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EJERCICIO PRESUPUESTO PRIVADO PARA EL AÑO 2012 DATOS SUMINISTRADOS PARA LA ELABORACION 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Tasa de inflación esperada para año 2012______% (consultar en el banco de la república) Tarifa impuesto de renta _____% DTF TA _____% al 31 de dic/11 (consultar en superintendencia financiera, portafolio, etc.) Tasa de crecimiento del sector 6.5% Rotación de cartera 36 veces al año (consultar en que consiste el indicador e interpretar) Rotación de inventarios 30 veces en el año (consultar en que consiste el indicador e interpretar) Rotación de proveedores 45 veces en el año (consultar en que consiste el indicador e interpretar) Salario mínimo año 2011: __________________ Auxilio de transporte año 2011: ____________________ Incremento salarial para año 2012: ___________ % Incremento auxilio de transporte para año 2012: ____________% Comisiones sobre ventas 1,30% para los vendedores. Si supera los 2 salarios mínimos pierde el derecho al auxilio de transporte. Aportes de seguridad social y parafiscales Items Tarifa gral Empresa Trabajador Aportes salud 12,5% 8,5% 4% Aportes pensión 16% 12% 4% Aportes comfamiliar 9% 9% 0% Aportes riesgos profesionales 1% 1% 0% Ropa de trabajo (calzado y vestido de labor): $260.000 Nómina de personal año 2011 Cargo Sueldo Gerente $ 2.750.000 Jefe de ventas $ 700.000 Secretaria $ 1.200.000 Vendedor 1 $ 461.500 vendedor 2 $ 461.500 Jefe de producción $ 2.500.000 El jefe de ventas recibe una comisión del 0.6% sobre las ventas. Si supera los 2 salarios mínimos pierde el derecho al auxilio de transporte. Honorarios Contador $1.100.000. Incremento para el año 2012: 12% No se prevee incrementos en la planta de personal, ni por nómina ni por servicios Productos que se vendieron en el año 2011:

14. 15.

16. 17. 18. 19.

Producto unidades vendidas Chaqueta cuero 726 Chaleco cuero 218 Zapato dama 750

Precio unitario 2011 $ 400.000 $ 160.000 $ 220.000

20. En el año 2012 no proyecta lanzar nuevos productos al mercado 21. Materia prima requerida

600.000 13.Par Cantidad Precio AÑO 2011 22.00 0.000 252.001 0.001 0.Hilo en metros .5 65 0.Tinta en litros Zapato dama .00 11.Materias primas .365.000.Cuero en metros .Chaqueta cuero: Cantidad Precio AÑO 2011 .000.933 46.000.00 25.350.001 45.000.00 30.Pegante en litros .1 9 0.45 3 0.207.00 Cantidad Precio AÑO 2011 .500 59.011 1.800.000.4 2 2 2 0.00 45.587.000 83.385.000 14.000 11.Hilo en metros .00 0.00 22.933 116.000.000.Cuero en metros .000 44.Plantillas en uds.033 .50 22.980.Cuero en metros .50 22.000.00 45.433 136.00 25.000.433 29.Forro en metros .000.300.Tinta en litros .00 30.001 0.00 25.Pegante en litros .207. .Tinta en litros . .100.000 42.000.600.Tapas en uds.Suela en metros .Botones en uds Chaleco Cuero: 1.000 12.7 31 0.00 42.615.000.Botones en uds .Forro en metros .00 11.00 2.00 1.000 -15.007 0.000.Tacones en uds.754.2 0.Pegante en litros . .320.00 1. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2011 ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE Efectivo Inversiones Clientes Inventarios: .000.Productos terminados TOTAL ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Edificios Equipo de Oficina Equipo de Cómputo Vehículos Depreciación Acumulada TOTAL ACTIVO PASIVOS PASIVO CORRIENTE 500.

920 12.00% 23.504. Botones en uds 7.75% 0.00% 100.000 3. Tinta en litros 5.00% 1. 9. INFORMACION ADICIONAL MATERIALES Composición del Inventario inicial 1.546.570.473.00% 18.000 12. TOTAL 25. Tacones en uds.00% 2.482. Hilo en metros 3.000 23.000.00% .401 252.366 12.808 465.656.433 23.25% 13. Pegante en litros 4.555.570. Tapas en uds.000 42.Proveedores Cuentas por pagar Aportes Salud Aportes Pensión Aportes Comfamiliar Imporrenta por pagar Obligaciones Laborales PASIVO A LARGO PLAZO Obligaciones financieras TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Reserva Legal Utilidades del ejercicio Utilidades Acumuladas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 5.324.033 150. Cuero en metros 2.280 1. 10.659 572.944 33. Plantillas en uds.00% 15.596.00% 1.800. Suela en metros 8.000 8.980.457 210.000 413.00% 1. Forro en metros 6.

500 $ $ $ 11.000 Útiles y papelería 1. que corresponde al 10% . OTROS GASTOS: Para los siguientes gastos se estima un crecimiento similar a la tendencia de los últimos años. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTOS Chaqueta cuero Chaleco cuero Zapato dama ESTANDARES POR UNIDAD CORTE COSTURA TINTURA $ $ $ 12.000 Teléfonos (fijo y celular) 2. GASTOS LEGALES:  Registro mercantil: el año pasado se pagó $775. la cual fue del 8% GASTOS DE ADMNISTRACION Seguros 715.000 3. se pacta para el nuevo año con un incremento equivalente a la inflación + 3 puntos porcentuales.000 Energía eléctrica 2.000 Nota: El gasto por depreciación (sin vehículos) se carga a administración. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PRODUCTOS STANDARES POR UNIDAD CORTE Chaqueta cuero Chaleco cuero Zapato dama 2. El canon de arrendamiento que para el año 2011 fue de $1. planta y equipo que figura en el balance general.260.500 $ $ $ 10. 28.000 para el 2012 se estima un incremento del 10%. La depreciación de vehículos se carga a ventas. 27.600 4.000 Servicios: Acueducto 900.700 25.300 5.280. se estima un crecimiento similar a la tendencia de los últimos años.000 950 26.24.000 Diversos: Elementos de aseo y cafetería 540.380 900 TINTURA 1. GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS:  De industria y comercio: se liquida aplicando la tarifa del 0.050 650 COSTURA 3.000 7.000 1.000 Táxis y buses 504.900 1.000 Mantenimiento y reparaciones 540.200 1.700 4.000.  De avisos y tableros: se aplica una tarifa del 15% sobre el impuesto de industria y comercio.112.5% sobre las ventas totales.000 8. según el valor de la propiedad. Para los siguientes gastos.000.

Clasificar la información Elaborar un presupuesto maestro con sus correspondientes estados financieros proyectados.000 576. con cuotas fijas mensuales vencidas. Las inversiones generan un rendimiento del 9% anual SE REQUIERE: 1.380.000 1.000 576.100. Dicho saldo se cancelará dentro de 24 meses a partir de enero del año 2013.Mantenimiento de vehículos Gastos de vaije Diversos : Elementos de aseo ütiles y papelería Combustibles y lubricantes Envases y empaques Taxis y buses 1.600. .000 29. 30.000 21. 2.000 14.380. Los gastos financieros tienen un costo de la DTF TA + 8% sobre el valor de las obligaciones financieras a dic 31 de 2011.800.000 1.