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CUESTIONARIO AUDITORIA

1. Segn la definicin del Control Interno enumere las categoras de objetivos que este busca cumplir: 1.- Efectividad y eficiencia de las operaciones. 2.- Confiabilidad en la informacin Financiera. 3.- Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. 2. Qu tipos de estructura organizacional existen de acuerdo al COSO? Centralizada y Descentralizada. 3. Cmo se lleva a cabo el manejo de recursos humanos? -Capacitar -Evaluar -Recompensar o -Sancionar 4. En qu se dividen las habilidades de la competencia profesional de acuerdo al COSO? -Aptitudes -Conocimientos. 5. Que es el C.O.S.O.? C.O.S.O. es un comit (Comit de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisin Treadway) que redact un informe que orienta a las organizaciones y gobiernos sobre control interno, gestin del riesgo, fraudes, tica empresarial, entre otras. Dicho documento es conocido como Informe C.O.S.O. y ha establecido un modelo comn de control interno con el cual las organizaciones pueden evaluar sus sistemas de control 6. Enumere los componentes del COSO ? Los componentes del coso son 5: Ambiente de Control Evaluacin de Riesgos Informacin y comunicacin Actividades de control Monitoreo del Sistema

7. Cules son los componentes del Ambiente de Control? La atmsfera de confianza mutua La filosofa y estilo de direccin La estructura y plan organizacional Reglamentos y manuales de procedimiento Polticas en materia de recursos humanos.

8. Como se clasifica la informacin segn la calidad? Contenido apropiado Informacin accesible Informacin oportuna Informacin exacta Informacin actual 9. Existen circunstancias que pueden merecer una atencin especial en funcin del impacto potencial esto dentro de la evaluacion de riesgos tales como? Cambios en el entorno. Redefinicin de la poltica institucional. Reorganizaciones o reestructuraciones internas. Ingreso de empleados nuevos, o rotacin de los existentes. Nuevos sistemas, procedimientos y tecnologas. Aceleracin del crecimiento. Nuevos productos, actividades o funciones. 10. Cules son los Componentes Latinoamericano (MICIL)? Ambiente de Control y Trabajo Evaluacin de Riesgos Actividades de Control Informacin y Comunicacin Monitoreo 11. Que busca establecer la determinacin tributaria? Existencia del hecho generador La base imponible La cuanta de un tributo. del Marco Integrado de Control Interno

12. Quin Realiza el informe de cumplimiento tributario Lo realizan los auditores externos contratados por la empresa 13. Quin realiza la determinacin tributaria Lo realiza un auditor y su equipo de auditores designados por el Servicio de Rentas Internas 14. Determine el sujeto activo y sujeto pasivo en la determinacin tributaria SUEJTO ACTIVO: sera el Servicio de Rentas Internas. SUJETO PASIVO: El contribuyente responsable del tributo 15. Enumere 5 nombres de los anexos que se debe presentar junto con el ICT Datos del Contribuyente sujeto a examen Gastos Financieros Por Intereses Con Crditos Externos Remanentes De Retenciones O Anticipo De Impuesto A La Renta De Aos Anteriores En El Pago De Impuesto A La Renta Clculo De Valores Declarados De IVA Conciliacin De Retenciones De IVA Vs. Libros Conciliacin De Retenciones En La Fuente De Impuesto A La Renta Vs. Libros Resumen De Importaciones Y Pago Del Impuesto A Los Consumos Especiales Conciliacin Tributaria Del Impuesto A La Renta Calculo De Reinversin De Utilidades Detalle De Cuentas Contables Includas En La Declaracin De Impuesto A La Renta Implementacin De Normas Internacionales De Informacin Financiera (NIIF) Detalle De Las Principales Transacciones Del Negocio Ocurridas Durante El Ao Seguimiento de los comentarios y Novedades Tributarias emitidas en el Ejercicio Tributario anterior.