 0,31 % 0,57

Ao 3 7,57 % 2,73 % 2,77 4,27 7,91 81,30 11,95 95,82 % 23,93 9,31 % 0,52

Ao 4 8,84 % 2,73 % 3,24 5,49 7,91 80,81 11,95 95,84 % 24,04 10,70 % 0,37

Ao 5 8,83% 2,67 % 3,31 5,68 7,93 81,40 11,95 97,94 % 24,65 8,82 % 29 0,32

BAIT/AT BAIT/ Ingresos Ingresos/A Ingresos/AF Ingresos/AC Ingresos/STOCKS Ingresos/CLIENTES CF/(MARGEN) (BAIT+CF)/BAIT BDT/RP (RR. AA/ AT)

Punto de equilibrio Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero

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10 . Innovacin

La innovacin tecnolgica continua en el sector de la automocin, hace necesaria la renovacin de equipos y herramientas de trabajo, junto con la formacin tcnica necesaria para su manejo. Los cambios ms relevantes en el sector de la reparacin de vehculos estn directamente relacionados con los cambios en los propios vehculos que incorporan los fabricantes, destacando los nuevos motores hbirdos y los prximos motores elctricos. La incorporacin de la gestin electrnica disel ha supuesto tambin una revolucin en el sector y ha requerido de la formacin del personal sobre las distintas familias existentes (TDI, Common-Rail, vP44, etc.) suponen una oportunidad para diferenciarse en un sector tan competitivo como el de los talleres de reparacin. Cada vez son ms frecuentes reparaciones relacionadas con climatizacin, electrnica y compresores, decreciendo tareas ms tradicionales como cambios de bujas, pastillas de frenos y tubos de escape. Por todo ello es necesario disponer de los equipos con la tecnologa que permita realizar reparaciones en estos elementos, as como personal formado
30

El instrumental que se requiere en los procesos es cada vez ms sofisticado, dado el nivel tecnolgico de los modernos vehculos, en su disponibilidad y correcto uso se basarn las acciones de innovadoras de Talleres Lado: Mquina para la medicin de gas de escape tanto para vehculos de gasolina y diesel. Medicin de gases modulares y turbidmetros, de gases de combustin. Mquina para el control de frenos Mquina para la medicin de la potencia del motor Mquina para medicin de los ejes Mquina para la revisin del sistema elctrico y alumbrado Dispositivo cargador para un arranque rpido, por medio de este dispositivo, los automviles vuelven a arrancar sumamente cuidadosos y rpido, evitando que el sistema electrnico del vehculo sea daado a causa de las pautas de tensin durante el arranque ajeno o la carga de batera

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11 . Planificacin temporal de la puesta en marcha

El listado de trmites a realizar son los siguientes: - Declaracin previa al inicio de actividad y registro del dominio web - Seleccin del local - Constitucin de la sociedad limitada Unipersonal - Solicitud de prstamo a largo plazo - Acondicionamiento del local - Seleccin de trabajadores - Traspaso del local - Cambio de titularidad de licencia de actividad - Solicitud de pedido a proveedores - Inicio de la campaa promocional de apertura - Trmites laborales (alta de los promotores y de los trabajadores, comunicacin de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros) - Inicio de la actividad
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