FORMULARIO 102

RESOLUCIN N NAC-DGERCGC2011-00425

DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

No.

100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN IMPORTANTE: SRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO 102 AO 104 N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO RUC 201 0 0 1 202 APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

ACTIVIDAD EMPRESARIAL DE LA PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD Y SUCESIONES INDIVISAS ESTADO DE SITUACIN ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA, BANCOS INVERSIONES CORRIENTES LOCALES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES CORRIENTE RELACIONADOS DEL EXTERIOR NO RELACIONADOS LOCALES DEL EXTERIOR LOCALES OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTE RELACIONADOS DEL EXTERIOR NO RELACIONADOS LOCALES DEL EXTERIOR 318 319 320 321 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 339 + + + (-) + + + + + + + + + + = INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 369 + + + + + + + (-) + + = INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA) HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES COMBUSTIBLES 371 373 375 377 378 379 + + + + (-) PROVISIONES TOTAL ACTIVO DIFERIDO ACTIVO LARGO PLAZO INVERSIONES LARGO PLAZO ACCIONES Y PARTICIPACIONES OTRAS LOCALES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES LARGO PLAZO RELACIONADOS DEL EXTERIOR NO RELACIONADOS LOCALES DEL EXTERIOR LOCALES OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR LARGO PLAZO RELACIONADOS DEL EXTERIOR NO RELACIONADOS LOCALES DEL EXTERIOR 388 389 390 391 392 397 339+369+379+397 399 + + + (-) PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS OTROS ACTIVOS LARGO PLAZO TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO TOTAL DEL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE LOCALES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTE RELACIONADOS DEL EXTERIOR NO RELACIONADOS LOCALES DEL EXTERIOR LOCALES DEL EXTERIOR LOCALES OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTE RELACIONADOS DEL EXTERIOR NO RELACIONADOS LOCALES DEL EXTERIOR 420 421 422 425 426 428 439 + + + + + + = PAGOS POR OTROS SERVICIOS PAGOS POR OTROS BIENES TOTAL COSTOS TOTAL GASTOS TOTAL COSTOS Y GASTOS BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO) PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO) PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) LOCALES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES LARGO PLAZO RELACIONADOS DEL EXTERIOR NO RELACIONADOS LOCALES DEL EXTERIOR 442 443 444 + + + UTILIDAD DEL EJERCICIO PRDIDA DEL EJERCICIO (-) 15% PARTICIPACIN A TRABAJADORES 699-799>0 699-799<0 801 802 803 = = (-) 441 + CONCILIACIN TRIBUTARIA SUMA 797+798 789 791 797 + + = 798 799 794 795 796 = = 790 792 + + 412 413 414 415 416 419 + + + DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - CORRIENTE + + + AMORTIZACIONES SERVICIOS PBLICOS NO ACELERADA 783 785 787 + + + 784 786 788 + + + GASTOS DE VIAJE IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO ACELERADA 777 779 781 + + + 778 780 782 + + + 411 + + = = OTRAS PRDIDAS SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS GASTOS DE GESTIN IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS NO RELACIONADAS 767 769 771 773 + + + + 768 770 772 774 775 776 + + + + + + INTERESES PAGADOS A TERCEROS NO RELACIONADOS DEL EXTERIOR RELACIONADAS 763 765 + + 764 766 + + 384 385 386 387 + + INTERESES BANCARIOS + + RELACIONADOS DEL EXTERIOR LOCAL 759 761 + + 760 762 + + DEL EXTERIOR LOCAL 755 757 + + 756 758 + + 381 382 383 + ARRENDAMIENTO MERCANTIL + + COMISIONES DEL EXTERIOR LOCAL 751 753 + + 752 754 + + DEL EXTERIOR LOCAL 747 749 + + 748 750 + + = PARA CUENTAS INCOBRABLES OTRAS PROVISIONES LOCAL 743 745 + + 742 744 746 + + + PROMOCIN Y PUBLICIDAD SUMINISTROS Y MATERIALES TRANSPORTE PARA JUBILACIN PATRONAL PARA DESAHUCIO 701 702 703 705 706 707 708 709 710 711 712 713 715 717 719 721 723 725 727 729 731 733 735 737 739 + + + (-) + + + (-) + (-) + (-) + + + + + + + + + + + + + 716 718 720 722 724 726 728 730 732 734 736 738 740 + + + + + + + + + + + + + 704 + UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS DIVIDENDOS GRAVADOS OTRAS RENTAS EXENTAS TOTAL INGRESOS VENTAS NETAS DE ACTIVOS FIJOS (INFORMATIVO) INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) COSTOS Y GASTOS COSTO GASTO SUMAR 601 AL 612 607 608 612 699 691 692 + + + = 314 315 316 317 + + + + EXPORTACIONES NETAS OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR RENDIMIENTOS FINANCIEROS OTRAS RENTAS GRAVADAS 603 604 605 606 + + + + 311 312 313 + + + VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12% VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS 601 602 + + 499+598 598 599 = =

(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA) CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA) INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN MERCADERAS EN TRNSITO INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO OTROS ACTIVOS CORRIENTES TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES MUEBLES Y ENSERES MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES EQUIPO DE COMPUTACIN Y SOFTWARE VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL OTROS ACTIVOS FIJOS (-) DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVO FIJO TERRENOS OBRAS EN PROCESO TOTAL ACTIVO FIJOS ACTIVO DIFERIDO (INTANGIBLE) MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES GASTOS DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCIN GASTOS DE INVESTIGACIN EXPLORACIN Y SIMILARES OTROS ACTIVOS DIFERIDOS (-) AMORTIZACIN ACUMULADA

(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) CRDITO A MUTUO PROVISIONES TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO LARGO PLAZO

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - LARGO PLAZO

LOCALES DEL EXTERIOR LOCALES

445 446 449 450 451 452 453 454 456 457 458 469 479 489

+ + + + + +

(-) 100% DIVIDENDOS EXENTOS (-) 100% OTRAS RENTAS EXENTAS (-) 100% OTRAS RENTAS EXENTAS DERIVADAS DEL COPCI (+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES (+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS (+) PARTICIPACIN TRABAJADORES ATRIBUIBLES A INGRESOS EXENTOS Frmula {(804*15%) + [ (805+806-809)*15% ]}

804 805 806 807 808 809 810 811 812 813 814 815 816 819 829

(-) (-) (-) + + + + (-) (-) (-) + (-) (-) = =

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO

RELACIONADOS DEL EXTERIOR NO RELACIONADOS LOCALES DEL EXTERIOR

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) CRDITO A MUTUO PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL PROVISIONES PARA DESAHUCIO OTRAS PROVISIONES TOTAL PASIVO LARGO PLAZO PASIVOS DIFERIDOS OTROS PASIVOS TOTAL DEL PASIVO 439+469+479+489

+ + + + = + + =

(-) AMORTIZACIN PRDIDAS TRIBUTARIAS DE AOS ANTERIORES (-) DEDUCCIONES POR LEYES ESPECIALES (-) DEDUCCIONES ESPECIALES DERIVADAS DEL COPCI (+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA (-) DEDUCCIN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS (-) DEDUCCIN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD UTILIDAD GRAVABLE PRDIDA

499

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL OCUPACIN LIBERAL (INCLUYE COMISIONISTAS, ARTESANOS, AGENTES, REPRESENTANTES Y DEMS TRABAJADORES AUTNOMOS) ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES ARRIENDO DE OTROS ACTIVOS RENTAS AGRCOLAS INGRESO POR REGALAS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR RENDIMIENTOS FINANCIEROS DIVIDENDOS OTRAS RENTAS GRAVADAS 503 504 505

AVALO 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 SUBTOTAL 529 + + + + + + + + + + =

INGRESOS

GASTOS DEDUCIBLES 521 522 523 524 525 (-) (-) (-) (-) (-)

RENTA IMPONIBLE (INGRESOS - GASTOS DED.)

530 539

(-) = 819-829+529-539 549 559 549+559 569 = + =

RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACION DE DEPENDENCIA SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES Y OTROS INGRESOS LQUIDOS DEL TRABAJO EN RELACIN DE DEPENDENCIA SUBTOTAL BASE GRAVADA 541 + 551 (-)

OTRAS DEDUCCIONES GASTOS PERSONALES - EDUCACIN GASTOS PERSONALES - SALUD GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIN GASTOS PERSONALES - VIVIENDA GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA REBAJA POR TERCERA EDAD REBAJA POR DISCAPACIDAD 50% UTILIDAD ATRIBUIBLE A LA SOCIEDAD CONYUGAL POR LAS RENTAS QUE LE CORRESPONDA SUBTOTAL DEDUCCIONES OTRAS RENTAS EXENTAS (INFORMATIVO) INGRESOS POR LOTERAS, RIFAS Y APUESTAS HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES PENSIONES JUBILARES OTROS INGRESOS EXENTOS SUBTOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS RESUMEN IMPOSITIVO BASE IMPONIBLE GRAVADA TOTAL IMPUESTO CAUSADO (-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL CORRIENTE (=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO (=) CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010) (+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO (-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL (-) CRDITO TRIBUTARIO POR DIVIDENDOS (-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO (-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTCULOS PBLICOS (-) CRDITO TRIBUTARIO DE AOS ANTERIORES (-) CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (-) EXONERACIN Y CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES SALDO IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO PRIMERA CUOTA ANTICIPO A PAGAR SEGUNDA CUOTA SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIN PRXIMO AO 871+872+873 581 582 VALOR IMPUESTO PAGADO 583 584 586 587 589 + + + + = 570 IDENTIFICACIN DEL CNYUGE (C.I. O PASAPORTE) SUMAR DEL 571 AL 578 INGRESOS

DEDUCIBLE AL PERODO

571 572 573 574 575 576 577 578 579

(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) = 580

TOTAL GASTOS PERSONALES

SUMAR DEL 571 AL 575 (=)

569-579

832 839 841

= = (-) = = (+) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) = = =

839-841>0 839-841<0

842 843 845 846 847 848 849 850 851 852

842-843+845-846-847-848-849-850-851-852>0 842-843+845-846-847-848-849-850-851-852<0

859 869 879 871 872 873

PAGO PREVIO (Informativo) DETALLE DE IMPUTACIN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas) INTERS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA

890

899 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (Luego de imputacin al pago en declaraciones sustitutivas) TOTAL IMPUESTO A PAGAR INTERS POR MORA MULTA TOTAL PAGADO MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO MEDIANTE COMPENSACIONES MEDIANTE NOTAS DE CRDITO DETALLE DE NOTAS DE CRDITO CARTULARES 908 909 N/C No USD 910 911 N/C No USD 912 913 N/C No USD 915 USD DETALLE DE NOTAS DE CRDITO DESMATERIALIZADAS 916 917 Resol No. USD 859-898 902 903 904 999 905 906 907 DETALLE DE COMPENSACIONES 918 Resol No. 919 USD + + + = USD USD USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL NOMBRE : 198 Cdula de Identidad o No. de Pasaporte NOMBRE : 199 RUC No.

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