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DERECHO ECONOMICO. LEGISLACION DE BANCOS Profesor Marco Felipe Ascencio Otárola. Universidad de Magallanes.

FORMACION DE UN BANCO. Para iniciar la formación de una empresa Bancaria, debe presentarse un prospecto que defina los rasgos fundamentales de la empresa proyectada. Este prospecto se presenta a la SBIF, la que lo revisa y si esta conforme, lo inscribe y otorga un certificado de autorización provisional. Conjuntamente con recibirse el prospecto, los accionistas fundadores deben rendir una garantía, la cual asciende a un 10% del capital de la sociedad proyectada. Art. 27 LGB. Antes de recibir el certificado de autorización provisional, los accionistas fundadores no pueden efectuar trámite alguno ni comenzar a recibir suscripciones ni fondos de los futuros accionistas. Desde el momento en que se emite el certificado de autorización provisional, los accionistas fundadores quedan autorizados para efectuar los actos preparatorios de formación de la sociedad bancaria, pero en ningún caso podrán con dicha autorización realizar gestiones propias del giro bancario. En cuanto al prospecto, la SBIF debe examinar la solvencia e integridad de los accionistas fundadores, es decir, que cuenten con un patrimonio no inferior a la inversión que realizarán y que no existan reproches a su conducta, con especial observancia de su conducta financiera. Conjuntamente con el prospecto, la LGB exige que los accionistas fundadores acompañen un plan de desarrollo de negocios para los tres primeros años desde que inicie actividades como banco. La SBIF tiene un plazo de 180 días para pronunciarse respecto del prospecto; en la eventualidad de rechazo a éste, deberá hacerlo por resolución fundada. Si es un banco extranjero el que desea iniciar operaciones en Chile, debe existir en el país de origen una adecuada supervisión, debiendo el banco extranjero haber obtenido la

el notario no puede autorizar la escritura. Una vez que al notario autoriza la escritura pública de los estatutos. estamos frente a normas que no tienen el carácter de obligatorias. El estatuto debe reducirse a escritura pública en una notaría.A. .A. Por lo tanto.A. Cabe señalar que las normas de Basilea.Página |2 correspondiente autorización para formar filiales (S.A. se exige que en su país de origen se apliquen las normas de Basilea y que exista la posibilidad de auditar la información que deberá presentar periódicamente a la SBIF. y COM). Si se trata de una sociedad extranjera. son sólo recomendaciones que ha formulado un comité de bancos centrales de los países más industrializados. Este documento se inscribe en el registro de comercio del domicilio del banco en formación y se publica en el DO (al igual que una sociedad). y requisitos comunes a la formación de tosa S. Esta sanción es una forma de control para que no se formen bancos cuyo prospecto no haya sido recibido por la SBIF y que se encuentren además vigentes. y en dicha escritura es de suma relevancia insertar el certificado de autorización provisional. A los organizadores se les entrega un certificado de haberse dictado la resolución y un extracto de los estatutos. se aplican las normas que rigen las S. una vez presentado el prospecto y autorizado éste. contados desde el día del otorgamiento de la autorización provisional. es la redacción de los estatutos. el domicilio de la sociedad. (Ley de S. los que contienen las normas que regirán en detalle a la futura sociedad y en los que se expresa fundamentalmente la forma en que se reunirá el capital. pero no perteneciente al giro bancario. abiertas. aplicándose las exigencias contempladas en primer lugar en la LGB y posteriormente en todo lo no regulado por esta ley. con funcionamiento en Basilea al amparo del Banco de Pagos Internacionales. en reducir a escritura pública los estatutos conjuntamente con la inserción de la autorización referida. aplicando el principio de especialidad en este sentido.) en el extranjero. La etapa siguiente. se le entrega copia de ella y se entrega ésta a la SBIF para que dicte una resolución que da cuneta de la existencia de la sociedad y sus estatutos. Si transcurren más de 10 meses. su modo de administración..

Antes de conceder la autorización para funcionar. las sociedades anónimas bancarias se rigen prioritariamente por el DFL n° 3 Ley General de Bancos.046 de Sociedades Anónimas y por el reglamento de esta.. la S. Con estos requisitos cumplidos. bancaria existe en el mundo del derecho. etc. lo que constituye la función fundamental de los bancos. al margen de la inscripción social. La sociedad debe haber efectuado los trámites pertinentes antes las autoridades municipales. la SBIF debe examinar los recursos profesionales y tecnológicos.Página |3 Una vez que se ha dado fiel cumplimiento a estos requisitos.. pudiendo reunirse su directorio y actuar su gerente.A. El capital debe estar íntegramente suscrito al momento de otorgarse la escritura social y debe estar pagado en el mínimo correspondiente. procedimientos y controles de la nueva empresa. De esta manera. pues requiere una autorización especial de la SBIF para funcionar como tal.A. recién se le otorga la autorización para funcionar. En general los estatutos de los bancos son muy semejantes a los del resto de las S. Especificaciones que deben contener los estatutos de los bancos: . y ello porque se constituyen como tales. LOS ESTATUTOS DE LOS BANCOS. con lo cual puede entrar a captar fondos del público y prestarlos. Toda sociedad se rige por un conjunto de normas que sus socios o accionistas eligen para gobernarse en su vida dentro de la sociedad. Para ello cuenta con 90 días y 30 adicionales para conceder la autorización. analizará además el plan de desarrollo presentado. tener un local adecuado y sus libros de contabilidad abiertos y timbrados. pero aun no es banco. autorización que no se concede mientras no se demuestra por la nueva sociedad el hecho de estar preparada para ello. impuestos internos. luego por la Ley 18. El certificado de autorización para funcionar se anota en el Registro de Comercio.

No pueden aportarse bienes inmuebles o muebles.Página |4 1. Sin embargo. Acciones nominativas. 5.49 n° 1). y en ella deberán celebrase las sesiones ordinarias de directorio y funcionar la gerencia general. se entiende dinero de capitalización de créditos adeudados por el banco. Es evidente que el proceso de formación de un banco no es algo simple. (art. etc. y tampoco es necesario que se exprese que se trata de una sociedad anónima (art.42 n° 3.A. 51 LGB. y si así no lo hace. por una vez. Casa matriz: La escritura debe indicar la ciudad en que se instalará la casa matriz. 3. que constituirá su domicilio social. Gerente y subgerente provisionales. Hemos mencionado en clases anteriores que uno de los requisitos exigidos para la creación de una S. (Art. 2. 50 LGB fija el capital mínimo en 800. dinero extranjero. Hace también excepción el aporte de bienes cuando dos bancos se fusionan para formar un tercero o cuando uno aumenta su capital para absorber a otro. prorrogable por el Superintendente. El art.42 n° 1). 4. el capital mínimo deberá . al tiempo de otorgarse la escritura social de un banco o de autorizarse el funcionamiento de una sucursal de banco extranjero. se le revoca la autorización para funcionar. debe complementarlo en el plazo de un año. ya sea por los procedimientos y requisitos que se deben cumplir ante la autoridad. Directores provisionales: El estatuto deben contener los nombres de los directores que actuarán en la primera junta ordinaria de accionistas –art.000 UF. lo cual es una expresión reajustable. Nombre: No se requiere que contenga la palabra banco. 6. pero en la práctica todos la llevan. sino también por el tema de los recursos que los socios fundadores deben poder reunir para el funcionamiento de esta sociedad. sólo pueden consistir en dinero efectivo de curso nacional. Aportes de accionistas: En general. De acuerdo al art. 42 n° 2).teniendo el directorio provisional las mismas facultades que el directorio definitivo. Si un banco reduce su capital a menos del mínimo legal por efecto de pérdida. bancaria es un capital mínimo para que puedan constituirse y funcionar los bancos. en otro año.

mayoritariamente efectúan los bancos y están específicamente indicadas en el art. Asimismo lo son porque este mismo código indica que “las operaciones de cambio y de corretaje”. Es importante destacar que el hecho que las operaciones de los bancos sean actos de comercio. los obliga a llevar los libros de contabilidad que el art. esto es. estos son: . las remesas de dinero de una plaza a otra en virtud de una contrato de cambio”.. esto es. Aclara la disposición que la obligación de reponer capital a que se refiere el art. esa proporción será de 10% y cuando llegue a 800. se le aplicará la proporción normal de 8%. No se exige el entero del saldo en un plazo determinado. La ley permite la reducción de capital sólo con autorización previa de la SBIF y siempre que la reducción no implique quedar por debajo del capital mínimo.000 UF. según lo define el art. ACTIVIDADES DE LOS BANCOS. de acuerdo con lo previsto en este art.Página |5 estar pagado en un 50%. 3° del COM. 118. El plazo para pagar el capital en la medida que supere el mínimo o se trate de un aumento del mismo.A. como igualmente “las operaciones sobre letras de cambio. como una forma de fiscalización de estas entidades. El art.000 UF. el banco.A. pueden aumentar su capital mediante una reforma de sus estatutos. Cuando alcance las 600. Los bancos como toda S. operará en relación con la proporción que se le exija al banco. sin perjuicio del aumento de pleno derecho que se produce anualmente por efecto de la corrección monetaria. Sin embargo. 69 de la LGB. Esas operaciones son las que también. deberá mantener una proporción no inferior a un 12% de dicho patrimonio y sus activos son ponderados por riesgo.000 UF. 52 de la LGB indica que la SBIF se debe pronunciar respecto del aumento de capital. mientras no alcance un patrimonio efectivo de 600. se rige por la regla contenida en la Ley de S. Todos los actos que realicen los bancos en función de su giro son actos de comercio. cualesquiera que sean su causa y objeto y las personas que en ella intervengan. 25 del COM señala.000 UF. tiene 3 años para su entero. pagarés y cheques. en 400..

No existe casi ninguna noticia que no influya en las decisiones de llevar a cabo nuevas combinaciones o la posición del mercado de dinero. y los productores. aunque hay que aclarar que no sólo se negocia dinero. proceder a la intermediación financiera. se dedique a captar o recibir en forma habitual dineros o fondos del público con el objeto de darlos en préstamo. La denominación de mercado de dinero o monetario corresponde a la misma realidad. por el lado de la demanda. o las opiniones o intenciones de los empresarios. Libro copiador de cartas. los cuales intercambian poder adquisitivo futuro. . La constancia de la demanda y de la oferta que se puede observar en otros mercados. es más fácil de observar que ésta más concentrado y mucho mejor organizado que los demás mercado. Esto es fácil de observar en la realidad que nos toca vivir. contrasta con la presencia de grandes fluctuaciones día a día. hacer rentar estos dineros y. intermediario o banqueros. realizar inversiones. todos los acontecimientos políticos. al cual le corresponde un mercado. Lo afectan todos los planes y perspectivas del futuro en el sistema económico. en la realidad. Una de las características de este mercado es que. 40. Libro mayor o de cuentas corrientes. descontar documentos. de hecho. Y es en esta puja donde se determina el precio en relación con las condiciones económicas dadas. tal como ocurre con los demás bienes. por el lado de la oferta. a los mercados de los bienes de consumo o bienes de capital. La actual LGB da una definición de banco-art. autorizada en la forma prescrita por esta ley y con sujeción a la misma.Página |6 - Libro diario. Libro de balance. en general. aunque presenta características particulares. Tenemos en él dos partes diferenciadas: los empresarios.“banco es toda sociedad anónima especial que. económicos y naturales. El capital puede ser considerado como un bien. Este mercado de capitales es semejante. realizar toda otra operación que la ley le permita” AMBITO DE ACCION: LOS MERCADOS FINANCIEROS.

hipotecas. Una distinción pedagógica que podemos hacer del tema nos enseña entre mercado de capital y mercado de dinero. es aquel en el que se opera sobre préstamos a corto plazo. del cual parten órdenes para las divisiones independientes. vemos que los bancos y demás entidades financieras. y lo que se debate y decide allí son siempre. Precisar lo que es corto y largo plazo. en esencia. son operadores del mercado de dinero que transan con fondos destinados a colocaciones en el corto plazo. a fin de prestarlos a las empresas para sus emprendimientos económicos. cual es. con destino a colocaciones a largo plazo.. donde se transan con fondos de dinero colocados a mediano y largo plazo. su institución típica es la bolsa de valores. donde se trafica con títulos de crédito públicos y privados. debentures. es aquel en el cual se transan con poder de compra a largo plazo. la de financiar el desenvolvimiento de la economía. a las familias para sus necesidades. Al mercado financiero le cabe una de las funciones más importantes dentro del sistema económico. que reciben de las familias y de las empresas fondos a corto plazo en diversos tipos de depósitos (a la vista. El primero de ellos. El mercado de dinero es aquel donde de transa con colocaciones de capitales o fondos de dinero a corto plazo: ahí actúan las instituciones financieras. y al estado y sus empresas para atender necesidades de funcionamiento. en cuentas de ahorro y a plazo fijo). Por lo general. se consideran operaciones de corto plazo las que no exceden de un año. depende de las circunstancias de tiempo y lugar. Las operaciones fundamentales de estas empresas son: • Operaciones pasivas: recibir dinero en depósito o en cuenta corriente. se refiere a capitales en el sentido de fondos de dinero. como acciones de S. etc.Página |7 El mercado de dinero es siempre el estado mayor del sistema capitalista. Por lo expuesto.A. especialmente los bancos y compañías financieras. El mercado de capital financiero o mercado de capitales. y el segundo. . de ahí que su salubridad o sus flaquezas nos muestran el estado de la coyuntura económica. los planes del desenvolvimiento futuro. en oposición a las bolsas y mercado de valores.

La LGB establece la pena de presidio para las personas que se dediquen a esa ocupación. como es el caso de las cooperativas de ahorro y crédito. hay flujo constante de ingresos como de egresos de dinero en las cajas de los bancos. ya sea haciendo prestamos con ellas o invirtiéndolas en otras empresas a través de la adquisición de bonos o de otros instrumentos emitidos por éstas para captar dinero y formar capital. etc. La mayor parte de los dineros que recibe la banca provienen de depósitos de sus clientes que. de una cuenta vista o por depósitos a plazo que se pagan. dineros en depósito. Los bancos están en permanentemente recibiendo depósitos en sus cajas. El movimiento de dinero en los bancos. También se invierte. de descuento de documentos o en cualquier otra forma. principalmente. en pagares del banco central. ya que el daño que pueden infligir a quienes les confíen el dinero en depósitos puede ser irreparable. sea en forma de mutuo. y en cantidades altas. aunque son acreencias de quienes los han depositado. tomar vale vistas. Así. Con idéntica dinámica con que se reciben. a cuentas de ahorro para constituir depósitos a plazo. sea por giros que se hacen en cuenta corriente. día a día se retiran de depósitos.Página |8 • Operaciones activas: dar ese dinero en préstamo. es lo que se llama intermediación de dinero y que por ley está reservada a los bancos y a otras entidades que están expresamente facultadas por la ley. en obtener utilidad de las platas que se reciben moviéndolas. . sea para abonarlos a cuentas corrientes. depósitos a la vista. pasan a formar parte de la masa de fondos que se consideran disponibles para otorgar créditos o hacer inversiones financieras. No sería negocio para el banco recibir dinero en depósito y mantenerlo guardado hasta que su dueño o depositante lo retire. de . y por otra prestarlo a otras personas. Esta actividad de recibir por un parte. sin que estén autorizadas para ello. El negocio bancario consiste. o disponga que el banco pague con cargo a esos depósitos los cheques o giros que se hagan contra las respectivas cuentas. de ahorro.

en el activo tendrá registrados los 1000 en su caja y como préstamos otorgados los 1000 que prestó. en la cuenta corriente que el respectivo beneficiario mantiene en el mismo banco. por ende de gran importancia económica y financiera del país. sino que se gasta el dinero del préstamo recibido. y el dueño del depósito original no lo ha retirado. si no se hace ninguna de las dos cosas. volver a multiplicarse en la misma forma. igualmente habrá un incremento del dinero circulante en 1000. Por último. como algo esencial de su función tiene el efecto multiplicador de éste. quiere recuperarlo o hacer un giro contra el mismo? Evidentemente que si fuera el único deposito que el banco mantiene y no existiera el flujo de que antes se habló. A la vez. en el supuesto que ese depósito no esté afecto a encaje. como forman parte de un flujo. los presta. la caja del primer banco quedará con saldo 0 pesos y un préstamo por 1000. Así. mientras que el segundo banco registrará en su caja los 1000 que le depositaron producto del préstamo otorgado por el primer banco y en su pasivo. como es muy difícil que eso ocurra. Si el receptor del préstamo se lleva los 1000 y los deposita en otro banco. cuando también sean depositados en un banco. ¿Qué sucede si el duelo del depósito original de 1000 que el banco prestó. a su vez. el banco que presto 1000. La intermediación de dinero que practican los bancos. en tanto que en el pasivo le quedará el depósito original por 1000. aparecerá ahora con depósitos por 2000 en el pasivo de su balance. no tendrá problemas en . abona el importe del préstamo que otorgó. Esos 1000 podrán. o bien se lo entrega en billetes. En consecuencia. que eran los mismos que tenia y mantiene en depósito. se encontraría en serios problemas para devolverlo. los mismos 1000 como depósito. Pero. en el conjunto de los bancos también habrá ahora 2000 en vez de solamente los 1000 iníciales que el banco prestamista había recibido originalmente en depósito. Supongamos que el banco recibe en depósito 1000 pesos los que.Página |9 Como el banco multiplica el dinero. lo que dará activos por 2000. Si queda depositado en el mismo banco. Dinero giral.

que le permiten atender todos los pagos que debe efectuar. La legislación contempla cómo afrontar este tipo de situaciones. y por lo tanto. sin que sea el banco central el que lo salve. si el flujo de ingresos llegara a paralizarse y. cuya facultad es del banco central. El encaje como medio de regulación monetaria. La función de encaje. queda congelada.P á g i n a | 10 hacerlo. la garantía general a los depósitos. Todo ello referido a las acreencias en moneda chilena. las tasas de encaje son de 9% para los depósitos u obligaciones a la vista y de 3. se estaría en presencia de una corrida bancaria. ha servido en cierta proporción como resguardo a los depósitos. con lo cual se desvirtuaba su función original. como en moneda extranjera. que por mandato de su LOC fija esas tasas. tarea que le compete al banco central.6% para aquellas a plazo. situación a la que es muy difícil que un banco sobreviva. Actualmente. En otras términos. Incluso se empleó para dirigir los créditos hacia ciertos sectores de la economía. Esta creación de dinero por parte de los bancos es un factor muy importante en la economía de un país. de una desconfianza o de un pánico financiero. una proporción de esos depósitos. que. no puede ser prestada o invertida por los bancos. De ese modo. motivó una constante preocupación de las autoridades que tienen la responsabilidad de conducir y regular la política monetaria. acontecimiento que podría ser consecuencia de una intranquilidad. todos o la mayoría de los depositantes decidiera retirar sus depósitos. Éste consiste en obligar a los bancos a mantener en dinero efectivo en sus cajas o depósitos en el banco central. por ejemplo. Una de las herramientas más conocidas para regular la expansión monetaria ha sido el encaje. sea a la vista o a plazo. a la vez. una parte de los depósitos que reciben. puede elevarlas hasta un máximo de 40% para las obligaciones a la vista y 20% para las obligaciones a . además. alcanzó en ciertas épocas tasas elevadas. Esto se hacía mediante lo que se llamaba los activos regulados. ya que ha recibido y sigue recibiendo otros depósitos. EL banco central. Ahora.

a quien.10. se tendría que del depósito de 1000. La mantención del encaje exigido representa un costo que. si la suma. exceden de dos media veces el capital y reservas del banco. La LGB establece multas a los bancos que no cumplan con el encaje. Lo mismo sucederá con los 1000 siguientes. debe cuidarse que el capital sea el suficiente para responder por los dineros que se le depositan. aunque también parte de ese costo deba asumirlo el depositante. se le castigará en los intereses que se le pagaran por su acreencia. Los 90 restantes deberá mantenerlos en su caja o bien en el banco central. no podrá colocar esos dineros en préstamos a terceros. y así sucesivamente. Como se analizo en su momento. el banco solamente podría prestar 910. No obstante. particularmente en los depósitos a plazo. sino que debe mantenerlos congelados de la forma indicada. su efecto es mínimo. depositada en el banco central o invertida en determinados documentos emitidos por el banco central o la tesorería general. De ello se ha preocupado la LGB. que seria a la vista. ya que no serian 1000. Luego sobre los 910 habría también que constituir encaje. finalmente. estableciendo lo que se llama la reserva técnica. Debe tenerse en consideración que un efecto mucho más drástico se produce con la reserva técnica. Además pueden captar fondos mediante la emisión de bonos que se colocan en el público. paga el usuario del crédito a través de la tasa de interés que le cobrará el banco. Es decir. y al ejemplo que se citó. de manera que lo disponible en la tercera generación de los 1000 originales serían 828. Puede apreciarse de lo expuesto cómo el encaje sirve como herramienta reguladora de la política monetaria aunque.P á g i n a | 11 plazo. este deberá mantener una suma igual a ese exceso. que consiste en que. Recursos para otorgar créditos. los bancos otorgan préstamos con los recursos que obtienen de los depósitos que reciben de sus clientes como también de su propio capital y reservas. si el banco es exitoso e inspira confianza. sino que solamente 910. cuando esas tasas son bajas. Si se vuelve a lo expresado precedentemente. . tanto de los depósitos a la vista como de aquellos a plazo prontos a cumplir su vencimiento. Como los depósitos pueden ir aumentando con el tiempo. Estos documentos son adquiridos preferentemente por las entidades de previsión y las compañías de seguro a las que les sirven para calzar sus pasivos a largo plazo.

3. La demostración de ello es que los depósitos equivalen a entre cinco y seis veces el capital de las instituciones bancaria. 1. Los criterios que se han dado para con el objeto de diferenciar y caracterizar estas operaciones. Características generales y criterios de las operaciones bancarias. Estas operaciones bancarias son los mecanismos a través de los cuales se pone en movimiento la mecánica bancaria y se cumplen los objetivos para los cuales han sido creados los bancos. 2. pero en definitiva. Las operaciones bancarias son el producto o consecuencia de la relación económica jurídica que se produce entre el banco y un tercero. Las operaciones que en este momento nos interesan son aquellas de las que se vale el banco para hacer circular el dinero. pero este tipo de operaciones no nos interesa. . Criterio histórico: Utiliza el análisis de ella en las diversas etapas de la historia y su función en todas ellas. tanto para lo uno como para lo otro. han sido de los más variados.P á g i n a | 12 siempre la mayor parte de los recursos que prestan los bancos. Criterio subjetivo: Caracteriza a la operación bancaria por el sujeto que la realiza. todas ellas se concentran en recoger dinero. cualquiera sea éste. Como toda empresa. provienen de los depósitos del público. unos afirmando la imposibilidad de tener un concepto unitario de operación bancaria y otros defendiendo la posición contraria. todos esos actos se realizan en masa. ya sea a través de operaciones activas o pasivas. el Banco. Los bancos realizan diversas operaciones bancarias. Criterio legal: Hace el estudio de las disposiciones legales de cada ordenamiento jurídico para establecer la diferencia legal que existe entre las operaciones bancarias A nuestro juicio resulta evidente que es insuficiente la utilización de estos criterios para obtener un concepto de operaciones bancarias. los bancos realizan una serie de actos que tiene que ver con su administración y funcionamiento. porque están dentro de la esfera de actividad profesional del banco.

a su vez. a su vez. entre el préstamo que reciben y el que conceden. si no hay una empresa bancaria. es posible afirmar que no cabe una operación de este tipo. mutuar con garantía o sin ella. de descuento de documentos o en cualquier otra forma. . en préstamo. o cualquier otro título de crédito. captar dinero del público y darlo. de descuento de documentos o en cualquier otra forma. en masa y con carácter profesional. Este movimiento económico. es decir. En cambio. numéricamente masivo. Los contratos bancarios. Dar o recibir crédito no es una operación exclusiva de los bancos. abrir crédito. la operación la operación bancaria es una operación realizada por una empresa con ese giro. los bancos tienen el monopolio legal de la actividad profesional de recibir dinero en depósito y darlo. no puede cualquier particular dedicarse a la correduría de dinero o de créditos representados por valores mobiliarios o efectos de comercio. es el profesionalismo y la masividad con que son realizadas lo que las caracteriza y nos lleva al concepto de operación bancaria. ya que estas operaciones no les están prohibidas.P á g i n a | 13 Para la mayoría de los autores. Los bancos son empresas organizadas en función de una organización lucrativa. se proyecta en el plano jurídico a través de múltiples contratos u operaciones. el instrumento jurídico canalizador de las operaciones económicas de crédito. De esta manera. En consecuencia. lo que no significa que sin un banco no pueda haber una operación de crédito. y no se comprende por qué aquellos contratos no podrán ser celebrados por simples particulares. es la misma que puede ser realizada por otra persona sin el carácter de bancaria. muchas de las cuales fueron determinadas por exigencias propias de la actividad. son en su mayoría. no puede un particular. son todos los negocios jurídicos que pueden ser concertados por cualquier persona natural o jurídica con capacidad suficiente al efecto. lo que no obsta para que cualquier persona otorgue créditos con recursos propios. Así se comprende que en la celebración de estos contratos o en la realización de estas operaciones. Descontar documentos. sea en forma de mutuo. normalmente un banco asuma la condición de parte. pero de ello no se sigue la imposibilidad jurídica de que igual calidad revista una persona diferente. porque en su configuración jurídica. sean en forma de mutuo. o sea. en préstamo.

Normalmente se entiende que el crédito es a largo plazo. naciendo para éste la obligación de restituirlo. Tales operaciones se denominan genéricamente operaciones neutras o de gestión. la reiteración de algunos contratos u operaciones puede generar habitualidad y por allí configurarse la profesión de banquero. cuando el plazo de restitución es de 5 años. Sin embargo. Es a mediano plazo. Pertenecen a esta categoría los prestamos de dinero. por excelencia. La persona natural o jurídica que mediante este tipo de operación entrega su crédito al banco. tiene derecho a exigir la restitución. Son operaciones activas aquellas en las cuales el banco otorga el crédito al cliente. atendido a la parte que concede el crédito a la otra. Las más importantes son las siguientes: 1. las entidades bancarias practican muchas operaciones que no involucran otorgamiento de crédito por ninguno de los sujetos participantes. no altera ni la estructura técnico jurídica. . las operaciones bancarias se han agrupado tomando en cuenta la función desarrollada por los bancos en el marco de la típica intermediación crediticia.P á g i n a | 14 La repetición de determinados actos por un sujeto de derecho que tiene ciertas características legales y económicas. la apertura de crédito. porque lo relevante no es la concesión de crédito. las operaciones bancarias pasivas. es el banco el que recibe los fondos ajenos para colocarlos en otros clientes o destinarlos a otros fines propios de su giro. sino que importan prestaciones de servicios de diversa índole y por las cuales reciben una remuneración. sino la actuación del banco Las operaciones de crédito bancario admiten una serie de clasificaciones según el punto de vista con que se las estudie. Según este criterio. cuando el lapso es igual o inferior a un año. En las operaciones pasivas. mediano y corto plazo. se distingue entre operaciones activas y pasivas. De esta forma. Clasificaciones de las operaciones de crédito. puede determinar una especial calificación de ese sujeto. etc. el descuento. Operaciones de crédito a largo. cuando fluctúa entre uno y cinco años. Pero la concertación repetida de dichas operaciones. ni el contenido. y se llama de corto plazo. en los términos convenidos. Tradicionalmente. ni la finalidad de los acuerdos concluidos. Las diversas clases de depósito de dinero constituyen.

Cuando el banco otorga un crédito sin tener una preferencia especial para pagarse. Cuando. las que el banco otorga según su criterio. Excepcionalmente. de otorgamiento de aval o fianza y otras. Operaciones de crédito en descubierto o con garantía. no sólo del dinero prestado. Es controlado. corresponde a las empresas bancarias y. tiene el banco alguna caución. 2. en las condiciones que determine la Superintendencia de bancos. cuando el cliente lo pide con un determinado objeto y el banco controla que el dinero proveniente del crédito. Ninguna persona natural o jurídica que no hubiere sido autorizada por Ley. se trata de operaciones de créditos con garantía. y son operaciones de créditos libres. 6. sino de una cantidad adicional que se fija en la respectiva cláusula de reajuste para compensar la desvalorización de la moneda. de descuento. Se entiende que son operaciones de crédito dirigido aquellas que el banco realiza en cumplimiento de operaciones de política económica del gobierno. en respaldo del crédito. Operaciones de crédito reajustables y sin reajuste. de contrato de apertura de crédito. en . Son operaciones de créditos reajustables aquellas en que el acreedor tiene derecho a exigir la restitución. 4. para promover inversiones de capitalización de las actividades de producción. Exclusividad del giro bancario. Operaciones de créditos controlados y libres. en conformidad a la LGB. podrá dedicarse a giro que. las cuales pueden ser reales o personales según sea la naturaleza de la caución. se emplee en el fin para el cual fue solicitado. 5. pueden otorgar crédito a mediano plazo. 3. sean estas reales o personales. ateniéndose a las condiciones que fija la SBIF y los prestamos deducibles del encaje que se han ideado para fomentar la colocación de créditos en ciertas actividades que se estiman más convenientes para el interés nacional. Operaciones de crédito dirigido o libre. Tienen el carácter de crédito dirigido aquellos a mediano plazo que el banco puede otorgar. de avances contra aceptación de letra o suscripción de pagare. Pueden tratarse de mutuos. Clasificación de acuerdo a la forma jurídica que ellas revisten. de sobregiro en cuenta corriente. con respecto a los demás acreedores de su cliente. se llama crédito en descubierto.P á g i n a | 15 A los bancos comerciales sólo les corresponde operar en el crédito a corto plazo. de descuento.

en cualquier idioma. Taxatividad de las operaciones bancarias. de una empresa bancaria o de una sociedad financiera. títulos. En este sentido la SBIF pondrá los antecedentes a disposición de CDE y del ministerio público. cuando tenga un local u oficina en el que. Del mismo modo. circulares o cualquier otro papel que contenga nombres u otras palabras que indiquen que los negocios a que se dedica dicha persona son de giro bancario o de intermediación financiera. castigadas con presidio menor en sus grados medio a máximo. no rige para ellos la norma de derecho privado mencionada. ya sea en depósitos. Según sabemos. La LGB presume que una persona natural o jurídica ha infringido lo relativo a la exclusividad del giro. podrá dedicarse por cuenta propia o ajena a la correduría de dinero o de créditos representados por valores mobiliarios o efectos de comercio. en el ámbito del derecho privado las personas pueden realizar todos los actos que la ley no prohíbe. En todo caso. el público recibiere pérdida de cualquier naturaleza. El principio opuesto rige en el derecho público. . está prohibido efectuar propaganda por la prensa u otro medio de publicidad en que se haga uso de tales expresiones. a captar o recibir en forma habitual dinero del público. carteles. o cualquier otro título de crédito. mutuo o de cualquier otra forma. los responsables serán castigados como autores de delito de estafa. ni podrá hacer uso de membretes. Ninguna persona natural o jurídica que no hubiere sido autorizada por ley. sino que sólo pueden realizar las operaciones que la ley les faculta en forma expresa. toda vez que dichas infracciones son constitutivas de delito. de cualquier manera se invite al público a llevar dinero a cualquier titulo o al cual se haga publicidad por cualquier medio con el mismo objeto. expresiones que indiquen que se trata de un banco. Tampoco podrá poner en su local u oficina. Si bien los bancos son empresas privadas.P á g i n a | 16 especial. plancha o aviso que contenga. si como consecuencia de estas actividades ilegales. recibos. en el cual las autoridades y corporaciones sólo pueden realizar los actos que la ley permite. formularios.

y que no les es permitido dar conocimiento a terceras personas de las operaciones que celebren con ellos”. en el artículo 1° de la Ley sobre cuentas corrientes bancarias y cheques. De esta manera. la SBIF decía. También quedan resguardados por el secreto bancario la custodia de valores y la información sobre el arrendamiento de cajas de seguridad. en razón del carácter semipúblico de los bancos. y en general. pero sin indicar los montos de los depósitos o de los saldos. Lo anterior fue recogido posteriormente. en cuanto ellos negocian con los fondos pertenecientes a los depositantes. En cuanto a Chile. las demás operaciones que las personas realicen con los bancos. Así como los depósitos están protegidos por el secreto. con el número de su RUT. el año 1943.P á g i n a | 17 La comisión Kemerer. como tampoco el movimiento de sus cuentas corrientes. están amparadas en la . dentro de las disposiciones sobre prevención de lavado de dinero. los bancos deben entregar periódicamente a la SBIF una nómina de depositantes. las operaciones de los bancos están indicadas taxativamente en el art. Los depósitos bancarios están resguardados por el secreto que establece la LGB. Solamente pueden hacerlo cuando les sea solicitado por su representante legal o a quien haya sido autorizado expresamente para ello por el titular del depósito o de la cuenta. No obstante. 69 de la LGB. Reserva y secreto bancario. las operaciones de crédito. que los bancos deben guardar la más absoluta reserva acerca de los negocios de sus clientes. datos que sólo pueden ser entregados por requerimiento de la autoridad correspondiente. sus facultades deben estar categóricamente determinadas por ley. estimó que. en el año 1929 que “es un principio universalmente respetado. La institución del secreto bancario es una práctica internacional de larga tradición. Los bancos no pueden darles a conocer a terceros los depósitos que mantienen sus clientes. a cuyo influjo se estableció legislativamente la taxatividad de las operaciones bancarias.

dentro de su fiscalización. Los depósitos y captaciones de cualquier naturaleza que reciban los bancos (también las financieras).P á g i n a | 18 reserva que el banco debe mantener frente a terceros. la reserva de la cuenta corriente bancaria y otras operaciones de carácter confidencial. los preceptos de este código no modifican las normas vigentes sobre el secreto profesional. El art. Debemos tener en cuenta el art. debe tenerse en consideración las disposiciones tributarias de los artículos 61 y 62 del Código Tributario. que se relacionan directamente con las investigaciones a su cargo. examinar o pedir que se les remitan los antecedentes indicados en el inciso anterior. están sujetos a secreto bancario y no podrá proporcionarse antecedentes relativos a dichas operaciones sino a su titular o a quien haya sido expresamente autorizado por el o la persona que lo represente legalmente. asimismo. que desde su dictación ha considerado el secreto profesional. extendiéndose a sus funcionarios la obligación de guardar el secreto y la reserva. 61 del C. 154 de la LGB. Los fiscales del ministerio público. Secreto bancario y tributación. Tributario. Ahora bien. Desde luego que la SBIF. Se entiende que cuando esta norma hace mención a inculpado o reo. al aplicarlo al procedimiento penal oral. Se permite el conocimiento de ellas a las firmas especializadas inscrita en la SBIF encargadas de evaluar el riesgo. puede tomar conocimiento de todas las operaciones de un banco. prescribe que “salvo disposición en contrario. así como la prohibición de divulgar a terceros los hechos de que se tomaren conocimiento en el ejercicio de sus funciones. podrán. los saldos de sus obligaciones y las garantías que hayan constituido. 154 de la LGB). se esta refiriendo a imputado. a lo mencionado anteriormente. reserva de la cuenta corriente bancaria y demás operaciones a que la ley dé carácter confidencial”. El banco podrá entregar a esas firmas la nómina de sus deudores. y a las personas que demuestren un legitimo interés “y siempre que no sea previsible que el conocimiento de los antecedentes puede ocasionar daño patrimonial al cliente” (art. previa autorización del juez de garantía. .

agrega “la justicia ordinaria podrá ordenar el examen de las cuentas corrientes en el caso de procesos por delitos que digan relación con el cumplimiento de las obligaciones tributarias”. .P á g i n a | 19 Sin perjuicio de lo anterior el art. 62 del mismo código.