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TEMA 10: COMPAAS DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES

1. CONCEPTO Y CLASES DE SEGUROS


El contrato de seguro es aquel por el que el asegurador se obliga, mediante el cobro de una prima y para el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de cobertura, a indemnizar, dentro de los lmites pactados, el dao producido al asegurado o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones convenidas. Son elementos fundamentales de todo seguro los siguientes: a) El riesgo a garantizar, o posibilidad de que por azar ocurra un hecho que produzca una necesidad patrimonial. b) La prima o precio del seguro, que es la prestacin del tomador. c) La indemnizacin, o prestacin del asegurador en caso de siniestro, y que al formalizar el contrato, es ms bien una promesa de prestacin. d) El inters, es decir, el deseo de que no se produzca el siniestro, o la relacin econmica entre el asegurado y la cosa asegurada. e) La compensacin de los riesgos conforme a las leyes de la estadstica. Segn la variedad de ramos y modalidades del seguro se puede hacer la siguiente clasificacin: a) Seguros contra daos:
o Por prdidas pecuniarias: en ellos se incluyen los de prdidas de beneficios, de

crdito interior y de crdito a la exportacin.


o Por prdidas patrimoniales: en estos se incluye el seguro de responsabilidad civil

general, el seguro de automviles, etc. o Por prdidas materiales: en estos suelen incluirse los de incendio, robo, etc. b) Seguros de personas:
o Sobre la vida. o Contra los accidentes. o De enfermedad.

Teniendo en cuenta las diferentes modalidades de seguros permitidos en la normativa espaola, dentro de los referidos a personas, y en concreto slo a los productos

financieros destinados a largo plazo con el fin de cubrir determinadas contingencias, sobre todo la jubilacin, podemos destacar varias modalidades de ahorro que han alcanzado un importante desarrollo. Estos productos denominados de ahorro-previsin pensin pueden diferenciarse segn su finalidad entre productos de ahorro-previsin pensin y sistemas de ahorro-previsin privados, que estn diseados para ser complementarios a las pensiones pblicas. Dentro de estos productos los ms importantes son los planes de pensiones, que constituyen instrumentos mediante los que un inversor, tambin llamado partcipe, realiza aportaciones que se invierten a travs de un fondo de pensiones. En funcin del promotor existen tres tipos de planes de pensiones: o De empleo: son creados por las empresas que aportan recursos para sus trabajadores, habitualmente de forma peridica. o Individuales: son aquellos en los que las aportaciones las realiza directamente el partcipe y son discrecionales. o Asociados: aquellos en los que el promotor es una asociacin o colectivo. Tambin son productos de ahorro-pensin los planes de previsin asegurados (PPA) que son contratos de seguro en los que la cobertura principal es la jubilacin, aunque existen supuestos de rescate excepcional, como son: el desempleo de larga duracin, una enfermedad grave o el fallecimiento del partcipe. Se caracterizan por ofrecer un tipo de inters anual garantizado, lo cual es una gran diferencia con los planes de pensiones ya que stos ofrecen una rentabilidad variable. A partir de 2007, dentro de esta categora, se incluyen otras dos modalidades, que son: o Los planes de previsin social empresarial (PPSE) que son contratos de seguro de vida colectivos donde el que paga las primas es la empresa, los asegurados son los empleados y los beneficiarios son los empleados. o Los seguros de gran dependencia o dependencia severa: son seguros privados que cubren estas dos contingencias y donde necesariamente el inversor debe ser el tomador, asegurado y beneficiario. En lo que se refiere a los productos de ahorro-previsin alternativa podran considerarse activos de inversin puramente financieros, bien porque su periodo de inversin es a largo plazo o bien por la forma de cobro de la prestacin, que puede ser de una sola vez o en forma de rentas. En esta categora se integran los seguros de vida-ahorro que consisten en obtener un rendimiento determinado en cuanto a su duracin y su

importe, a cambio de desembolsos nicos o peridicos previamente fijados. El rescate de los fondos de estos seguros puede producirse de una sola vez (seguros de ahorrocapital), en forma de rentas (seguros de ahorro-renta vitalicia) o de manera mixta (seguros de ahorro-renta temporal). A partir de la Ley del IRPF de 2006, se introdujo dentro de esta categora de productos de ahorro alternativo, los llamados planes individuales de ahorro sistemtico (PIAS) que son seguros individuales de vida cuyos derechos generados sirven para constituir una renta vitalicia asegurada, siempre que el contratante, el asegurado y el beneficiario sea el propio inversor. Este producto tiene un mximo de inversin anual, una rentabilidad mnima garantizada y puede liquidarse con antelacin. En cuanto a las partes intervinientes en todo contrato de seguro, cabe destacar: a) Asegurador: es la persona que se obliga a pagar la indemnizacin, capital o renta, en caso de siniestro, a cambio de percibir una prima. b) Tomador del seguro: es la persona que contrata con el asegurador, asumiendo las obligaciones que del contrato se derivan. Es conveniente distinguir entre el tomador del seguro (contratante) y el asegurado (titular del inters). c) Asegurado: es aquel cuyos bienes o cuya persona estn expuestos al riesgo. d) Beneficiario: es la persona que tiene derecho a recibir la prestacin del asegurador. La figura del beneficiario tiene especial relevancia en los seguros de vida, debido a que en ciertas modalidades es necesaria, como ocurre en los seguros para caso de muerte.

2. Estructura del sector asegurador


2.1. Principios y rasgos fundamentales de la legislacin de seguros en Espaa El seguro privado en Espaa est regulado en la actualidad, en primer lugar, por el Real Decreto 6/2004. Esta norma tiene una doble vertiente, por un lado, la ordenacin del mercado de seguros en general y por otro, el control de las empresas aseguradoras en particular. En cuanto a la primera vertiente, se pretende avanzar en la consecucin de los siguientes objetivos: a) Normalizar el mercado, dando a todas las entidades aseguradoras la posibilidad de participar en el mismo rgimen de absoluta concurrencia y sin tratamientos legales

discriminatorios. b) Fomentar la concentracin de empresas y consiguientemente la reestructuracin del sector, en el sentido de dar paso a grupos y empresas ms competitivos nacional e internacionalmente y con menores costes de gestin. c) Potenciar el mercado nacional de reaseguros. d) Lograr una mayor especializacin de las Entidades Aseguradoras, sobre todo en el ramo de vida, de acuerdo con las tendencias internacionales sobre la materia. En relacin con la segunda vertiente, que hablaba sobre el control de las empresas aseguradoras, los objetivos son: a) Regular las condiciones de acceso y ejercicio de la actividad aseguradora, potenciando las garantas financieras previas de las Entidades y consagrando el principio de solvencia. b) Sanear el sector, y adoptar las medidas correctoras y en su caso rehabilitadoras que produzcan el mnimo perjuicio para los asegurados y empleados. c) Proteccin al mximo de los intereses de los asegurados y de los beneficiarios amparados por el seguro. Por lo que respecta a la armonizacin de nuestro ordenamiento jurdico en materia de seguros con las directivas comunitarias, hay que destacar que esta ley es un gran paso para introducirnos en el Espacio Econmico Europeo y, como tal, supuso un nuevo marco de actuacin para las compaas aseguradoras espaolas. Este importante cambio se puede resumir en: a) Autorizacin administrativa nica para toda la Unin Europea. b) Perfeccionamiento y mejora del control financiero de estas compaas aseguradoras, con el fin de garantizar una mayor proteccin al asegurado. c) Mayores exigencias en los capitales mnimos necesarios para poder constituir una sociedad que desarrolle la actividad aseguradora. d) Perfeccionamiento de los mecanismos especficos de proteccin al asegurado. e) Armonizacin en la presentacin de los estados contables. Esta nueva regulacin espaola se asienta, pues, en tres principios bsicos: a) La regulacin de nuevas formas de mediacin, con la incorporacin de las figuras del agente de seguros vinculado a varias entidades aseguradoras y del corredor de

reaseguros. Estas nuevas figuras se aaden a las tradicionales que son los agentes de seguros exclusivos y los corredores de seguros. b) El principio de igualdad de trato de las distintas clases de mediadores, para lo cual se prevn requisitos profesionales equivalentes para todos ellos atendiendo a su especial naturaleza. c) El principio de transparencia que garantice adecuadamente la proteccin de los consumidores en este mbito. 2.2. Empresas que integran el sector asegurador Dejando a un lado la Seguridad Social, por tener caractersticas muy especiales, el sector asegurador est formado en Espaa por tres grandes bloques de empresas: 1. Entidades aseguradoras privadas: pueden revestir la forma de Sociedades Annimas, Mutuas, Cooperativas o Delegaciones en Espaa de Sociedades aseguradoras extranjeras. 2. Mutualidades de Previsin Social: hasta la Ley 33/1984 haban venido funcionando con base en principios de solidaridad y hermandad, inspirados en los movimientos puramente mutualistas. A partir de la mencionada Ley, se intenta dotar a estas entidades de un mayor grado de garanta y seguridad, exigindoles que su actuacin se desenvuelva con criterios tcnicos. 3. Consorcio de Compensacin de Seguros: es una entidad pblica empresarial, adscrita al Ministerio de Economa y Hacienda, con personalidad jurdica propia y plena capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines, dotada de patrimonio distinto al del Estado, que ajustar su actividad al ordenamiento jurdico privado. Su finalidad es indemnizar, en rgimen de compensacin, las prdidas derivadas de acontecimientos

extraordinarios acaecidos en Espaa y que afecten a riesgos en ella situados, y en el extranjero cuando el titular tenga su residencia habitual en Espaa. 2.3. Condiciones de acceso a la actividad aseguradora Las entidades espaolas que pretendan realizar operaciones de seguro debern obtener previamente la correspondiente autorizacin administrativa del Ministerio de Economa y Hacienda, siendo vlida para todo el Espacio Econmico Europeo. Para la obtencin de la mencionada autorizacin la entidad debe cumplir los siguientes requisitos: a) Adoptar una de las siguientes formas jurdicas: sociedad annima, mutua, cooperativa o

mutualidad de previsin social. b) El objeto social debe ser nico, y por tanto la entidad slo puede realizar operaciones de seguro y las directamente relacionadas con stas. Adems, no puede operar en el ramo de vida y en el de no vida simultneamente. c) Presentar un programa de actividades en el cual se recojan los principales aspectos de la actividad que se pretende realizar, as como la naturaleza de los riesgos a cubrir, los principios rectores y mbito geogrfico de su actuacin, la estructura de su organizacin, etc.

d) Poseer el mnimo de capital social o fondo mutual, segn las operaciones a realizar, atendiendo a la siguiente escala: 1. Sociedades Annimas y Cooperativas a prima fija: I. Para operar en vida, caucin y responsabilidad civil 9 millones de euros II. Para operar en accidentes y enfermedad 2,103 millones de euros III. Para operar en el resto 3 millones de euros El capital social mnimo estar totalmente suscrito y desembolsado al menos en un 50 %. 2. Las Mutuas a prima fija estn sometidas a la misma escala, salvo aquellas con rgimen de derrama pasiva. 3. Las Cooperativas a prima variable debern acreditar un mnimo de capital social suscrito e ntegramente desembolsado equivalente a 300.000 euros. 4. Las Mutuas a prima variable y las Mutualidades de Previsin Social debern acreditar un fondo mutual permanente mnimo equivalente a 30.000 euros. e) Por ltimo, los socios y directivos de la entidad deben ser personas de reconocida honorabilidad y estos ltimos deben poseer la cualificacin o experiencia profesional suficiente para desarrollar dicha funcin.