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LIBRO DIARIO

DICIEMRE 2010
CUENTA SUBCUENTA GLOSA O DESCRIPCION
10

12

1011
1041
CLIENTES
121
123

20
200
33
331
332
335
336
39
393
40
401101
4031
4032
42
4212
423
50
501

63
639
94
941
10
1041
79
790

62
621
6270
40
4017

CAJA Y BANCOS
Caja Moneda Nacional
Moneda nacional
Facturas por cobrar
Letras o Efectos por cobrar
MERCADERIAS
Mercaderias
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Muebles y enseres
Equipos diversons
DEPRECICION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Deprecicion de inmueble maquinaria equipo
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto General a las Ventas
IPSS
Administrador de Fondo de Pensiones
PROVEEDORES
Activo Fijo y otras inversiones
Letras(o efectos )por pagar
CAPITAL
Capital Social

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO


Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR ADMINISTRACION
Remuneraciones
CAJA Y BANCOS
Moneda Nacional
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Cargas imputables a cuenta de costos

CARGAS DE PERSONAL
Sueldos
Seguridad y Previcion Social
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a la Renta

4031
4031
4053
41
411

94
941
79
790

64
6412
94
945
40
401101
79
790

12
121
40
401101
70
701

40
401101
60
600
63
637
636
636
42
4211

20
200
61
610

IPSS
IPSS
Anuncios y Propagandas
REMUNER. Y PARTICIPAC. POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar

GASTOS DE ADMINISTRACION
Remuneraciones
CARGAS IMPUTLES A CUENTA DE COSTOS
Cargas imputables a cuneta de costos

TRIBUTOS
ISC
GASTOS DE ADMINISTRACION
Utiles de escritorio
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto General a las ventas
CARGAS IMPUTBLES A CUENTA DE COSTOS
Cargas imputables a cuenta de costos

CLIENTES
Facturas por Cobrar
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto General a las Ventas
VENTAS
Mercaderias

TRIBUTOS POR PAGAR


Impuesto General a las Ventas
COMPRAS
Mercaderias
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Publicidad, publicaciones , relac. Public.
Electricidad y agua
Electricidad y agua
PROVEEDORES
Bienes y Servicios Corrientes

MERCADERIAS
Mercaderias
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias

94
942
79
790

10
1011
1041
12
121
123
14
141

14
141
40
401101
4031
4032
42
4211
423
67
671
10
1011

68

GASTOS DE ADMINISTRACION
Energia y agua
CARGAS IMPUTBLES A CUENTA DE COSTOS
Cargas imputables a cuenta de costos

CAJA Y BANCOS
Caja Moneda Nacional
Moneda Nacional
CLIENTES
Facturas por Cobrar
Letras o Efectos por cobrar
CTAS. POR COBRAR A ACC.(SOCIOS) O PERS.
Prestamos al Personal

CTAS. POR COBRAR A ACC.(SOCIOS) O PERS.


Prestamos al Personal
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto General a las Ventas
IPSS
Administrador de Fondo de Pesiones
PROVEEDORES
Bienes y Servicios Corrientes
Letras(o efectos) por pagar
CARGAS FINANCIERAS
Intereses y gastos de prestamos
CAJA Y BANCOS
Caja Moneda Nacional

790

PROVISIONES DEL EJERCICIO


Deprec. De Inmueble Maquinaria y eq.
GASTOS DE ADMINISTRACION
Remuneraciones
GASTOS DE VENTA
Publicidad y relaciones publicas
REMUNER. Y PARTICIPAC. POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Cargas imputables a cuenta de costos

691

COSTO DE VENTAS
Mercaderias

681
94
941
95
951
41
411
79

69

20
200

MERCADERIAS
Mercaderias

REFERENCIA

DEBE

HABER
86,000.00

24,000.00
62,000.00
25,200.00
9,600.00
15,600.00
47,250.00
47,250.00
108,250.00
12,000.00
58,000.00
19,000.00
19,250.00
17,650.00
17,650.00
10,460.00
4,150.00
1,800.00
4,510.00
47,850.00
13,050.00
34,800.00
190,740.00
190,740.00

280.00
280.00
280.00
280.00
280.00
280.00
280.00
280.00

11,227.00
10,300.00
927.00
2,836.00
647.50

156.00
927.00
1,105.65
8,390.85
8,390.85

11,227.00
11,227.00
11,227.00
11,227.00

11.06
11.06
11.06
11.06
11.06
11.06
11.06
11.06

103,851.80
103,851.80
15,841.80
15,841.80
88,010.00
88,010.00

9,067.00
9,067.00
44,225.00
44,225.00
6,150.00
1,500.00
2,250.00
59,442.50
59,442.50

44,225.00
44,225.00
44,225.00
44,225.00

6,150.00
6,150.00
6,150.00
6,150.00

243,838.52
243,838.52
127,022.68
115,615.84
89,279.16
26,336.68
1,200.00
1,200.00

1,200.00
1,200.00
18,850.85
12,540.85
1,800.00
4,510.00
78,618.30
42,367.10
36,251.20
740.10
740.10
99,409.25
99,409.25

801.04
801.04
240.31
240.31
560.73
1,201.66
1,716.66
1,716.66
1,716.66
1,716.66

61,950.00
61,950.00

61,950.00
61,950.00