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CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS.

TEMA

EMPRESA MANOS PERU ELABORACION DE CARTERAS EN MACRAME.

CURSO DOCENTE ALUMNOS

: : :

PROYECTO II ECON. GUILLERMO PROAO. PEREZ GUEVARA ROSITA.

AULA

: 212

TURNO : NOCHE.

2012

AGRADECIMIENTO

A nuestros padres por ser el aliciente que nos impuls a alcanzar una etapa ms en el desarrollo de nuestras vidas. Ahora que llegamos al trmino de esta etapa de aprendizaje en CEPEA, gracias por el apoyo y empeo que nos han brindado en estos aos.

Al profesor Guillermo Proao que hizo la importante funcin de asesor, ya que sin su direccin, no nos hubiese sido posible la realizacin de este proyecto.

Al Licenciado Lus Navarro Urbina por su disposicin para resolver nuestras dudas en la elaboracin de este trabajo, nuestro sincero agradecimiento por todo lo brindado en estos aos como coordinador de carrera.

A nuestro Instituto Superior Tecnolgico CEPEA, por haber sido nuestra casa de estudio en todos estos aos y haber forjado en nosotras las bases para enfrentarnos al mundo profesional.

Prez Guevara Rosa. .

DEDICATORIA

A nuestros padres por su apoyo incondicional, fueron nuestra permanente motivacin. De forma muy especial a nuestro asesor el Ingeniero Jos Morales Sosa y Guillermo Proao quienes nos brindaron su valioso tiempo para asesorarnos en este proyecto y poder, con ello culminar nuestros estudios, los mismos que nos servirn para cumplir con todos nuestros objetivos trazados.

INTRODUCCIN

La decisin para establecer un proyecto se basa en la construccin de un conjunto de ideas que constituyen una base por la cual se va a realizar dicho negocio. Por tanto el campo en el cual nos estamos proyectando es el diseo y confeccin de carteras elaboradas en macram. El negocio en aquel rubro ha alcanzado grandes avances de desarrollo y tecnologa; as como la apertura de nuevos mercados donde confluyen la diversidad de preferencias y gustos del consumidor, en este caso: el segmento de jvenes. La idea en global, es la creacin de una empresa capaz de satisfacer la demanda de un mercado competitivo y abierto a los cambios modernos de la sociedad, requiriendo la innovacin a travs de la creatividad y la toma de decisiones dentro de la empresa.

Analizando el entorno social y econmico del pas, cabe mencionar el alto porcentaje de personas jvenes que incrementan el tamao de mercado a satisfacer, este incremento se acumula junto con la diversidad de estilos de vida el cual implica el desarrollo de nuevas tendencias de moda, por tal motivo este proyecto, esta enfocado a brindar un producto de alta calidad resaltando lo que el pas posee con grandes caractersticas de competitividad mundial.

El mercado est orientado a adaptarse a las tendencias de la moda mundial siendo el segmento juvenil uno de los ms exigentes como tambin uno de los ms verstiles, por ello la exploracin de nuevas tcnicas se ha convertido en un elemento imprescindible para el tejido. Es as como nuestro proyecto elaborado con en base a dichas demandas de moda y de gustos est diseada para satisfacer las necesidades y crear nuevas, logrando de este modo la concretizacin de negocio y la aplicacin de estrategias innovadoras que lideren el mercado.

Sin embargo existe una alta competitividad en este rubro procedente a lo largo de la historia a nivel mundial, ya que la fina tradicin de tejido en el Per data de tiempos preincaicos y se sustenta en la alta calidad de los insumos aprovechados, como el hilo cola de rata que en esta ocasin ser utilizado para la realizacin de este proyecto.

La produccin de tejidos y de confecciones ha evolucionado en tcnica y en diseos convirtindose en uno de los productos mejor cotizados en sus respectivas categoras a nivel no solo nacional sino tambin internacional.

Por ltimo, el arte es un componente trascendental dentro de la cultura en una sociedad y se halla inscrito como elemento constitutivo en la vida del ser humano como una forma de lenguaje del espritu, por tanto es importante que pueda resaltar en esta idea de proyecto como factor til y que desempee la funcin de simbolizar la cultura de una sociedad.

Adems la industria del tejido es la segunda potencia a nivel mundial con mayor porcentaje de exportacin, lo que nos indica el nivel de importancia que posee este sector y el alto nivel de oportunidades que genera en los negocios nacionales e internacionales.

CAPITULO I

INFORMACIN GENERAL

1.1.- ASPECTOS IMPORTANTES DEL PROYECTO

1.1.1.

NOMBRE DEL PROYECTO DE LA EMPRESA

El presente trabajo tiene como titulo: Perfil de proyecto para la produccin y comercializacin de carteras especiales elaboradas en macram. Se propone la ubicacin de la empresa MANOS PERU SAC. en el departamento de Lima, provincia de Lima, Av. Iquitos 1085 - distrito La Victoria.

ORIGEN DEL PROYECTO

Este proyecto se origina en consecuencia del aumento del sector textil a nivel mundial que durante muchos aos se ha ido generando nuevas necesidades de los consumidores. Es por ello que MANOS PERU S.A.C. pretende cubrir en gran medida las necesidades actuales de un mercado cada vez ms exigente que se adapta a las nuevas tendencias de moda y estilos concurrentes en los ltimos aos. MANOS POERU S.A.C. proyecta conformar dentro del sector mencionado una empresa capaz de aprovechar al mximo los recursos naturales, prevenientes de las distintas culturas autctonas desarrolladas a travs de la historia.

Este sector es caracterizado por su mayor productividad de exportacin; siendo as unos de los sectores ms explotados y de una agresiva competencia, donde todo producto innovador que maneje estrategias de persuasin tendr una mayor escala de desarrollo.

1.1.2. OBJETIVO DEL PROYECTO

1.- Llevar a cabo la explotacin mxima de la creatividad valindose tanto de la materia prima como de un legado histrico. 2.- Alcanzar un alto nivel de rentabilidad econmica, estableciendo estrechas relaciones de negocios y sobre todo obtener el prestigio y reconocimiento de una nueva marca en el mercado. 3.- As mismo, esto exige una responsabilidad social que opte por medir la eficiencia en el cuidado y proteccin del medio ambiente y de la integridad del consumidor como parte esencial de la labor de toda organizacin. 4.- La intervencin de crear una imagen positiva en el sector del tejido que tiene por finalidad la promocin, estudio, defensa y proteccin de la Industria del tejido peruano.

BENEFICIOS

Este producto desea brindar un nuevo estilo de carteras con aplicaciones modernas adaptables a las nuevas tendencias, gustos y preferencias del mercado juvenil. El uso de carteras es un producto que en toda poca del ao est en constante demanda, por lo tanto este producto se encuentra en permanente innovacin. El producto es de uso tradicional por lo que la idealizacin de estilos es mucho ms adaptable a nivel mundial.

JUSTIFICACIN DEL PROYECTO

Nosotros realizamos este proyecto porque la industria del tejido es un componente bsico de estilo de vida de las personas para cada estatus social. Es un elemento necesario de supervivencia, es por ello como ya se mencion con anterioridad es una de las industrias que estn siendo explotadas en el tiempo. Por tal motivo este proyecto est dirigido a satisfacer uno de los segmentos ms exigentes del mercado dado a sus constantes cambios.

Asimismo est orientado a la necesidad del segmento juvenil clasificndose en las edades entre 15 a 25 aos; este punto nos compromete a realizar una empresa con mayor capacidad de innovacin; a su vez el producto se centra en el sector especficamente femenino dentro de las edades mencionadas.

Como se sabe cada cliente se encuentra caracterizado por un estilo de vida que se complementa a su cultura creada como consumidor; por ende este proyecto se rige en la clase social B y C, siendo estos consumidores con poder adquisitivo de forma regular y activa. Este segmento se halla en su mayora concentrado en la zona demogrfica del centro comercial Gamarra, cuyo lugar es donde esta empresa pretende establecerse inicialmente.

En el mercado actual existe un nivel de necesidad mayor de consumo de carteras generado por el giro que atraviesa el pas. Se tiende a la adaptacin de nuevas tendencias de moda, es por ello que aprovechando la oportunidad de creacin de negocios se plantea sobre este nivel de oferta. Tambin existe en mayor proporcin una demanda externa siendo originada por el desarrollo de los diferentes tratados que beneficiarn a la exportacin de negocios peruanos. Haciendo un anlisis en torno a la situacin del mercado actual se estudiar a la competencia directa, segn a la ubicacin geogrfica en el cual la empresa pretenda desarrollarse. La necesidad del Mercado para poder satisfacer las necesidades del consumidor, crea cada da la oportunidad de realizar nuevos y sofisticados proyectos de negocios, en el cual confluya la creatividad y el dinamismo de la economa actual. Por tal motivo la idea del proyecto en la confeccin y comercializacin en el sector de tejido se ha convertido en una necesidad bsica de todo consumidor, por ende la diversificacin del producto y su innovacin estar constituida por dicho producto.

Por otro lado el desarrollo del sector de tejido se ha incrementado de manera progresiva, gracias a la post-modernidad, por lo que esto conlleva a la diversidad de culturas y gustos, que el consumidor posee.

Este proyecto esta orientado al desarrollo de nuevos mercados presentado productos de atraccin juvenil el cual es el segmento donde se pretende desenvolver.

La competencia como ya se menciono anteriormente requiere de nuestra atencin para generar una ventaja en cuanto a trminos de ofertas, es decir nivel de produccin y ganancia en volumen de soles, esto requiere de una inversin en marketing y distintas propuestas que desarrollen una imagen positiva para la empresa.

As mismo nosotros como empresa pretendemos crear una imagen de confianza en base a un trabajo de calidad total tanto en el producto como en el trabajador de calidad alcanzado las expectativas de un mercado tan exigente. Esto se pretende lograr mediante una inversin en la adecuada preparacin del personal y un profundo estudio de las caractersticas del consumidor.

1.1.3

DOMICILIO LEGAL DE LA EMPRESA

La empresa MANOS PERU S.A.C. se encontrar ubicada en el departamento de Lima, provincia de Lima en la Av. Iquitos 1085- distrito La Victoria. 1.1.4. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

La empresa MANOS PERU S.A.C se encontrar ubicada en el departamento de Lima, provincia de Lima en el distrito de la Victoria.

1.1.5.

VISIN Y MISIN DE LA EMPRESA

Visin a largo plazo ingresar a mercados

Llegar a ser una Empresa lder en el sector de tejido del pas y lograr internacionales brindndoles nuestros productos de la ms alta calidad.

Misin

Somos una Empresa creada para cubrir el requerimiento del cliente de acuerdo a sus necesidades, brindndole un accesorio confiable, de alta calidad y diseo, cumpliendo los estndares vigentes.

1.1.6.

RESPONSABLES DE SU ADMINISTRACIN Y EJECUCIN

Las personas responsables de la administracin y ejecucin de este estudio son: * Candia Valencia, Williams. * Prez Guevara, Rosita. * Zambrano Zavala, Susana.

ENTIDAD RESPONSABLE:

ISTP CEPEA.

1.1.7.

ANLISIS FODA:

FORTALEZAS La empresa MANOS PERU trata de especializarse cada vez mas en el segmento de carteras de alto valor agregado del mercado tanto interno como externo. Innovacin tecnolgica endgena que hace ms eficiente la organizacin. Aplicacin de herramientas de productividad y calidad: tales como: mejora continua, aprendizaje organizacional, ingeniera de mtodos, mantenimiento productivo total, entre otros. Buenas relaciones con el sistema financiero. Capacidad, preparacin y experiencia de recursos humanos de MANOS PERU. Utilizacin de tecnologas de manufactura en los diferentes procesos de transformacin de la produccin y de confecciones.

OPORTUNIDADES

El establecimiento de derechos de antidumping o un derecho compensatorio cuando se haya comprobado la existencia de dumping y subvenciones que pudieran distorsionar la competencia. Cambios en las disposiciones legales como por ejemplo a los referidos a la flexibilidad de los contratos laborales y algunas facilidades tributarias. El tratado de libre comercio (TLC) es una propuesta beneficiaria en cuanto a la apertura del mercado nacional hacia el norteamericano; producindose as mayores ingresos para el sector nacional. Los diferentes acuerdos comerciales as como tratados bilaterales con diferentes pases que el Gobierno peruano est llevando a cabo tales como: ALCA, MERCOSUR, APEC, entre otros. Existencia de un mercado laboral con experiencia y una tradicin textil y de confecciones. Gran oferta tecnolgica y de equipamiento, ya sea referente a la industria textil y de confecciones, como tambin de la informacin y de las comunicaciones. Mejor infraestructura del transporte

DEBILIDADES

Tener una marca propia poco conocida en el mercado interno. No posicionarse del mercado por completo. Alto nivel de competitividad. Alta informalidad y subvaluacin de importaciones: Uno de los principales problemas de la industria textil local, particularmente la que atiende al mercado domstico, es el creciente ingreso de prendas aparentemente subvaluadas provenientes del Asia, as como el alto nmero de empresas que trabajan de manera informal, vendiendo productos de mala calidad a un bajo costo.

Elevado costo de la mano de obra: La mano de obra peruana es relativamente ms cara que en los pases competidores de Asia e India. De acuerdo a la Sociedad Nacional de Industrias (SIN), los costos laborales locales son aproximadamente 74% mayores que en India, 75% que en Indonesia, 80% que en China y 81% que en Paquistn. Esto es en parte explicado por cargos adicionales al ingreso del trabajador (comnmente llamados "sobrecostos"), como el Impuesto Extraordinario de Solidaridad, las contribuciones sociales, y otros. AMENAZAS La velocidad de los cambios tecnolgicos que demandan de una empresa es una permanente adaptacin y renovacin de la maquinaria y equipo; as como el know how tcnico. Incremento constante de competencia nacional, como consecuencia del incremento de demanda y de la apertura de nuevos mercados. El aumento de poder de negociacin de los clientes que demanda mayor calidad, mejores servicios y costos reducidos. Riesgos propios de la cadena productiva textil y de confecciones, sequas, inundaciones, que pueden afectar el abastecimiento y el transporte. Posible inestabilidad poltica y econmica en el pas. Existen empresas peruanas que exportan a casi todo el mundo por lo que pueden copar los mayores mercados, y crear barreras en el resto de los pases por haber llegado primero a ellos.

CAPTULO II

ESTUDIO DE MERCADO 2.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO:

Las carteras elaboradas en macram, son carteras artesanales tejidas en hilo Cola de rata, un hilo especial tejido a crochet, que tiene por particularidad su fcil lavado sin necesidad de detergente o jabones, a solo agua la cartera quedara limpia despus de varios usos. Por dentro tiene un forro del mismo color del hilo con divisiones particulares como para USB, peines, billeteras, llaveros, monederos, maquillaje, etc. cada uno con su espacio. Los hay en diferentes modelos, colores y tamaos, el valor agregado de esta cartera es que facilitara el encuentro de sus accesorios a las seoritas dentro de su cartera.

2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA

2.2.1 GENERALIDADES Segn estudios realizados en octubre del 2010 por la consultora CFK conecta como se muestra en el grafico siguiente, se ha determinado que el sector C son los nuevos compradores en Lima. Este sector realiza la tercera parte del gasto y concentra el 31% de los ingresos de la poblacin, lo que representa una gran oportunidad para ofrecer nuestros productos.

La mayora vive en los distritos de las zonas norte, sur y este tambin conocidas como conos y tiene un ingreso familiar que oscila entre los S/.1,180 y S/.1,350. Los ms dinmicos en su consumo son los de Lima Norte (Los Olivos, Independencia y San Martn de Porres), como detall Hernn Chaparro, gerente general de la investigadora de mercados. Este sector emergentes son, actualmente, la verdadera clase media, el tambin llamado sector C, que no se vea, que era casi marginal, pero que con el avance del pas, ha comenzado a surgir.

2.2.3 DEMANDA ACTUAL Analizando los estudios anteriores se determina que hay una gran oportunidad en el mercado actual y como se muestra en el grafico anterior el sector C es el que concentra mas poblacin mayor participacin en el gasto y en los ingresos. Es un mercado que busca variedad de productos y de marcas, que prefiere que el producto este lo mas cerca de su casa u oficina, que tengan ofertas y promociones con frecuencias. Como lugar de compra podemos decir que aun este sector prefiere realizar sus copras en mercados tradicionales, estos que se encuentran ubicados cerca de sus casas. Una de las caractersticas principales de este sector es el papel que juega la mujer ya Ellas que estn cambiando la cara del consumo tradicional. Cualquiera que fuese su nivel socioeconmico, toma cada vez ms un papel preponderante al

momento de decidir las compras para el hogar. El matiz que le est dando al mercado tiene que ver con su mayor nivel de conocimiento. Por eso, privilegia calidad y variedad en los productos que adquiere sobre su precio final.

2.2.2 DEMANDA PROYECTADA. Aos Unidades 2010 11,520 2011 13,824 2012 16,584 2013 19,908 2014 23,892

AOS Unidades por Costo de Ventas

2010 11,520un. x S/.65.00 S/. 748,800

2011 13,824un. x S/.65.00 S/. 898,560

2012 16,584un. x S/.65.00 S/. 1078,285

2013 19,908un. x S/.65.00 S/. 1293,955

2014 23,892un. x S/.65.00 S/. 1552,200

2.2.2.1 Demanda potencial Segn el Ministerio de Trabajo, la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) en Lima Metropolitana asciende a 4 millones 390 mil 859 personas (junio 2010) El 59.8% de la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) se encuentra adecuadamente empleada, en base a la Encuesta de Hogares Especializada de Niveles de Empleo 2009. La PEA ocupada en Lima Metropolitana asciende a 4 millones 390,859 personas, de los cuales el 57.3% son hombres y el 42.7% mujeres. De acuerdo al nivel educativo, la mayor parte de los ocupados tiene estudios secundarios (51.6%), seguido de quienes tienen estudios superiores universitarios y no universitarios (37.1%). En menor proporcin estn los que cuentan con primaria completa (5.8 ), y primaria incompleta o sin nivel (5.4). Por horas semanales, slo el 14.5% de trabajadores laboran las 48 horas semanales reglamentadas por ley, mientras que el 45.5% lo hace de 49 a ms horas semanales y el 40.1%, de 47 a menos horas a la semana. Segn estructura de mercado, la mayora de los ocupados laboran en el sector privado (55.1%), seguido de quienes se desempean como trabajadores independientes (29.3 %).

2.2.2.2 Tamao de Muestra El clculo del tamao de la muestra es uno de los aspectos que concretamos en las fases previas de nuestra investigacin para determinar el grado de credibilidad que concederemos a los resultados obtenidos. Para calcular el nmero de encuestas se ha aplicado la siguiente frmula:

Donde:

N: es el tamao de la poblacin o universo (4390,859 personas). K: es una constante que depende del nivel de confianza que asignemos. El nivel de confianza indica la probabilidad de que los resultados de nuestra investigacin sean ciertos: un 95,5 % de confianza es lo mismo que decir que nos podemos equivocar con una probabilidad del 4,5%. (2 para nuestro caso) e: es el error muestral deseado. El error muestral es la diferencia que puede haber entre el resultado que obtenemos preguntando a una muestra de la poblacin y el que obtendramos si preguntramos al total de ella. (3% se aplico en nuestra formula)

p: es la proporcin de individuos que poseen en la poblacin la caracterstica de estudio. Este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que p=q=0.5 que es la opcin ms segura. q: es la proporcin de individuos que no poseen esa caracterstica, es decir, es 1-p. Valores de p y q es igual a 0.5 para aplicado en nuestra formula. n: es el tamao de la muestra (nmero de encuestas que vamos a hacer que es igual a 1111 personas

Las encuestas nos ha permitido corroboran el inters de nuestro mercado potencial, y as tambin poder determinar nuestro precio y tipo de producto.

Algo a detallar es que para inicios de la venta del producto se ha decidido captar un 3% de la poblacin total econmicamente activa de lima metropolitana perteneciente al sector C, lo que representa en nmeros 40,834.00, este calculo es obtenido de los 4390,859.00 el 31% de este siendo el total 1361,166.29. (A este monto se le ha aplicado el 3%). 2.4. OFERTA En este proyecto desarrollamos el producto de carteras con aplicaciones especiales, a continuacin se muestra las empresas que fabrican el mismo producto y se especializan en ello, lo que convierte a estas empresas en nuestra competencia directa teniendo as las siguientes:

FERIAS Y PRODUCTOS EMPRESA/FERIA FERIA DE 28 DE JULIO FERIA RAKPU NAKKI FERIA LA MARINA FERIA MARTE CAMPO PRODUCTO Carteras, ponchos, gorras, accesorios de cocina ,etc. Guantes, carteras, ropas, ponchos, llaveros, etc. Ropa tejida en macram. DE Accesorios, ropa, carteras, mantas adornos, etc.

2.5 ANLISIS DE PRECIOS La comercializacin de carteras en la Ciudad de Lima est creciendo considerablemente, entre las ferias Nacionales tenemos las mencionadas en el cuadro anterior entre otros, los cuales abarcan gran posicionamiento del mercado, debido a su variedad de modelos, precios y calidad de sus productos. Los precios fluctan entre S/. 30.00 y S/. 50.00 (Nuevos Soles) Por lo tanto para la fijacin de precios de nuestros productos nos basamos en los siguientes aspectos: El precio que ofrece la competencia. El costo de Produccin. El margen de utilidad que se desea obtener. El nivel Socioeconmico. El nivel de Demanda.

El Precio de venta estimado para el producto es de S/. 35.00 (Nuevos Soles) Nuestro precio es netamente competitivo y cubre los costos de forma holgada de tal manera que nos queda un margen de ganancia, que ms adelante se estar detallando. 2.6 COMERCIALIZACIN Nuestra Comercializacin se llevar a cabo de la siguiente manera: POLTICAS DE COMERCIALIZACIN

Ventas: Contado Servicio al cliente personalizado Precio de Venta: S/35.00

Las prendas de MANOS PERU se comercializarn a travs de ferias y campos abiertos, as mismo abasteceremos a comerciantes minoristas, ubicados en zonas estratgicas de Gamarra; as como tambin en lugares cntricos de Mega plaza, Plaza San Miguel, y centros comerciales de Miraflores.

As mismo en el trmino del cambio de estacin la comercializacin de las carteras se llevar a cabo las liquidaciones, ofertas de descuento y ofertas de remate.

CANALES DE DISTRIBUCIN

Las distintas empresas que ofertan productos textiles por su mayor cantidad de consumidores tienden a utilizar canales de distribucin con mayor desplazamiento. Manos Per tiene decidido utilizar dos tipos canales de distribucin, siendo estos los siguientes: Productor- minorista Productor- consumidor

2.7.- PUBLICIDAD

Para promover y dar a conocer nuestro producto desarrollaremos: 1.- Una promocin, mediante catlogos con fotografas de los modelos que fabricaremos, logrando que el cliente sienta la necesidad de adquirir nuestros productos. 2.- Creacin de nuestra pgina web en la cual se detalle el producto en sus distintas presentaciones, as como tambin colocar promociones en las diversas pginas de comercio va Internet. 3.-La elaboracin de trpticos nos afianzar el posicionamiento de nuestro producto, ya que estos sern repartidos en zonas aledaas al lugar donde nos ubicaremos como son las ferias donde participaremos. 4.- Organizacin de desfiles de moda, dando a conocer la diversidad de nuestro producto, mediante el show room. MARCA: Manos Per SAC. SLOGAN: Se elaborara un slogan tomando como referencia las tendencias de moda de acuerdo a cada temporada: Moda y diseo para la mujer de hoy

CAPITULO III TAMAO Y LOCALIZACIN 3.1.- TAMAO:

3.1.1.- TAMAO DE PLANTA VS. AMPLITUD DE MERCADO: Manos Per, como empresa nueva en el mercado en la cual se va a incursionar en la demanda comercial de carteras por lo que inicialmente realizaremos una produccin de 2000 unidades anuales.

Nuestra demanda inicial por el movimiento comercial que existe de la moda en la actualidad los resultados demuestra que los peruanos compran accesorios al ao hasta por 1,200 millones de soles. Es por ello que el crecimiento continuo de esta industria necesita de factores que le permitan anticiparse a los cambios en la demanda. Entre estos factores se halla la tecnologa, la capacidad de produccin, disponibilidad de ambientes y recursos varios. El segmento al que nos dirigimos como ya se sealo en el primer captulo es a los sectores B y C, clasificando nuestro servicio al gnero femenino entre las edades de 15 a 25 aos. Por ser dicho sector exigente y tendente al consumo constante; es por eso que las empresas deben estar preparadas para incrementar la capacidad de produccin. La industria est en un franco crecimiento aperturando nuevos mercados, marcando pautas. Las competitivas empresas que compran prendas hechas en el Per obligan a optimizar la calidad en las confecciones, potenciar la capacidad del diseo y diferenciar los productos. 3.1.2.- TAMAO DE PLANTA VS. DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA Segn el volumen de produccin proyectado para el primer ao que es de 2000 unidades de carteras, nuestra necesidad de materia prima se hace ms exigente al renovar el almacn aproximadamente cada trimestre, para evitar escasez de existencias lo cual producira interrupciones en la produccin, excesivos costos de preparacin de mquinas y elevadas costos de procesamiento de facturas y pedidos. As tambin para sostener una equilibrada inversin de existencias se requerir una planeacin y control a travs de un inventario dirigido a la reduccin de costos y un espacio de almacenamiento adicional.

3.1.3.- TAMAO DE PLANTA VS. INVERSIN Nuestra inversin est desarrollada de acuerdo a nuestro tamao de planta puesto que est diseado segn el volumen de produccin y a la vez en base a la proyeccin de crecimiento de la misma. Se tendr en cuenta la produccin diaria, semanal, mensual y anual para poder elaborar la inversin total de la produccin. La inversin es un factor importante para poder tomar decisiones y es expectativas a corto plazo e incluso preparado para el crecimiento proyectado. por ello que esta direccionada a cumplir

TAMAO PTIMO: Segn el anlisis de los factores anteriormente mencionados; concluimos que el tamao ptimo ser de 130 m2

3.2 LOCALIZACIN DE PLANTA

3.2.1. MACROLOCALIZACIN Criterios generales: Se seleccion el departamento de Lima para la ubicacin de la planta. Esta decisin se bas en los siguientes factores: Lima es el departamento con mayor nmero de poblacin a comparacin de otros departamentos de la zona Costera. El mercado objetivo del proyecto se encuentra en Lima Metropolitana. Lima cuenta con un alto ndice de ingresos tanto de comercio como es el sector de la industria Manufacturera. En cuanto a la materia prima, la ciudad cuenta con insumos de alta calidad y fcil accesibilidad de los mismos. FACTORES LOCALIZACIONALES Entre los factores tomados en cuenta para el establecimiento de la empresa se encuentran los siguientes: Cercana de mercados Disponibilidad de mano de obra Disponibilidad de materiales y servicios Costo de transporte Gobierno Nacional y Regional Inversin y financiamiento Eliminacin de desperdicios Aceptacin de la poblacin Agua potable Buen suministro de electricidad Aspectos legales ZONAS POTENCIALES

Las alternativas de localizacin se presentaron en funcin a nuestras variables siendo las principales: Disponibilidad de materiales y servicios, ya que la ciudad de Lima cuenta con mayor accesibilidad de materia prima; as como los principales servicios de agua, luz y comunicaciones. Respecto a la maquinaria es de fcil acceso para su adquisicin. La zona industrial de Lima posee amplitud en cuanto e infraestructura de ambientes es por ello que se pretende instalar nuestra planta en una zona estratgica para la canalizacin tanto de los insumos, servicios y los consumidores.

Los departamentos de la zona costera como son La Libertad e Ica poseen una mano de obra de menor costo respecto a Lima, lo cual corresponde a una ventaja en la reduccin de costos; sin embargo la materia prima demanda mayor tiempo y genera mayores costos en su distribucin. Por otro lado la poblacin del sector juvenil femenino de ambos departamentos

es menor en comparacin a la ciudad de Lima; por lo que es un motivo ms para la localizacin de nuestra planta en este departamento.

3.2.1. MICROLOCALIZACIN

Para el anlisis de micro localizacin se determinaron los principales factores a evaluar: FACTORES LOCALIZACIONALES Entre los factores tomados en cuenta para el establecimiento de la empresa se encuentran los siguientes: Cercana de mercados Disponibilidad de mano de obra Disponibilidad de materiales y servicios Costo de transporte Inversin y financiamiento Eliminacin de desperdicios Caractersticas de la poblacin Espacio para la expansin de planta Agua potable Buen suministro de electricidad Sueldos no muy elevados Aspectos legales

* ESCALA DE CALIFICCIN DE FACTORES

CALIFICACION DE FACTORES 3-5 6-8 9-10 REGULAR BUENA EXCELENTE

ZONAS POTENCIALES Los factores determinantes para seleccionar una localizacin dentro de la alternativa escogida (Lima) son: Cercana a los mercados y caractersticas de la poblacin, ya que presentan mayor poblacin del sector juvenil femenino. Las zonas industriales de Lima se concentran principalmente en los distritos de Ate, Abancay, La Victoria, San Martn de Porres, Santa Anita, entre otros. De todos ellos se ha elegido como posible ubicacin el distrito de

La Victoria (Centro Comercial de Gamarra), debido a la cercana para obtener la materia prima, y la confluencia de la poblacin. RANKING DE FACTORES - PONDERACIN DE FACTORES PARA LA MICROLOCALIZACIN PLANTA DE CONFECCIN DE CARTERAS FACTORES Cercana a los Mercados Disponibilidad de mano de Obra Disponibilidad Servicios de Materiales y PESO% 13 11 13 6 8 5 7 10 6 6 7 9 100 % GAMARRA CALIFIC. 9 8 8 5 7 3 9 9 8 8 9 9 PONDERADO 117 88 104 30 56 15 63 90 48 48 63 81 803 ABANCAY CALIFIC. 8 8 7 7 6 4 8 7 8 8 8 9 PONDERADO 160 128 126 105 96 60 136 126 136 128 136 153 1490

Costo de Transporte Inversin y Financiamiento Eliminacin de desperdicios Caractersticas de la poblacin Espacio para la Expansin de Planta Agua Potable Buen Suministro de Electricidad Sueldos no muy Elevados Aspectos Legales TOTALES

3.2.4.- CROQUIS DE LOCALIZACIN MAPA GEOGRAFICO- UBICACIN DE LA EMPRESA

CONCLUSIN:

Del anlisis elaborado en los cuadros de factores mencionados anteriormente, determinamos que la zona potencial de Localizacin de la empresa se encuentra en el Departamento de Lima, y en ella el Distrito de La Victoria con el Centro Comercial de Gamarra, debido a ciertos elementos tales como el nmero de poblacin en el sector juvenil femenino, la comercializacin y la industria manufacturera las cuales se presentan con mayor intensidad en dicha zona. Por otro lado tambin se ha tomado en consideracin la asignacin de puntajes de acuerdo al grado de importancia que presenta cada factor analizado que en este caso destaca la cercana de la zona de ubicacin hacia los mercados potenciales; as como tambin la disponibilidad de materiales y servicios siendo de suma importancia en el proceso de produccin de nuestro producto.

CAPITULO IV

INGENIERA DEL PROYECTO

4.1 CARACTERSTICAS DE LOS PRODUCTOS A OBTENER

4.1.1.- DESCRIPCIN / COMPOSICIN DEL PRODUCTO Producto: CONFECCIN DE CARTERAS CON APLICACIONES NOVEDOSAS El producto de las carteras estarn elaborados en base al hilo cola de rata muy resistente, la variedad de diseos, la excelente confeccin, mquinas de coser y un personal tcnico altamente capacitado que nos ayudar a ofrecer la ms alta calidad en nuestra produccin, as como tambin acompaado de una buena materia prima, que nos colocar en la vanguardia con las dems empresas. Como una caracterstica de diferenciacin estos productos sern confeccionados con motivos Novo andinos que proporcionar un valor agregado al producto. CARACTERSTICAS ESPECFICAS DESCRIPCIN TCNICAS PRODUCTO FINAL Calidad: Hilo Cola de Rata 10.5 oz. (Esto varia segn modelo). Textura: liso (esto vara segn modelo). Colores: azul, negro, grafito, crema, amarillo, rojo y mas. Bolsillos: compartimientos (segn modelo) Cierre metlico N 5 Hilo de alta calidad N 23 Tipo de remache: metlicos con diseos. Cortes: recto Doble costura

ENVASE: El producto escogido ser debidamente etiquetado de la siguiente manera:

TIPO DE ENVASE CARACTERSTICA MEDIDA

BOLSA DE EMPAQUE TRANSPARENTE 14x20x1.5

ETIQUETADO

Cada cartera elaborada contara con una etiqueta de cartn folcote de acuerdo al diseo y color de la prenda dando las especificaciones de lavado y secado.

4.1.2.- CARACTERSTICAS TECNOLGICAS

LAS MAQUINARIAS

Las maquinarias constituyen un factor muy importante a la hora de realizar la distribucin correspondiente. La forma de las mquinas (larga estrecha, corta, circular, etc.) afecta su relacin y ordenacin con otra, adems de las dimensiones, se debe tomar nota de los detalles particulares como son las partes que sobresalgan, las puertas que se puedan abrir, condiciones que las puedan daar etc., as como tambin la altura y el peso que influir en la condicin de resistencia que el piso tendr, por lo que en el presente proyecto se emplearn maquinas no demasiado grandes y luego ira aumentando la produccin paulatinamente.

4.2.1 DESCRIPCIN DE CADA ETAPA DEL PROCESO

Una cartera terminada consta de varias materias primas e insumos que son: el hilo, forros interiores, botones, cierres, y otros accesorios que se colocan a la cartera cuando esta en el proceso de tejido y dan la apariencia final a la cartera antes de ser colocados en una estantera de cualquier almacn.

PROCESO DE PRODUCCIN PASO 1.- DISEO DE LA CARTERA (Modelo de la cartera - Modelo del bordado o detalle del tejido) Este es el primer paso en el proceso de produccin, consiste en graficar el modelo de la cartera, la presentacin final del producto, identifica estilo, color y principalmente el diseo del bordado andino, el cual vendra a formar parte del detalle caracterstico del producto, por lo tanto la diferenciacin de la marca Manos Per ante los productos de la competencia. Para este proceso se utiliza la computadora para el diseo inicial posteriormente se grafica las partes divisionales. PASO 2.-TEJIDO MANUAL DEL HILO Este segundo paso consiste en el tejido manual del hilo en las partes que formaran la cartera de acuerdo al diseo graficado en el paso anterior. PASO 3.- SE PROCEDE A PEGAR LAS RESPECTIVAS MOSTACILLAS, NUDILLOS O ACCESORIOS QUE DEPENDEN DEL DISEO Y MODELO DE LA CARTERA.

Posteriormente se pega el cierre de la cartera uniendo ambas partes despus se cose el forro del mismo con la misma maquina anteriormente mencionada. PASO 4.- SE PROCEDE A REALIZAR LOS ACABADOS

DE LA CARTERA, APLICANDO LOS

BORDADOS ANDINOS EN LOS DISEOS POSTERIORES O DELANTEROS SEGN EL DISEO DE LA CARTERA.

Este el proceso que identificara de forma especial el producto se Manos Per aqu se aplicara los bordados con diseo andino que se encontraran en las carteras, esto ser realizada con la mquina de bordado especializada en costuras finas. PASO 5.- SE PROCEDE A COSER LA ETIQUETA DE LA MARCA EN LA PARTE POSTERIOR DE LA CARTERA.

Este proceso se realiza con la finalidad de diversificar nuestro producto con el de la competencia, es en este proceso donde se realiza el cocido de la etiqueta con el nombre de la marca del producto, como tambin el de la talla; con la finalidad de brindar mayor informacin del producto. PASO 6.- SE REALIZA EL ESTIRAMIENTO DE LA CARTERA (Este proceso se realiza con la mano)

Este proceso se realiza con la finalidad de brindar una mejor presentacin del producto PASO 7.- SE PROCEDE A EMPAQUETAR LAS CARTERAS CLASIFICANLAS POR MODELO - COLOR. Esta tarea se realiza de forma manual

Finalmente se realiza el empaquetado del producto terminado para su posterior almacenamiento y venta. 4.3.- REQUERIMENTO DEL PROYECTO:

4.3.1.- INFRAESTRUCTURA FSICA El local donde se desarrollarn los procesos de produccin, y comercializacin corresponder a un espacio de 130 mt.2, que estar ubicada en el Departamento de Lima, distrito de La Victoria; en la zona Gamarra 4.3.2.- MAQUINARIA Y EQUIPO Las maquinarias a utilizar son:

1.- CROCHET 2.- MQUINA PARA CCOSER EL FORRO 3.-HILOS

4.-CIERRES 5.-MOSTAZILLAS 6.-MACARENAS 7.- OTROS 4.3.3.- EQUIPOS DE OFICINA MANOS PERU. contar con equipos tales como computadoras, telfonos, fax y otros que se detallarn en el siguiente cuadro. EQUIPOS Computadoras Impresoras Fax Extintores Sealizadores y mascarillas Intercomunicador Luminarias - Fluorescentes Luminarias - Focos Ahorradores TOTAL CANTIDAD 9 2 1 4 6 1 2 12 PRECIO UNIT. S/. 800.00 200.00 200.00 30.00 5.00 30.00 30.00 16.00 1,095.00 TOTAL S/. 7,200.00 400.00 200.00 120.00 30.00 30.00 60.00 192.00 8,232.00 TOTAL $ 2,544.17 141.34 70.67 42.40 10.60 10.60 21.20 67.84 2,908.83

4.3.4.- MANO DE OBRA El personal de trabajo del a empresa MANOS PERU est constituido de la siguiente manera: N de Trabajadores Personal Obrero 18 10 SUELDO X TRABAJADOR S/. 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 3500.00 TOTAL MENSUAL S/. 1,400.00 2,100.00 2,100.00 700.00 700.00 7,000.00 TOTAL ANUAL S/. 16,800.00 25,200.00 25,200.00 8,400.00 8,400.00 84,000.00

PERSONAL rea de Diseo rea de tejido rea de Acabados rea de Control de Calidad Almacn TOTAL

CANTIDAD 2 3 3 1 1 10

4.3.5.- SERVICIOS Y SUMINISTROS La empresa contar con los servicios de agua, desage, electricidad, telfono e Internet para su correcto funcionamiento y calidad. (Expresado en Nuevos Soles) CONCEPTO Agua Luz Telfono e Internet TOTAL 4.4.- DISEO DE PLANTA MENSUAL 50.00 200.00 150.00 400.00 2010 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00 2011 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00 2012 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00 2013 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00 2014 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00

DISEO DE PLANTA DE LA EMPRESA "SOCALY SAC"


TOTAL 130mt2 2.5 3 13MT 3 2 2.5

2 AREA DE DISEO Y CORTE (4.5mt2)

AREA DE COSTURA (6mt2)

AREA DE AREA DE CONTROL DE CALIDAD) ACABADOS (6mt2) (4mt2)

ALMACN (4.5mt2)

10MT

EXT.

1 2 3 SS.HH. 3 3

GERENTE GENERAL (6mt2)

JEFATURA DE PRODUCCI N (6mt2)


EXT.

JEFATURA COMERCIAL (6mt2)

AREA DE MARKETING Y VENTAS (6mt2)

AREA DE COMPRAS (6mt2)

SS.HH.

SS.HH.
STAND DE VENTAS "SOCALY"
EXT.

SECRETA RIA GENERAL 2 (4mt )

P A R Q U E O

S A L I D A

JEFATURA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIN 2 (6mt2) 3

ENTRADA

4.4.1.- DISEO DE AREA DE PRODUCCIN

Del anlisis elaborado en los cuadros de factores mencionados anteriormente, determinamos que la zona potencial de Localizacin de la empresa se encuentra en el Departamento de Lima, y en ella el Distrito de La Victoria con el Centro Comercial de Gamarra, debido a ciertos elementos tales como el nmero de poblacin en el sector juvenil femenino, la comercializacin y la industria manufacturera las cuales se presentan con mayor intensidad en dicha zona. Por otro lado tambin se ha tomado en consideracin la asignacin de puntajes de acuerdo al grado de importancia que presenta cada factor analizado que en este caso destaca la cercana de la zona de ubicacin hacia los mercados potenciales; as como tambin la disponibilidad de materiales y servicios siendo de suma importancia en el proceso de produccin de nuestro producto.

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CAPTULO V
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
5.1 ASPECTOS LEGALES, ESTRUCTURA JURIDICA EMPRESA: MANOS PERU S.A.C. La empresa denominada MANOS PERU S.A.C. que se considerada una

sociedad annima cerrada, por lo que se establece segn el artculo 234 de la Ley General de Sociedades que, una sociedad annima puede sujetarse a este rgimen, cuando no tiene ms de veinte accionistas ni acciones inscritas en el Registro Pblico de Mercado de Valores.

* LA SAC nos da la posibilidad de que a mediano y largo plazo nuestras actividades comerciales y econmicas tiendan a incrementarse, y como consecuencia abarcar la mayor posibilidad de mercados. * En el rgimen de la S.A.C. el capital social se encuentra dividido en acciones, cuya titularidad se anota en la Matrcula de Acciones, asimismo est destinada a ser una forma empresarial de la pequea y mediana empresa. * Segn el rgimen de la SAC existe la posibilidad de no contar con un directorio, por lo que ste puede ser facultativo, es decir que puede otorgar poder de decisin.

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PLANILLA DE SUELDOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL

CANTIDAD 1 1 1

SUELDO X TRABAJADOR S/.

TOTAL MENSUAL S/.

TOTAL ANUAL S/.

Gerente General Secretaria Jefe de Administracin y Finanzas Jefe de Comercializacin Encargado de Marketing y Ventas Vendedora Jefe de Produccin Encargado de Compras TOTAL

2 000.00 800.00 1 200.00 1 200.00 900.00 550.00 1 200.00 900.00 8750.00

2 000.00 800.00 1200.00 1200.00 900.00 550.00 1200.00 900.00 8,750.00

2 4000.00 9 600.00 14 400.00 14400.0000 10800.0000 6600.0000 14400.0000 10800.0000 105,000.00

1 1 1 1 1 8

5.3 MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES

I.- NOMBRE DEL REA: DIRECTOR GERENTE GENERAL Denominacin del Cargo: DIRECTOR GERENTE GENERAL. Departamento: GERENCIA GENERAL OBJETIVOS DEL CARGO: Dirigir y formular la poltica de una empresa u organismo.

Dirigir, planificar y coordinar las actividades generales de los departamentos en colaboracin con sus respectivos directores. Representar a la compaa ante otras empresas o Instituciones.

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DESCRIPCIN DEL CARGO A.- Identificacin Nombre del Cargo: Gerente General. Numero de personas que ocupan el cargo: 1 Cargo del Jefe Directo: Directorio. B.- Resumen del cargo Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, adems de contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo. C.- FUNCIONES: Orienta y fiscaliza la marcha eficaz y productiva de la empresa, formula recomendaciones al directorio en relacin a dichas actividades, con miras a asegurar el cumplimiento de la poltica, plan y programas establecidos y las decisiones que tome el directorio. Vela por el cumplimiento de la empresa, de conformidad con los planes y polticas establecidas. Cuida que el Directorio este bien informado sobre las condiciones y factores importantes que influyen en las actividades de la empresa. Propone al directorio los objetivos generales de la marcha de la empresa y cuida que se formulen y desarrollen objetivos coherentes en la empresa; as como en cada una de sus reas principales. Desarrolla y recomienda al directorio planes de accin compatibles con los objetivos generales y factibles dentro de las posibilidades y potencialidad del conjunto empresarial. Cuida del desarrollo de una organizacin empresarial competente y adecuada con planes coherentes de organizacin en la Empresa, as como en cada una de sus reas. Ejerce el ms alto nivel de presentacin personal de la empresa, ante el gobierno e Instituciones, en apoyo de los objetivos, planes y programas y el buen nombre de la empresa.

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II.- NOMBRE DEL REA: SECRETARIA Denominacin del cargo: SECRETARIA Dependencia Lineal: DIRECTOR GERENTE GENERAL. OBJETIVOS DEL CARGO: Asistir administrativa y documentadamente al Director Gerente General. DESCRIPCIN DEL CARGO A.- Identificacin Nombre del Cargo: Secretaria. Numero de personas que ocupan el cargo: 1. Cargo del Jefe Directo: Gerente General. B.- Resumen del cargo: Contribuir con la direccin en la planeacin, organizacin, coordinacin y supervisin de los recursos humanos, financieros y materiales con que cuenta el centro, a fin de proporcionar oportunamente los servicios administrativos que se requieran para el desarrollo de las funciones sustantivas de la dependencia. C.- FUNCIONES: Dentro del marco de la Ley , del Estatuto Social, del Reglamento del Directorio y de las normas de la Empresa, es responsable del cumplimiento de las siguientes funciones: Formular el proyecto de la agenda del Director Gerente General. Efectuar las citaciones a las sesiones del Director Gerente General. Supervisar la preparacin de los legajos correspondientes a las sesiones del Director Gerente General. Supervisar la dotacin de las facilidades y servicios requeridos para el desarrollo de las sesiones del Director Gerente General Mantener actualizados y ordenados los archivos y acuerdos del Director Gerente General. Efectuar gestiones externas de competencia por encargo del Director Gerente General. Redactar y despachar correspondencia por encargo del Director Gerente General. Efectuar el seguimiento de los pedidos y acuerdos adoptados. Verificar que la presentacin de los proyectos de acuerdo lo acordado.

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III.- NOMBRE DEL AREA: JEFATURA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS Denominacin del Cargo: JEFE DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS OBJETIVO: Profesional responsable del mantenimiento de la fluidez y equilibrio financiero de la institucin, a travs de una estrecha supervisin del proceso de elaboracin, seguimiento y control de ejecucin presupuestal de los proyectos administrados por las reas programticas, y de las reas de Contabilidad y Tesorera. DESCRIPCIN DELCARGO A.- Identificacin. Nombre del cargo: Jefatura de administracin de administracin y finanzas. Nmero de personas que ocupan el cargo: 1. Cargo del jefe directo: Gerente General.

B.- Resumen del cargo: Sus funciones son supervisar el eficaz registro de las operaciones de informacin presupuestal y la coordinacin de las polticas referentes a la administracin de los recursos humanos y financieros de la organizacin. FUNCIONES

Responsable de la planificacin, programacin y control financiero y presupuestal de la Institucin Supervisa el adecuado registro contable de las operaciones, y la emisin de informacin presupuestal para los clientes internos y externos. Administra el efectivo y los seguros contratados por la empresa. Dirigir y coordinar las polticas y funciones referentes a la administracin de los recursos humanos, materiales y financieros de la organizacin. Observar y vigilar el cumplimiento de las disposiciones que rijan las relaciones laborales entre la empresa y los trabajadores a su servicio. Coordinar la formulacin de los presupuestos de ingresos, gasto capital y gasto corriente de operacin. Supervisar el ejercicio del presupuesto. Manejar la tesorera de la Comisin para la recepcin, custodia y desembolso de efectivo y de valores, as como registrar estas operaciones. Establecer y manejar el sistema de contabilidad. Formular los estados financieros.

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Elaborar y presentar oportunamente, las declaraciones por concepto de impuestos. Pagar los prstamos otorgados por instituciones financieras.

IV.- NOMBRE DEL AREA: JEFATURA COMERCIAL Denominacin del Cargo: JEFATURA COMERCIAL OBJETIVOS DEL CARGO: Un objetivo de comercializacin es una declaracin precisa, que expresa lo que se debe lograr con las actividades de marketing de la empresa y hacia las cuales va a concentrar sus esfuerzos. Representan los resultados que se prevn alcanzar a travs de las acciones que se tomarn en el rea de comercializacin. El establecimiento de los objetivos de comercializacin facilita la determinacin de dnde se quiere llegar y brinda los criterios de medida para valorar el desempeo. DESCRIPCIN DEL CARGO A.- Identificacin. Nombre del cargo: Jefatura comercial Nmero de personas que ocupan el cargo: 1. Cargo del jefe directo: Gerente General.

Puesto Subordinado: Encargado de marketing y ventas.

B.- Resumen del cargo.Es responsable por el logro de las metas de ventas asignadas y la supervisin del funcionamiento integral del puesto subordinado que tiene a cargo.

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C.- FUNCIONES: Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes. Calcular la demanda y pronosticar las ventas. Este proceso es de vital importancia y deber realizarse en el mismo orden en que se ha citado, de forma que primero calculemos cual es la demanda real del mercado y considerando nuestra participacin en el mismo, podamos pronosticar nuestras ventas. Dicho pronstico debe ser lo mas preciso posible porque de esto dependen otros compromisos, como la compra de materia prima, el pago a suplidores o cualquier otro compromiso con acreedores. Determinar el tamao y la estructura de la fuerza de ventas. Debido a que el gerente es quien conoce de primera mano el mercado que se trabaja, y como debe tratar el mismo, es quien est llamado a estructurar el departamento. Compensa, motiva y gua las fuerzas de venta. La compensacin y la motivacin, son dos prcticas similares porque lleva satisfaccin al vendedor, la cual es transmitida por el mismo, a sus clientes, con una sensacin de confianza. Conducir el anlisis de costo de ventas. Toda planificacin debe tener incluida un anlisis de costos. Dentro de esos anlisis debe estar definida cual sera el costo para alcanzar las ventas deseadas y como es el gerente quien conoce las estrategias para alcanzar los objetivos, es quien debe analizar los gastos en que incurrir la compaa en el desarrollo de su plan. V.- NOMBRE DEL AREA: JEFATURA COMERCIAL Denominacin del Cargo: JEFATURA COMERCIAL

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OBJETIVOS DEL CARGO: Un objetivo de comercializacin es una declaracin precisa, que expresa lo que se debe lograr con las actividades de marketing de la empresa y hacia las cuales va a concentrar sus esfuerzos. Representan los resultados que se prevn alcanzar a travs de las acciones que se tomarn en el rea de comercializacin. El establecimiento de los objetivos de comercializacin facilita la determinacin de dnde se quiere llegar y brinda los criterios de medida para valorar el desempeo. DESCRIPCIN DEL CARGO A.- Identificacin. Nombre del cargo: Jefatura comercial Nmero de personas que ocupan el cargo: 1. Cargo del jefe directo: Gerente General.

Puesto Subordinado: Encargado de marketing y ventas.

B.- Resumen del cargo.Es responsable por el logro de las metas de ventas asignadas y la supervisin del funcionamiento integral del puesto subordinado que tiene a cargo. C.- FUNCIONES: Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes. Calcular la demanda y pronosticar las ventas. Este proceso es de vital importancia y deber realizarse en el mismo orden en que se ha citado, de

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forma que primero calculemos cual es la demanda real del mercado y considerando nuestra participacin en el mismo, podamos pronosticar nuestras ventas. Dicho pronstico debe ser lo mas preciso posible porque de esto dependen otros compromisos, como la compra de materia prima, el pago a suplidores o cualquier otro compromiso con acreedores. Determinar el tamao y la estructura de la fuerza de ventas. Debido a que el gerente es quien conoce de primera mano el mercado que se trabaja, y como debe tratar el mismo, es quien est llamado a estructurar el departamento. Compensa, motiva y guia las fuerzas de venta. La compensacin y la motivacin, son dos prcticas similares porque lleva satisfaccin al vendedor, la cual es transmitida por el mismo, a sus clientes, con una sensacin de confianza. Conducir el anlisis de costo de ventas. Toda planificacin debe tener incluida un anlisis de costos. Dentro de esos anlisis debe estar definida cual sera el costo para alcanzar las ventas deseadas y como es el gerente quien conoce las estrategias para alcanzar los objetivos, es quien debe analizar los gastos en que incurrir la compaa en el desarrollo de su plan. 5.4.- MINUTA DE CONSTITUCIN 5.5.- PASOS PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Para la Constitucin y Formalizacin de la empresa MANOS PERU S.A.C. se realiz el siguiente proceso:

1 Identificar y describir las actividades que se desarrollarn en la empresa a constituir. 2 Bsqueda de ndices y la reserva de preferencia registral, otorgado por la Oficina Registral de la zona, previo pago de los derechos correspondientes.

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3 Fotocopia simple y legible del DNI del Titular y/o cada uno de sus socios y sus cnyuges, en caso de ser casados. 4 Definir e indicar el capital social a aportar, especificando el aporte por cada socio. Este aporte puede ser: Bienes Dinerarios (efectivo). Efectuar un depsito Bancario a nombre de

la Empresa. Bienes No Dinerarios (muebles, enseres, maquinarias y equipos),

mediante el Informe de Valoracin. 5 Elaboracin de la minuta, y firma del Abogado. 6 Trmite de Escritura Pblica en la SUNARP. 7 Trmite de RUC, Comprobantes de Pago. 8 Licencias de Funcionamiento Municipal. 9 Notaria, Legalizacin de Libros Contables.

GASTOS DE CONSTITUCIN CONCEPTO Bsqueda de ndices - Ofic. R.P. Reserva de Preferencia Registral - Ofic. R.P. Copia de Documentos personales Descripcin de la Actividad econmica Servicios de Notario Inscripcin SUNARP Pago de Licencia - Municipalidad Legalizaciones de Documentos - Notaria Emisin de Facturas y Boletas Legalizaciones de Libros Contables TOTAL GASTOS S/. 4.00 S/. 18.00 S/. 3.00 S/. 2.00 S/. 80.00 S/. 100.00 S/. 285.00 S/. 20.00 S/. 50.00 S/. 30.00 S/. 512.00

5.6.- ENFOQUE HACIA LA CALIDAD TOTAL

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En todas las etapas del proceso se cuenta con personal capacitado para controlar la calidad del producto, estos son los bien llamados inspectores de calidad que se encargan de revisar el producto de forma aleatoria. Estos a su vez hacen un registro de todas las anomalas que encuentran en el proceso para que luego sean analizadas por las diferentes reas y se puedan tomar las acciones correctivas del caso.

Para evitar los errores en el proceso de confeccin se establece protocolos para dichos procesos incluyendo un protocolo para el control de calidad en el que se revisa desde proceso de produccin, recursos que se usa para la produccin y calidad del personal trabajador y del servicio que estos ofrecen. Se cuenta con una estructura definida en el rea, esto hace que las funciones y responsabilidades se vean entrelazadas entre los miembros del departamento. En el rea de produccin se busca la integridad de Producto que es donde mayor enfoque tendremos, es aqu donde recae toda la informacin; ya que es donde se encuentran las herramientas y los parmetros que el cliente pide para su producto final. Esta rea tiene conexin con todos los procesos y es donde verdaderamente se encuentran ms deficiencias en cuanto aseguramiento de la calidad. 5.7.- APLICACIN DE PROCEDIMIENTOS (5 S) MANOS PERU SAC implantar al iniciar sus operaciones el modelo de las 5 S para una eficaz desarrollo organizacional las cuales se basan en las siguientes caractersticas: MTODO DE LAS 5 S Seiri Organizacin. Separar innecesarios Seiton: Orden. Situar necesarios Seis : Limpieza. Suprimir suciedad Seiketsu : Estandarizar. Sealizar anomalas Shitsuke : Disciplina. Seguir mejorando - 37 -

La integracin de las 5S satisface mltiples objetivos. Cada 'S' tiene un objetivo particular:

Eliminar del espacio de trabajo lo que sea intil Organizar el espacio de trabajo de forma eficaz Mejorar el nivel de limpieza de los lugares Prevenir la aparicin de la suciedad y el desorden Fomentar los esfuerzos en este sentido

5.7.- ENFOQUE HACIA EL CUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE

MANOS PERU SAC asume su responsabilidad con el medio ambiente manteniendo sus procesos de produccin lejos de la contaminacin ambiental, es decir evitando que la maquinaria y el mantenimiento de las mismas puedan perjudicar al ambiente donde se trabaja, se busca el bienestar de los trabajadores y de la poblacin que rodea el lugar geogrfico de la empresa. A su vez se pretende fomentar el cuidado y respeto de la industria Textil en general con el medio ambiente.

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CAPTULO VI
INVERSIN
6.1 Inversin Fija

A. Inversin Tangible

La inversin tangible o fsica est comprendida por todos aquellos gastos que se reflejan en bienes fcilmente identificables y son objetivos o reales. En nuestro proyecto comprende los siguientes elementos:

Inversin Fija Equipos Maquinarias Muebles Alquiler del Local Total

S/. 8,232.00 7,043.00 3,750.00 2,800.00 21,825.00

$/. 2,908.83 2,488.69 1,325.09 989.40 7,712.01

A continuacin se detallarn las compras de las maquinarias, muebles y equipos para la implementacin de la planta de Produccin.

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INVERSIN DE EQUIPOS Los equipos que se emplearn en la empresa sern los siguientes: EQUIPOS Computadoras Impresoras Fax Extintores Sealizadores y mascarillas Intercomunicador Luminarias Fluorescentes Luminarias - Focos Ahorradores TOTAL CANTIDAD 9 2 1 4 6 1 2 12 PRECIO UNIT. S/. 800.00 200.00 200.00 30.00 5.00 30.00 30.00 16.00 1,095.00 TOTAL S/. 7,200.00 400.00 200.00 120.00 30.00 30.00 60.00 192.00 8,232.00 TOTAL $ 2,544.17 141.34 70.67 42.40 10.60 10.60 21.20 67.84 2,908.83

INVERSIN DE MAQUINARIAS La planta cuenta con 7 maquinas en el primer ao para empezar sus operaciones de produccin, y son las siguientes:

MQUINA Remalladora Maquina de coser Recta Mquina de bordado Mquina de Remache Mquina cerradora Mquina Ojaladora

MARCA

CANTIDAD

PRECIO UNIT. S/.

PRECIO TOTAL S/.

PRECIO TOTAL $

Siruba Siruba Siruba Siruba Singer Juki Imaco

1 1 1 1 1 1 1 7

840.00 1,170.00 2,000.00 35.00 2,000.00 768.00 230.00 7,043.00

840.00 1,170.00 2,000.00 35.00 2,000.00 768.00 230.00 7,043.00

296.82 413.43 706.71 12.37 706.71 271.38 81.27 2,488.69

Plancha
TOTAL

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INVERSION DE MUEBLES MANOS PERU S.A. cuenta con los siguientes muebles, en todas sus reas:

MUEBLES

CANTIDAD

PRECIO UNIT.

PRECIO TOTAL PRECIO TOTAL S/. $/.

Escritorio Sillas Giratorias Sillas de Madera Baos Mesa de Gerencia Mesa de corte y mesas de trabajos Estantes de aluminio Rueda de Aluminio Mostrador (1mt x 0.5x1mt.) Planchador TOTAL

8 8 8 3 1 6 3 2 1 1

120.00 50.00 22.00 183.00 500.00 100.00 80.00 40.00 210.00 35.00

960.00 400.00 176.00 549.00 500.00 600.00 240.00 80.00 210.00 35.00 3,750.00

339.22 141.34 62.19 193.99 176.68 212.01 84.81 28.27 74.20 12.37 1,325.09

LA DEPRECIACIN La depreciacin de los Equipos, Maquinarias, Muebles, Local y Capital de Trabajo est detallada en los siguientes cuadros: Dentro de nuestros equipos solo se depreciara aquellos cuyo monto superan a 1/4 de la UIT a un porcentaje de 15% EQUIPOS Computadoras Impresoras Total CANTIDAD 9 3 12 PRECIO UNIT. S/. 800.00 200.00 1000.00 TOTAL S/. 7,200.00 600.00 7800.00 TOTAL $ 2,544.17 212.01 2,756.18

Los Muebles y Equipos se deprecian a un porcentaje de 10%

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CONCEPTO Equipos Muebles Maquinas TOTAL

S/. 1,000.00 3,750.00 7,043.00 11,793.00

$/. 353.36 1,325.09 2,488.69 4,167.14

AOS 5 5 5

S/. 30.00 75.00 140.86 245.86

$/. 10.60 26.50 49.77 86.87

CONCEPTO Depreciacin de Equipos Depreciacin de Muebles Depreciacin de Maquinas TOTAL TOTAL $

2009 30.00 75.00 140.86 245.86 86.87

2010 60.00 150.00 281.72 491.72 173.75

2011 90.00 225.00 422.58 737.58 260.63

2012 120.00 300.00 563.44 983.44 347.50

2013 150.00 375.00 704.30 1229.30 434.38

B. Inversin Intangible Se consideran todas aquellas que se realizan sobre los activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. CONCEPTO Bsqueda de ndices - Ofic. R.P. Reserva de Preferencia Registral - Ofic. R.P. Copia de Documentos personales Descripcin de la Actividad econmica Servicios de Notario Inscripcin SUNARP Pago de Licencia - Municipalidad Legalizaciones de Documentos - Notaria GASTOS S/. 4.00 S/. 18.00 S/. 3.00 S/. 2.00 S/. 80.00 S/. 100.00 S/. 285.00 S/. 20.00

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Emisin de Facturas y Boletas Legalizaciones de Libros Contables TOTAL

S/. 50.00 S/. 30.00 S/. 512.00

6.1.1 Capital de Trabajo Calculo del Capital de Trabajo Est comprendido por la suma de los 3 primeros meses los cuales dan el capital que se necesita para poder producir las carteras

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(Expresado en Nuevos Soles) CONCEPTO


Materia Prima

MES 1
Costo. Unit. (S/.) Costo Total (S/.)

MES 2
Costo. Unit. (S/.) Costo Total (S/.)

MES 3
Costo. Unit. (S/.) Costo Total (S/.)

Hilo de Bordado (6 conos (5000mt c/u)) Hilo de Remalle 2 conos (grandes) Hilo de Costura Recta (3 conos) Remaches (1 millar) Botones (1 millar) Tela Denin Strech lavado (960mt) Cierres de 5cm. (80 doc) Etiqueta de Talla (1 millar) Sub Total 1
Otros Insumos

3.50 16.50 2.50 55.00 30.00 13.00 3.00 5.00 128.50


Costo. Unit. (S/.)

21.00 33.00 7.50 55.00 30.00 12,480.00 210.00 5.00 12,841.50


Costo Total (S/.)

3.50 16.50 2.50 55.00 30.00 13.00 3.00 5.00 128.50


Costo. Unit. (S/.)

21.00 33.00 7.50 55.00 30.00 12,480.00 210.00 5.00 12,841.50


Costo Total (S/.)

3.50 16.50 2.50 55.00 30.00 13.00 3.00 5.00 128.50


Costo. Unit. (S/.)

21.00 33.00 7.50 55.00 30.00 12,480.00 210.00 5.00 12,841.50


Costo Total (S/.)

Tijera de Corte (4grandes) Maniquies para carteras(2) Colgadores (2 doc.) Centimetros (1 doc.) Alfileres (2 cajas ) Tizas (1 doc.) Papel de Molde (1 ciento) Bolsa de Empaque (1 millar ) Reglas de madera para trazo (4 unidades) Etiqueta de Marca de cuero (1 millar) Sub Total 2 Servicios Agua Luz Telefono e Internet

35.00 45.00 3.00 7.00 2.50 3.50 25.00 40.00 10.00 40.00 211.00

140.00 90.00 6.00 7.00 5.00 3.50 25.00 40.00 40.00 40.00 396.50

35.00 45.00 3.00 7.00 2.50 3.50 25.00 40.00 10.00 40.00 211.00

140.00 90.00 6.00 7.00 5.00 3.50 25.00 40.00 40.00 40.00 396.50

35.00 45.00 3.00 7.00 2.50 3.50 25.00 40.00 10.00 40.00 211.00

140.00 90.00 6.00 7.00 5.00 3.50 25.00 40.00 40.00 40.00 396.50

50.00 200.00 150.00

50.00 200.00 150.00

50.00 200.00 150.00

- 44 -

Sub Total 3 Sueldo Personal Obrero Sueldo Personal Administrativo Subtotal 4 Total Mensual Total de capital de trabajo

400.00 7,000.00 8,750.00 15,750.00 S/. 29,388.00 $10,384.45

400.00 7,000.00 8,750.00 15,750.00 S/. 29,388.00 $10,384.45 S/. 88,164.00 $31,153.36

400.00 7,000.00 8,750.00 15,750.00 S/. 29,388.00 $10,384.45

6.1.2. Total de Inversin El total de inversin es la suma de la inversin intangible, la inversin tangible, y el capital de trabajo. Tal como se detalla a continuacin:

CONCEPTO Inversin Intangible Inversin Tangible Capital de Trabajo Total

S/. 512.00 21,825.00 88,164.00 110,501.00

$/. 180.92 7,712.01 31,153.36 39,046.29

Nuestra inversin total es de 110, 501.00 nuevos soles; los cuales sern obtenidos por recursos propios y financiamiento bancario. Recursos propios: 60 % del total igual a: S/. 66 300.60 Financiamiento bancario: 40% del total igual a: S/. 44 200.40

- 45 -

6.2 Financiamiento

6.2.1 Fuente de Financiamiento En el presente estudio se ha elegido como fuente de financiamiento a los prstamos ofrecidos por la Banca Comercial, especficamente el Banco Continental. Las Condiciones ofrecidas por el Banco de Crdito del Per son: a) Prestamo : b) Tasa de Interes : c) Plazo : S/. 44 200.40 13% - Anual 5 aos

6.2.2 Estructura de Financiamiento El financiamiento a realizar esta realizado de la siguiente manera:

CONCEPTO Total de inversion Aporte propio capital financiado

S/. 110.501,00 66.300,60 44.200,40

$/. 39.046,29 23.427,77 15.618,52

* Calculando la cuota fija El prstamo bancario se realizara en periodo de tiempo de 3 aos y a continuacin se hallar la cuota anual y mensual que se le pagar a la institucin Financiera por dicho prstamo.

Aos Tasa de Interes Anual

5 13%

CF = P *

(1+ i)n * i (1+i)n - 1 - 46 -

CF= 44200.64 * (1+0.13) 5 * 0.13 (1+0.13)5 -1 CF= 44200.64 * 1.842435179 * 0.13 1.842430179 -1 CF = 44200.64 * 0.239516573 0.842435179 CF= 44200.64 * 0.284314543 CF= 12,566.88

PLAZO 0 1 2 3 4 5

SALDO 44,200.69 37,379.84 29,672.34 20,962.86 11121.15 -

AMORTIZACION 49,946.72 42,239.22 33,529.74 23688.03 12566.89

INTERES 5,746.08 4,589.38 3,857.40 2725.17 1445.75

CUOTA FIJA 12,566.88 12,566.88 12,566.88 12,566.88 12,566.88

- 47 -

CAPTULO VII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
7.1 PRESUPUESTO DE VENTAS AOS VENTAS S/. 1 748,800.00 2 3 4 5

898,560.00 1,077,960.00 1,294,020.00 1,552,980.00

Programa de Produccin La Produccin anual se incrementar en un 20% progresivamente, tal como se muestra en el siguiente cuadro: (Expresado en unidades) Meses del ao Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2010 960 960 960 960 960 960 960 960 960 960 960 960 11,520 2011 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 13,824 2012 1,382 1,382 1,382 1,382 1,382 1,382 1,382 1,382 1,382 1,382 1,382 1,382 16,584 2013 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 19,908 2014 1,991 1,991 1,991 1,991 1,991 1,991 1,991 1,991 1,991 1,991 1,991 1,991 23,892

- 48 -

7.2 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

AOS MANO DE OBRA DIRECTA S/.

1 84,000.00

2 84,000.00

3 84,000.00

4 84,000.00

5 84,000.00

7.3 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

AOS MATERIA PRIMA OTROS INSUMOS DE PRODUCCION TOTAL S/.

1 154,098.00 4,758.00 158,856.00

2 184,917.60 4,758.00 189,675.60

3 221,901.12 4,758.00 226,659.12

4 266,281.34 4,758.00 271,039.34

5 319,537.61 4,758.00 324,295.61

7.4 PRESUPUESTO DE SUMINISTROS AOS Agua Luz Telefono e Internet TOTAL S/. 1 600 2,400 1800 4,800.00 2 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00 3 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00 4 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00 5 600.00 2,400.00 1,800.00 4,800.00

7.5 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

AOS MANO DE OBRA DIRECTA MATERIA PRIMA OTROS INSUMOS DE PRODUCCION SUMINISTROS TOTAL COSTO DE VENTAS S/.

1 84,000.00 154,098.00 4,758.00 4,800.00 247,656.00

2 84,000.00 184,917.60 4,758.00 4,800.00 278,475.60

3 84,000.00 221,901.12 4,758.00 4,800.00 315,459.12

4 84,000.00 266,281.34 4,758.00 4,800.00 359,839.34

5 84,000.00 319,537.61 4,758.00 4,800.00 413,095.61

- 49 -

7.6 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN AOS PLANILLA ADIMNISTRATIVA 1 2 3 4 5

S/. 98,400.00 S/. 98,400.00 S/. 98,400.00 S/. 98,400.00 S/. 98,400.00

7.7 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AOS 1 2 3 4 5

REMUNERACIN DE S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 VENDEDORA

7.8 PRESUPUESTO DE GASTOS DE FINANCIAMIENTO AOS 1 2 3 4 5 INTERES S/. 5,746.08 4,589.38 3,857.40 2725.17 1445.75

7.9 PRESUPUESTO DE DEPRECIACION. CONCEPTO Depreciacin de Equipos Depreciacin de Muebles Depreciacin de Maquinas TOTAL TOTAL $ 2009 30.00 1251.67 140.86 1422.53 502.66 2010 34.50 1376.84 154.95 1566.29 553.46 2011 39.68 1514.52 170.45 1724.65 609.42 2012 45.63 2013 52.47

1665.97 1832.57 187.49 206.24

1899.09 2091.28 671.06 738.97

- 50 -

7.10 COSTO UNITARIO AOS COSTO TOTAL DE VENTAS PRODUCCION ANUAL (UNID) COSTO UNITARIO ANLISIS: La diferencia entre precio unitario y el costo unitario de produccin para el primer ao de nuestro proyecto es de S/ 43.50 (S/ 65.00 S/ 21.50) lo que significa tener un margen de ganancia de 202.33%. Lo cual justifica nuestra premisa en el estudio de mercado en la parte de anlisis de precios haber considerado nuestro precio de venta de acuerdo a los estndares de la competencia. 1 2 3 4 5

S/. S/. S/. S/. S/. 247,656.00 278,475.60 315,459.12 359,839.34 413,095.61 11,520 S/. 21.50 13,824 S/. 20.14 16,584 S/. 19.02 19,908 S/. 18.08 23,892 S/. 17.29

- 51 -

CAPTULO VIII
ESTADOS ECONMICOS FINANCIEROS
8.1 Estados Econmicos Presupuestados 8.1.1 Estados de Ganancias y Prdidas
DESCRIPCIN INGRESOS VENTAS COSTO TOTAL DE VENTAS UTILIDAD BRUTA S/. AO 1 $. S/. AO 2 $. S/. AO 3 $. S/. AO 4 $. S/. AO 5 $.

748,800.00 264,593.64 898,560.00 317,512.37 1,077,960.00 380,904.59 1,294,020.00 457,250.88 1,552,980.00 548,756.18 247,656.00 87,510.95 278,475.60 98,401.27 315,459.12 762,500.88 111,469.65 269,434.94 359,839.34 934,180.66 127,151.71 413,095.61 145,970.18

501,144.00 177,082.69 620,084.40 219,111.10

330,099.17 1,139,884.39 402,786.00

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD DE OPERACIN

98,400.00 6,600.00 5,746.08 110,746.08

34,770.32 2,332.16 2,030.42 39,132.89

98,400.00 6,600.00 4,589.38 109,589.38

34,770.32 2,332.16 1,621.69 38,724.16

98,400.00 6,600.00 3,857.40 108,857.40

34,770.32 2,332.16 1,363.04 38,465.51

98,400.00 6,600.00 2,725.17 107,725.17

34,770.32 2,332.16 962.96 38,065.43

98,400.00 6,600.00 1,445.75 106,445.75

34,770.32 2,332.16 510.87 37,613.34

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO IMPUESTO (30%) RENTA

390,397.92 137,949.80 510,495.02 180,386.93 117,119.38 41,384.94 153,148.51 54,116.08

653,643.48 196,093.04

230,969.43 69,290.83

826,455.49 247,936.65

292,033.74 1,033,438.64 365,172.66 87,610.12 310,031.59 109,551.80

UTILIDAD DEL EJERCICIO

273,278.54

96,564.86

357,346.51 126,270.85

457,550.44

161,678.60

578,518.84

204,423.62

723,407.05

255,620.87

Fuente Elaboracin Propia (2009) - 52 -

8.1.2 Flujo de Caja Econmico


DESCRIPCIN INGRESOS VENTAS VALOR RESIDUAL TOTAL DE INGRESOS S/. AO 1 $. S/. AO 2 $. S/. AO 3 $. S/. AO 4 $. S/. AO 5 $.

748,800.00 264,593.64 898,560.00 317,512.37 1,077,960.00 380,904.59 1,294,020.00 457,250.88 1,552,980.00 548,756.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 352.15 124.43

748,800.00 264,593.64 898,560.00 317,512.37 1,077,960.00 380,904.59 1,294,020.00 457,250.88 1,553,332.15 548,880.62

EGRESOS COSTO VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS DEPRECIACION TOTAL DE EGRESOS 247,656.00 98,400.00 6,600.00 1,422.53 87,510.95 278,475.60 98,401.27 34,770.32 2,332.16 502.66 98,400.00 6,600.00 1,566.29 34,770.32 2,332.16 553.46 315,459.12 98,400.00 6,600.00 1,724.65 422,183.77 111,469.65 34,770.32 2,332.16 609.42 149,181.54 359,839.34 98,400.00 6,600.00 1,899.09 466,738.43 127,151.71 34,770.32 2,332.16 671.06 164,925.24 413,095.61 98,400.00 6,600.00 2,091.28 520,186.89 145,970.18 34,770.32 2,332.16 738.97 183,811.62

354,078.53 125,116.09 385,041.89 136,057.20

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO IMPUESTO (30%) RENTA

394,721.47 139,477.55 513,518.11 181,455.16 118,416.44 41,843.27 154,055.43 64,118.43

655,776.23 196,732.87

231,723.05 69,516.91

827,281.57 248,184.47

292,325.64 1,033,145.26 365,069.00 87,697.69 309,943.58 109,520.70

SALDO NETO FLUJO DE CAJA ECONOMICO

276,305.03 S/. 276,305.03

97,634.29 359,462.68 127,018.61 $ S/. $ 97,634.29 359,462.68 127,018.61

459,043.36 S/. 459,043.36

162,206.13 $ 162,206.13

579,097.10 S/. 579,097.10

204,627.95 $ 204,627.95

723,201.68 S/. 723,201.68

255,548.30 $ 255,548.30

- 53 -

8.1.3. Flujo de Caja Financiero


AO 1 DESCRIPCION S/. FLUJO DE CAJA ECONOMICO GASTO FINANCIERO AMORTIZACION FLUJO DE CAJA FINANCIERO $/. S/. $/. S/. $/. S/. $/. S/. $/. AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

276,305.03 97,634.29 359,462.68 127,018.61 459,043.36 162,206.13 579,097.10 204,627.95 723,201.68 255,548.30 5,746.08 49,946.72 2,030.42 17,649.02 4,589.38 42,239.22 1,621.69 14,925.52 3,857.40 33,529.74 1,363.04 11,847.96 2,725.17 23,688.03 962.96 8,370.33 1,445.75 12,566.89 510.87 4,440.60

S/. $ S/. $ S/. $ S/. $ S/. $ 220,612.23 77,954.85 312,634.08 110,471.41 421,656.22 148,995.13 552,683.90 195,294.66 709,189.04 250,596.83

8.1.4 FLUJO DE FONDOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS


DESCRIPCION AO 0 S/. RENTA ANTES DEL IMPUESTO INTERES O GASTOS FINANCIEROS DEPRECIACION TOTAL DE FLUJO DE FONDOS ECONOMICOS SERVICIO A LA DEUDA TOTAL DE FLUJO DE FONDOS FINANCIERO AO 1 $/. S/. AO 2 $/. S/. AO 3 $/. S/. AO 4 $/. S/. AO 5 $/.

390,397.92 137,949.80 510,495.02 180,386.93 653,643.48 230,969.43 826,455.49 292,033.74 1,033,438.64 365,172.66 5,746.08 1,422.53 2,030.42 502.66 4,589.38 1,566.29 1,621.69 553.46 3,857.40 1,724.65 1,363.04 609.42 2,725.17 1,899.09 962.96 671.06 1,445.75 2,091.28 510.87 738.97

397,566.53 140,482.87 516,650.69 182,562.08 659,225.53 232,941.88 831,079.75 293,667.76 1,036,975.67 366,422.50

12,566.88

4,440.59

12,566.88

4,440.59

12,566.88

4,440.59

12,566.88

4,440.59

12,566.88

4,440.59

21825.00

S/. $ S/. $ S/. $ S/. $ S/. $ 410,133.41 144,923.47 529,217.57 187,002.67 671,792.41 237,382.48 843,646.63 298,108.35 1,049,542.55 370,863.09

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CAPTULO IX
EVALUACIN DEL PROYECTO
9.1 EVALUACIN ECONMICA

9.1.1 VALOR ACTUAL NETO

* VAN ECONMICO

Expresa la magnitud de los beneficios o las prdidas que se obtendran en la actualidad si el proyecto se llevara a cabo.

VANE = (397,566.53 + 516,650.69 + 659,225.53 + 831,079.75 + 1,036, 975.67) - 110,501


(1+0.18)
1

(1+0.18)

(1+0.18)

(1+0.18)

(1+0.18)

VANE = (336,920.79 + 371,050.48 + 401,225.01 + 428,661.69 + 453,271.67) - 110,501 VANE = 1,991,129.64 - 110,501

VANE = S/. 1,880,628.64

VANE > 0 proyecto es rentable

* VAN FINANCIERO

VANF = ( 410,133.41 + 529,217.57 + 671,792.41 + 843,646.63 + 1,049,542.55) -110,501


(1+0.18)
1

(1+0.18)

(1+0.18)

(1+0.18)

(1+0.18)

VANF = (347,570.69 + 380,075.82 + 408,873.60 + 435,143.55 + 458,764.72) - 110501 VANF = 2,030,428.38 -110501 VANF = 1,919,927.38 VANE > 0 proyecto es rentable

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9.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

* TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ECONMICO Con este ndice de evaluacin se obtendr la rentabilidad del proyecto expresada en trminos porcentuales.
(397,566.53 + 516,650.69 + 659,225.53 + 831,079.75 + 1,036, 975.67) = 110,501 (1+ T )1 (1+ T )2 (1+T )3 (1+ T )4 (1+T )5

* Primer Tanteo

T = 250%

(397,566.53 + 516,650.69 + 659,225.53 + 831,079.75 + 1,036, 975.67) =1110,501 (1+ 2.5 )1 (1+ 2.5 )2 (1+2.5 )3 (1+ 2.5 )4 (1+ 2.5 )5

113,590.44 + 42,175.57 + 15,375.52 + 5,538.22 + 1,974.37 = 178,654.12

* Segundo Tanteo

T = 400 %

(397,566.53 + 516,650.69 + 659,225.53 + 831,079.75 + 1,036, 975.67) =110,501 (1+ 4 )1 (1+ 4 )2 (1+ 4 )3 (1+ 4 )4 (1+ 4 )5

79,513.31 + 20, 666.03 + 5,273.80 + 1,329.73 + 331.83 = 107,114.7

INTERPOLACIN

178,654.12 ----- 250 %

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110,501

-----

X=%

107,114.7

----- 400 %

X= 392.9 % = TIR E. * TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) FINANCIERO


( 410,133.41 + 529,217.57 + 671,792.41 + 843,646.63 + 1,049,542.55) = 110,501 (1+ T )1 (1+ T )2 (1+T )3 (1+ T )4 (1+ T )5

* Primer Tanteo T = 300 %

( 410,133.41 + 529,217.57 + 671,792.41 + 843,646.63 + 1,049,542.55) = (1+ 3 )1 (1+ 3 )2 (1+3 )3 (1+ 3 )4 (1+ 3 )5

102,533.35 + 33,076.1 + 10,496.76 + 3,295.49 + 1,024.94 = 150,426.64

* Segundo Tanteo

T = 420 %

( 410,133.41 + 529,217.57 + 671,792.41 + 843,646.63 + 1,049,542.55) = (1+ 4.2 )1 (1+ 4.2 )2 (1+ 4.2 )3 (1+ 4.2 )4 (1+ 4.2 )5

78,871.81 + 19,571.76 + 4,777.77 + 1,153.84 + 276.05 = 104,651.23

INTERPOLACIN

150,426.64 ----- 300 %

110,501

-----

X=%

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104,651.23

----- 420 %

X= 404.67 % = TIR F.

En el anlisis desarrollado el TIR se ha calculado a travs del mtodo del tanteo, cuyos parmetros se han fijado entre 250% a 400% en caso del TIRE, y obteniendo mediante una interpolacin el porcentaje de 392.9 % de rentabilidad sobre el mercado, de igual forma se analiz el TIRF con unos lmites de 300% a 420%, lo cual indica al interpolar un 404.67% de rentabilidad; por lo tanto concluimos que los porcentajes resultantes nos indican que la inversin en el presente proyecto sera una buena alternativa que generara altos niveles de ganancia. 9.1.3 RELACIN BENEFICIO COSTO

B / C = = (336,920.79 + 371,050.48 + 401,225.01 + 428,661.69 + 453,271.67) 110,501 B / C = 18.02

La evaluacin del proyecto mediante este mtodo implica deducir mediante los ingresos y egresos las ganancias o prdidas que se puedan obtener al llevar a cabo el proyecto, por lo tanto en el anlisis desarrollado anteriormente se expresa un alto nivel de rentabilidad que se obtendra al realizar la produccin de jeans ya que cubre los gastos efectuados al momento de la inversin. 9.1.4 PUNTO DE EQUILIBRIO

P.E = __CF. TOTAL____ Pvta. CV.unit.

P.E = __105,000__ 65 21.98

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P.E = __105,000__ 43.01 P.E = 1593 unidades.

La cantidad de unidades que se tendran que producir para mantener un equilibrio entre ingresos y egresos es de 1,593 carteras, de esta manera estaramos en un punto medio al no obtener ganancias pero tampoco prdidas; sin embargo de acuerdo a nuestro nivel de produccin para el primer ao estimamos 11, 520 carteras, lo cual significa que sobrepasa el punto de equilibrio ubicndonos en el sector de ganancias.

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CONCLUSIONES

1. Se concluye respecto al mercado; as con el ingreso de nuestro producto de forma fructfera ya que las carteras van dirigidas al segmento de damas, es un producto de consumo masivo; de igual manera nuestro precio altamente competitivo que lanzamos hace que nuestro producto pueda tener una tentativa apertura dentro de la competencia de marcas reconocidas a nivel nacional. 2. Otro elemento a considerar son los insumos y materia prima a utilizar, para los cual nuestro producto cuenta con materia prima de alta calidad nacional; constituyendo de esta manera un producto final competitivo dentro de la produccin y comercializacin textil. 3. Respecto a la rentabilidad del proyecto, se debe considerar el margen de utilidad que nos proporciona la produccin y comercializacin de nuestro producto y a su vez la creciente recuperacin de la inversin, gracias tambin a la dinmica de la economa local analizada. 4. Otro factor importante para la concretizacin de nuestro proyecto es la demanda de un pblico femenino habido de cambiar su estilo de moda, gustos y preferencias; as como poder desarrollar una conciencia de moda autctona a travs de los bordados como elemento novedoso de nuestro producto en el sector textil. 5. Con respecto a la evaluacin econmica del proyecto realizado se concluye que la inversin a realizar tiene un alto porcentaje de rentabilidad sobre el mercado en un periodo de tiempo corto; as como en utilidades, dejando un significativo margen competitivo. 6. La empresa tendr una capacidad de produccin optima, la cual permitir tener un equilibrio funcional para cumplir con nuestras obligaciones econmicas y financieras.

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RECOMENDACIONES

1. Recomendamos pasar a un estudio de pre-factibilidad en donde se profundice los temas tratados para su posterior implementacin o factibilidad. 2. Ampliar las unidades de produccin en perspectiva de una demanda ascendente, conllevado esto a la exportacin en un largo plazo. 3. Maximizar el ahorro de la energa elctrica debido de mquinas en la planta de produccin; contribuyendo a la conservacin del medio ambiente. 4. Renovar la maquinaria y equipos de acuerdo al desarrollo competitivo del mercado, ajustndonos a la creciente tecnologa.

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