Está en la página 1de 16

Dr.

Oscar Bernuy lvarez

Seguro de Vida
TTULO I

Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales


Decreto Legislativo N 688 (Publicado: 05.11.1991)

TTULO II

TTULO III

CONSIDERANDO: Que el Congreso de la Repblica, mediante Ley N 25327, ha delegado en el Poder Ejecutivo la facultad de legislar por decretos legislativos, sobre las materias vinculadas con el fomento del empleo y, entre ellas, las destinadas a la consolidacin de los beneficios sociales actualmente vigentes; Que la Compensacin por Tiempo de Servicios ha quedado consolidada mediante Decreto Legislativo N 650; Que el Seguro de Vida requiere consolidarse otorgndose, sin distincin, a los trabajadores empleados y obreros, sujetos al rgimen laboral de la actividad privada; Que respecto a la Bonificacin por Tiempo de Servicios, existen regmenes diferenciados segn la fecha de ingreso y segn se trate de obreros o de empleados, y de mujeres o varones, por lo que debe consolidarse este beneficio sin discriminaciones, establecindose adems, reglas claras relativas a su clculo; Con voto aprobatorio del Consejo de Ministros; y, Con cargo de dar cuenta al Congreso de la Repblica; Ha dado el Decreto Legislativo siguiente:
TTULO VII TTULO IV

TTULO V

TTULO VI

CAPTULO I DEL SEGURO DE VIDA Concepto y beneficiarios Artculo 1.El trabajador empleado u obrero tiene derecho a un seguro de vida a cargo de su empleador, una vez cumplidos cuatro aos de trabajo al servicio del mismo. Sin embargo, el empleador esta facultado a tomar el seguro a partir de los tres meses de servicios del trabajador. El seguro de vida es de grupo o colectivo y se toma en beneficio del cnyuge o conviviente a que se refiere el artculo 321 del Cdigo Civil y de los descendientes, slo a falta de stos corresponde a los ascendientes y hermanos menores de dieciocho (18) aos. Artculo 2.En caso de reingreso, son acumulables los tiempos de servicios prestados con anterioridad para efectos de acreditar los cuatro aos que originan el derecho. Artculo 3.El empleador tiene derecho a cobrar el capital asegurado en la pliza, si fallecido el trabajador y vencido el plazo de un (1) ao de ocurrida dicha contingencia, ninguno de los benefiINSTITUTO PACFICO

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

TraTaDO De la nueva legislacin laBOral

ciarios sealados en el artculo 1 hubiera ejercido su derecho. Es de aplicacin el artculo 16. de la presente Ley.
TTULO I

Beneficio sustitutorio en caso de invalidez permanente Artculo 4.En caso que el trabajador sufra un accidente que le ocasione invalidez total y permanente, tendr derecho a cobrar el capital asegurado en sustitucin del que hubiera originado su fallecimiento; la certificacin de la invalidez ser expedida por el Ministerio de Salud o los Servicios de la Seguridad Social. Artculo 5.Se considera invalidez total y permanente originada por accidente, la alienacin mental absoluta e incurable, el descerebramiento que impida efectuar trabajo u ocupacin por el resto de la vida, la fractura incurable de la columna vertebral que determine la invalidez total y permanente, la prdida total de la visin de ambos ojos, o de ambas manos, o de ambos pies, o de una mano y un pie y otros que se puedan establecer por decreto supremo. Obligaciones del trabajador

TTULO II

TTULO III

TTULO IV

TTULO V

Artculo 6.El trabajador deber entregar a su empleador una declaracin jurada, con firma legalizada notarialmente, o por el Juez de Paz a falta de notario, sobre los beneficiarios del seguro de vida, con estricta observancia del orden establecido en el artculo 1 de esta Ley y con indicacin del domicilio de cada uno de los beneficiarios. Es obligacin del trabajador comunicar a su empleador las modificaciones que puedan ocurrir en el contenido de la declaracin jurada.

TTULO VI

TTULO VII

Obligaciones del empleador Artculo 7.El empleador est obligado a tomar la pliza de seguro de vida y pagar las primas correspondientes. En caso que el empleador no cumpliera sta obligacin y falleciera el trabajador, o sufriera un accidente que lo invalide permanentemente, deber pagar a sus beneficiarios el valor del seguro a que se refiere el artculo 12. En los casos de suspensin de la relacin laboral a que se refiere el Artculo 45 del Texto nico Ordenado de la Ley de Fomento del Empleo, a excepcin del caso del inciso j), el empleador est obligado a continuar pagado las primas correspondientes, y las compaas de seguros debern continuar con la cobertura de las prestaciones a que se refiere esta Ley. En estos supuestos, la prima se calcula sobre la base de la ltima remuneracin percibida antes de la suspensin, dejndose constancia del pago en la planilla y boletas de pago. Artculo 7 modificado por el artculo 2 de la Ley N 26645 (27.06.1996)

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

Artculo 8.La declaracin jurada que contiene la relacin de beneficiarios del trabajador a que se refiere el artculo 1 de esta Ley debe ser entregada bajo responsabilidad, a la compaa de seguros contratada, dentro de las 48 horas de producido el fallecimiento del trabajador.

TTULO XII

SEGURO DE VIDA

Dr. Oscar Bernuy lvarez

Remuneraciones asegurables y monto de la prima Artculo 9.Las remuneraciones asegurables para el pago del capital o pliza estn constituidas por aquellas que figuran en los libros de planillas y boletas de pago, percibidas habitualmente por el trabajador aun cuando sus montos puedan variar en razn de incrementos u otros motivos, hasta el tope de una remuneracin mxima asegurable, establecida para efectos del seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio en el Sistema Privado de Pensiones. Estn excluidas las gratificaciones, participaciones, compensacin vacacional adicional y otras que por su naturaleza no se abonen mensualmente. Tratndose de trabajadores remunerados a comisin o destajo se considera el promedio de las percibidas en los ltimos tres meses. Modificado por la Ley N 29549 del 03.07.2010 Artculo 10.La prima es nica y renovables mensualmente. Tratndose de los trabajadores empleados es igual al 0.53% de la remuneracin mensual de cada asegurado, correspondiente al mes inmediato anterior a la vigencia mensual del seguro. Tratndose de trabajadores obreros la prima ser igual al 0.71% de la remuneracin que perciba mensualmente cada trabajador obrero, correspondiente al mes inmediato anterior a la vigencia mensual del seguro. Sin embargo, la prima de los trabajadores obreros que desarrollan actividades de alto riesgo ser de 1.46% Se entiende por actividades de alto riesgo las que se desarrollan en reas de explosivos, fuegos artificiales, minas, municiones, petrleo, policas particulares y perforaciones de pozos. Por decreto supremo se podr ampliar esta relacin. Derogado por la Ley N 29549 del 03.07.2010 Artculo 11.El pago de las primas correspondientes a los trabajadores obreros las efectuar el empleador deduciendo el porcentaje respectivo de la aportacin que deba efectuar para el rgimen del Decreto Ley N 18846, Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, y abonndolas directamente a la Compaa de Seguros contratadas. Slo por Decreto Supremo con el voto aprobatorio del Consejo de Ministros podr elevarse los porcentajes que actualmente abonan los empleadores por dicho rgimen. Las primas podrn ser reajustadas por Resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros. Mediante el artculo 2 de la Ley N 26182 (12.05.1993) se restituy la plena vigencia del artculo 11 del Decreto Legislativo N 688. Derogado por la Ley N 29549 del 03.07.2010 Monto y pago del beneficio Artculo 12.El monto del beneficio es el siguiente: a) Por fallecimiento natural del trabajador se abonar a sus beneficiarios diecisis (16) remuneraciones que se establecen en base al promedio de lo percibido por aquel en el ltimo trimestre previo al fallecimiento; b) Por fallecimiento del trabajador a consecuencia de un accidente, se abonar a los beneficiarios treinta y dos (32) remuneraciones mensuales percibidas por aquel en la fecha previa al accidente;
INSTITUTO PACFICO
TTULO XI TTULO X TTULO IX TTULO VII TTULO V TTULO IV TTULO I

TTULO II

TTULO III

TTULO VI

TTULO VIII

TTULO XII

TraTaDO De la nueva legislacin laBOral

c)
TTULO I

Por invalidez total o permanente del trabajador originada por accidente se abonar treinta y dos (32) remuneraciones mensuales percibidas por l en la fecha por va del accidente. En este caso, dicho capital asegurado ser abonado directamente al trabajador o por impedimento de l a su cnyuge, curador o apoderado especial.

Artculo 13.TTULO II

Tratndose de trabajadores remunerados a comisin o destajo, el monto del capital que corresponda, abonar, sea cual fuere la contingencia, se establecer en base al promedio de las comisiones percibidas en los ltimos tres meses. Artculo 14.-

TTULO III

TTULO IV

Producido el fallecimiento del trabajador y formulada la solicitud correspondiente, la compaa de seguros proceder a entregar sin ms trmite, el monto asegurado a los beneficiarios que aparezcan en la declaracin jurada a que se refieren los artculos anteriores o en el testamento por escritura pblica si este es posterior a la declaracin jurada. La entrega se efectuar sin ninguna responsabilidad para la compaa aseguradora en caso aparecieran posteriormente beneficiarios con derecho al seguro de vida. Tratndose de la presentacin del testamento antes indicado slo tendr derecho al seguro de vida los beneficiarios mencionados en el artculo 1 de la presente Ley.

TTULO V

Si hubieran menores de edad, el monto que les corresponda se entregar al padre sobreviviente, tutor o apoderado, quien administrar el monto que corresponde a los menores conforme a las normas del Cdigo Civil Artculo 15.Los beneficiarios que cobren la pliza conforme al Artculo anterior, sern responsables solidariamente entre s el por el pago de la alcuota correspondiente en caso aparecieran otros beneficiarios con derecho a su cobro. Artculo 16.Tratndose de las uniones de hecho a que se refiere el artculo 1 de la presente Ley, la compaa de seguros consignar ante el Juzgado de Paz Letrado el importe del capital asegurado que pueda corresponder al conviviente que figure en la declaracin jurada o testamento por escritura pblica. El Juzgado de Paz Letrado ser quien resuelva la procedencia de su pago, notificando al consignatario para que dentro del tercero da manifieste lo conveniente. Con la contestacin expresa o ficta y previa publicacin en el diario oficial El Peruano de una sntesis del pedido de entrega del monto consignado, si ste se produce, se recibir el incidente a prueba sustancindose conforme al Artculo 302 y siguientes del Cdigo de Procedimientos Civiles. Contra la resolucin de primera instancia procede recurso de apelacin formulado dentro del tercer da elevndose los autos al superior jerrquico en turno, quien sin ms trmite y en mrito de lo actuado, resolver en segunda y ltima instancia. Sin embargo, en caso de expedirse resolucin denegatoria, tal situacin no impedir que el interesado reitere su pedido al Juzgado de Paz Letrado, siempre y cuando lo recaude con nuevos medios probatorios, en caso se seguir el procedimiento previsto en este artculo. Artculo 17.La Compaa de seguros queda obligada al pago de los intereses legales vencidas las setenta y dos (72) horas de presentada la solicitud a que se refiere el Artculo 14 de esta Ley y an cuando no se hayan presentado los beneficiarios, a partir de los quince (15) das de la fecha de fallecimiento del empleado. Queda liberado de esa obligacin, a partir de la fecha de consignacin del importe del monto asegurado, consignacin que no podr producirse antes de haber transcurrido treinta (30) das naturales desde el deceso del trabajador.
SEGURO DE VIDA

TTULO VI

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

Dr. Oscar Bernuy lvarez

La consignacin se efectuar a la orden de los beneficiarios que aparezcan en la ltima declaracin jurada proporcionada por el trabajador o en el testamento por escritura pblica, o si no existieran estos a nombre del empleador por ante el Juzgado de Paz Letrado correspondiente a sus domicilios. El Juzgado de Paz Letrado ordenar bajo responsabilidad y sin ms trmites el pago inmediato a las personas que acrediten tener la calidad de beneficiarios, salvo el caso contemplado en el artculo 3.

TTULO I

TTULO II

Continuacin del seguro en caso de enfermedad o cese del trabajador Artculo 18.En caso de cese del trabajador asegurado, ste puede optar por mantener su seguro de vida; para lo cual, dentro de los treinta (30) das calendario siguientes al trmino de la relacin laboral, debe solicitarlo por escrito a la empresa aseguradora y efectuar el pago de la prima, la misma que se calcula sobre el monto de la ltima remuneracin percibida, hasta el tope de la remuneracin mxima asegurable a que se refiere el artculo 9. La empresa de seguros suscribe un nuevo contrato con el trabajador sujeto a la prima que acuerden las partes contratantes, extendindole una pliza de vida individual con vigencia anual renovable. El seguro contratado mantiene su vigencia siempre y cuando el asegurado cumpla con cancelarla prima dentro del plazo que establece la pliza de seguros. La vigencia de la pliza termina si el asegurado adquiere otra pliza de vida obligatoria. Modificado por la Ley N 29549 del 03.07.2010
TTULO VI TTULO III

TTULO IV

TTULO V

CAPTULO II DE LA BONIFICACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS Artculo 19.Tienen derecho a la bonificacin por tiempo de servicios los trabajadores empleados u obreros comprendidos en el rgimen laboral de la actividad privada, que cumplan los requisitos establecidos en la presente ley. Artculo 20.Se adquiere el derecho a percibir la bonificacin por tiempo de servicios cuando el trabajador acredita treinta aos de servicios prestados a un mismo empleador. Para este efecto: a) Se consideran indistintamente los servicios que se hayan prestado en calidad de obrero o empleado, sea en forma continua o discontinua. En ese ltimo caso se suman los tiempos de servicios; b) En caso de venta, traspaso, fusin, cambio de giro del negocio, u otras figuras anlogas, el tiempo de servicios se considera prestado a un mismo empleador. c) Son de aplicacin las normas contenidas en los artculos 7 y 8 del Decreto Legislativo N 650. Artculo 21.La bonificacin por tiempo de servicios es igual al 30% de la remuneracin mensual computable que perciba el trabajador. Artculo 22.Se considera remuneracin computable para efectos de este beneficio nicamente a la remuneracin bsica y a la de horas extras.
INSTITUTO PACFICO
TTULO XII TTULO IX TTULO VII

TTULO VIII

TTULO X

TTULO XI

TraTaDO De la nueva legislacin laBOral

Artculo 23.TTULO I

Salvo pacto en contrario, el otorgamiento de la bonificacin por tiempo de servicios es incompatible con la que se puede haber otorgado por convenio o por decisin unilateral del empleador. Prevalecer la que resulte ms beneficiosa para el trabajador. Captulo II derogado por la Tercera Disposicin Complementaria, Transitoria, Derogatoria y Final del Decreto Legislativo N 728 (12.11.1991); la Tercera Disposicin Complementaria, Transitoria, Derogatoria y Final de la Ley N 26513 (28.07.1995); la Tercera Disposicin Complementaria, Transitoria, Derogatoria y Final del Decreto Supremo N 05-95-TR (18.08.1995) y por la Quinta Disposicin Complementaria, Transitoria y Derogatoria del Decreto Supremo N 003-97-TR (27.03.1997). CAPTULO III DE LA COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS

TTULO II

TTULO III

TTULO IV

Artculo 24.La Compensacin por Tiempo de Servicios se rige por Decreto Legislativo N 650 y Normas Complementarias.
TTULO V

DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES


TTULO VI

PRIMERA. Teniendo en cuenta que el Seguro de Vida es un beneficio social, las plizas debern sujetarse estrictamente a lo establecido en la presente Ley. Toda clusula que estipule mayores obligaciones a cargo del empleador, trabajador o beneficiarios, o establezca limitaciones no previstas en la Ley, se tienen por no puestas. Para garantizar la cobertura de los beneficios del seguro de vida, las compaas de seguros podrn por razones administrativas, emitir plizas colectivas por grupos de empleadores, cobrar por adelantado las primas anuales, o aplicar cualquier otra, frmula que permita garantizar esta cobertura, en especial , en los casos de empresas de hasta 20 trabajadores. ltimo prrafo incorporado por el artculo 1 de la Ley N 26645 (27.06.1996)

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

SEGUNDA. Los trabajadores cuyos empleadores hayan tomado una pliza de seguro de vida a su favor deben optar entre el rgimen establecido en la presente Ley o aqulla. El plazo de opcin es de sesenta (60) das naturales contados desde la fecha de vigencia de esta Ley. De no haberse efectivizado la opcin se entender que prefieren la tomada por su empleador en la presente norma. TERCERA. La bonificacin del 25% por tiempo de servicios que se viene otorgando a las trabajadoras empleadas u obreras al amparo de la Ley N 24504 se continuar abonando, elevndose al 30% cuando cumplan treinta aos al servicio del mismo empleador. Igualmente tendrn derecho a dicha bonificacin las trabajadoras con contrato vigente a la fecha de entrar en vigor el presente Decreto Legislativo, cuando cumplan veinticinco aos de servicios prestados al mismo empleador. Tercera Disposicin derogada por la Tercera Disposicin Complementaria, Transitoria, Derogatoria y Final del Decreto Legislativo N
SEGURO DE VIDA

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

Dr. Oscar Bernuy lvarez

728 (12.11.1991); la Tercera Disposicin Complementaria, Transitoria Derogatoria y Final de la Ley N 26513 (28.07.1995); la Tercera Disposicin Complementaria, Transitoria, Derogatoria y Final del Decreto Supremo N 05-95-TR (18.08.1995) y la Quinta Disposicin Complementaria, Transitoria y Derogatoria del Decreto Supremo N 003-97-TR (27.03.1997). CUARTA.La bonificacin por tiempo de servicios que se ha venido calculando sobre distintos conceptos remuneratorios que los previstos en esta Ley, continuar calculndose en la misma forma, sin que constituya precedente para los nuevos casos en que deba otorgarse este beneficio, salvo convenio expreso a decisin unilateral del empleador en contrario. QUINTA.En caso de los trabajadores obreros ingresados antes del 12 de enero de 1962, la bonificacin por tiempo de servicios ser computable para la compensacin por tiempo de servicios slo por los aos cumplidos a partir del 23 de junio de 1983. SEXTA.Mediante decreto supremo se dictarn las normas que fueren necesarias para la mejor aplicacin de la presente Ley. STIMA.Derganse los artculos 3 y 5 de la Ley N 4916, las Leyes Ns 11725, 13002, 23643 y 24504, as como todas aquellas que se opongan a la presente Ley. Djase sin efecto la Resolucin Suprema N 036-90-TR de 27 de noviembre de 1990 y el Decreto Supremo N 078-90-TR de 19 de diciembre de 1990. OCTAVA.El presente Decreto Legislativo entra en vigencia 30 das despus de su publicacin en el diario oficial El Peruano.

TTULO I

TTULO II

TTULO III

TTULO IV

TTULO V

TTULO VI

TTULO VII

TTULO VIII

LEY QUE MODIFICA EL DECRETO LEGISLATIVO NM. 688, LEY DE CONSOLIDACIN DE BENEFICIOS SOCIALES LEY N 29549 03.07.2010 Artculo 1.- Modificacin de los artculos 9 y 18 del Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales Modifcanse los artculos 9 y 18 del Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, en los trminos siguientes: Artculo 9.- Las remuneraciones asegurables para el pago del capital o pliza estn constituidas por aquellas que figuran en los libros de planillas y boletas de pago, percibidas habitualmente por el trabajador aun cuando sus montos puedan variar en razn de incrementos u otros motivos. hasta el tope de una remuneracin mxima asegurable, establecida para efectos del seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio en el Sistema Privado de Pensiones. Estn excluidas las gratificaciones, participaciones, compensacin vacacional adicional y otras que por su naturaleza no se abonen mensualmente. Tratndose de trabajadores remunerados a comisin o destajo se considera el promedio de las percibidas en los ltimos tres meses.

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

INSTITUTO PACFICO

TraTaDO De la nueva legislacin laBOral

TTULO I

Articulo 18.- En caso de cese del trabajador asegurado, ste puede optar por mantener su seguro de vida; para lo cual, dentro de los treinta (30) das calendario siguientes al trmino de la relacin laboral, debe solicitarlo por escrito a la empresa aseguradora y efectuar el pago de la prima, la misma que se calcula sobre el monto de la ltima remuneracin percibida, hasta el tope de la remuneracin mxima asegurable a que se refiere el artculo 9. La empresa de seguros suscribe un nuevo contrato con el trabajador sujeto a la prima que acuerden las partes contratantes, extendindole una pliza de vida individual con vigencia anual renovable. El seguro contratado mantiene su vigencia siempre y cuando el asegurado cumpla con cancelarla prima dentro del plazo que establece la pliza de seguros.

TTULO II

TTULO III

La vigencia de la pliza termina si el asegurado adquiere otra pliza de vida obligatoria. Artculo 2.- Contratos de seguro celebrados por ex trabajadores Los contratos de seguro vigentes, celebrados al amparo del Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, por trabajadores que han cesado en su empleo con anterioridad a la vigencia de la presente Ley, se mantienen en vigencia en las condiciones originalmente pactadas. Articulo 3.- Registro Obligatorio de Contratos de Seguros Vida Ley

TTULO IV

TTULO V

TTULO VI

Encrgase al Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, en coordinacin con la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, la elaboracin y funcionamiento del Registro Obligatorio de Contratos de Seguros Vida Ley, regulado por el Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, normas complementarias y reglamentarias, para todos los empleadores. Articulo 4.- Reglamentacin

TTULO VII

El Poder Ejecutivo reglamenta la presente Ley en el plazo mximo de treinta (30) das calendario contados a partir de su vigencia. Artculo 5.- Derogatoria

TTULO VIII

Derganse los artculos 10 y 11 del Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, Ley nm. 27700, Ley que Precisa el Derecho de los Trabajadores que Cesan de Mantener su Seguro de Vida, y djanse sin efecto el Decreto Supremo nm. 0242001-TR, que precisa y reglamenta disposiciones de la Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, as como todas las disposiciones que se opongan a la presente Ley.

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

Precisan y reglamentan disposiciones de la Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales (Derogado) Decreto Supremo N 024-2001-TR
TTULO XII

Ley que precisa el Derecho de los Trabajadores que cesan de mantener su seguro de vida (Derogado) Ley N 27700

SEGURO DE VIDA

Dr. Oscar Bernuy lvarez

Normas aplicables al Seguro de Vida para Trabajadores


Resolucin SBS N 461-2006 (Publicada: 08.04.2006)

TTULO I

Lima, 5 de abril de 2006 EL SUPERINTENDENTE DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES CONSIDERANDO: Que, corresponde a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones defender los intereses del pblico en el mbito de los sistemas financieros y de seguros, cautelando la solidez econmica y financiera de las personas naturales y jurdicas sujetas a su control, conforme al artculo 347 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702 y sus modificatorias, en adelante Ley General; Que, mediante Decreto Legislativo N 688 del 4 de noviembre de 1991, se aprob la Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales que contiene disposiciones referidas al seguro de vida para trabajadores empleados u obreros, sujetos al rgimen laboral de la actividad privada, cuya contratacin y pago es de cargo de los empleadores; Que, el artculo 18 del citado Decreto Legislativo seala que el trabajador asegurado, en caso de cese en el empleo, puede mantener su seguro en vigor, asumiendo por su cuenta el pago de la prima que se abonar sobre la base de la ltima remuneracin percibida, siendo posible, a eleccin del trabajador, reajustarla peridicamente de acuerdo al ndice de Precios al Consumidor de Lima Metropolitana; Que, la Ley N 27700 del 18 de abril de 2002, establece en su artculo 1 que los trabajadores que cesen y decidan mantener su seguro de vida, asumirn por su cuenta el pago de la prima que se calcular aplicando las tasas establecidas en el artculo 10 del Decreto Legislativo N 688; Que, el seguro de vida para trabajadores es otorgado como un seguro de grupo o colectivo, de naturaleza temporal, renovable mensualmente con el pago de la prima; y al cesar el trabajador en su empleo, y tener la opcin de mantener en vigencia dicho seguro, se convierte en un seguro individual de vida entera con la prima correspondiente al seguro de vida grupal, por aplicacin de la ley mencionada en el considerando anterior; Que, resulta necesario establecer la metodologa de clculo de las reservas matemticas del seguro de vida obligatorio para trabajadores, considerando los componentes mencionados precedentemente; Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Seguros, de Riesgos y Asesora Jurdica y las Gerencias de Estudios Econmicos y de Planeamiento y Servicios al Usuario; y, En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 9 y 13 del artculo 349 de la Ley General; RESUELVE: Artculo Primero.- Aprobar las Normas aplicables al Seguro de Vida para Trabajadores, que forman parte integrante de la presente Resolucin.

TTULO II

TTULO III

TTULO IV

TTULO V

TTULO VI

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

Artculo Segundo.- La presente Resolucin entra en vigencia a partir del 1 de mayo de 2006. Regstrese, comunquese y publquese.
INSTITUTO PACFICO

TraTaDO De la nueva legislacin laBOral

NORMAS APLICABLES AL SEGURO DE VIDA DE TRABAJADORES


TTULO I

Alcance Artculo 1.- La presente resolucin es aplicable a las empresas de seguros autorizadas a operar en los ramos de seguros de vida, que tienen obligaciones derivadas del seguro de vida para trabajadores establecido en la Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, aprobada por Decreto Legislativo N 688 del 4 de noviembre de 1991 y sus modificatorias, en adelante empresas. Definiciones

TTULO II

TTULO III

TTULO IV

TTULO V

Artculo 2.- Para efectos de lo dispuesto en la presente norma, se consideran los siguientes trminos: a) Seguro de vida de trabajadores: Seguro de vida obligatorio establecido en la Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, aprobada por Decreto Legislativo N 688 del 4 de noviembre de 1991 y sus modificatorias. b) Decreto: Decreto Legislativo N 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales. c) Asegurados activos: Trabajadores asegurados para quienes su empleador tiene contratado el seguro de vida de trabajadores y asume el pago de la prima correspondiente. d) Asegurados no activos: Ex trabajadores asegurados que mantienen su seguro en vigor y asumen por su cuenta el pago de la prima. Reservas tcnicas aplicables al seguro de los asegurados activos Artculo 3.- Tratndose del seguro de vida de trabajadores para asegurados activos, las empresas debern constituir las siguientes reservas tcnicas: a) Reserva de siniestros, por los siniestros denunciados y que se encuentran pendientes de liquidacin o pendientes de pago. b) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados, de conformidad con las normas vigentes. c) Reserva matemtica que se calcula como la sumatoria de los siguientes conceptos: c.1) El 50% de la prima correspondiente al mes que se cierra, siempre que la cobertura del seguro no se inicie el primer da del mes; c.2) El 100% de las primas registradas contablemente y que corresponden a los siguientes meses de vigencia. Para efectos del clculo, se debe considerar la prima comercial mensual deducidas las comisiones de agenciamiento y los impuestos. Reservas tcnicas aplicables al seguro de los asegurados no activos Artculo 4.- Tratndose del seguro de vida de trabajadores para asegurados no activos, las empresas debern constituir las siguientes reservas tcnicas: a) Reserva de siniestros, por los siniestros denunciados y que se encuentran pendientes de liquidacin o pendientes de pago. b) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados, de conformidad con las normas vigentes. c) Reserva matemtica, sobre la base de un seguro de vida entera con pago vitalicio de primas, que se calcula pliza por pliza aplicando la siguiente frmula:
tVx = max

TTULO VI

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

([ (
B *

__________

MCx+1 DCx+1

- PL *

N Cx+1
__________

D Cx+1

)] )
,0

SEGURO DE VIDA

Dr. Oscar Bernuy lvarez

donde: tVx = Reserva matemtica para el asegurado no activo de edad x por el ao t. Para todos los casos, debe ser un monto no negativo. B = Monto del beneficio a pagar por muerte natural, equivalente a 16 veces la ltima remuneracin recibida, segn el artculo 12 del Decreto. PL = Prima legal anual establecida por el artculo 10 del Decreto, equivalente a un porcentaje de la ltima remuneracin recibida. Mcx, Ncx y Dcx = Conmutadores para una edad x de acuerdo a la tabla de mortalidad CSO - 80 ajustada al 60%, con una tasa de inters tcnico de 8% y un factor de caducidad de 10%. Si el asegurado no activo decide reajustar su beneficio con el ndice de Precios al Consumidor entonces se utilizar una tasa de inters tcnico de 6%. En virtud de su experiencia de siniestralidad, cada empresa podr utilizar otras tablas de mortalidad o realizar ajustes a la vigente, previa autorizacin de esta Superintendencia. Para calcular las reservas mensuales se utilizar la siguiente frmula, correspondiente a la metodologa de reserva de balance: t+hVx = (I - h).tVx + h.t+1Vx donde: h = fraccin del tiempo transcurrido desde el inicio de cada ao pliza y la fecha de clculo de la reserva de balance (0<h<1) tVx = reserva matemtica terminal que debe construirse al final del ao pliza t del plan de seguro, el mismo que fue suscrito por un individuo de x aos de edad al inicio de dicho plan t+hVx = reserva tcnica de balance constituida al final de la fraccin de tiempo h transcurrida del ao pliza t de vigencia del plan de seguro, el mismo que fue suscrito por un individuo de x aos de edad al inicio de dicho plan A este monto calculado se le agregarn los siguientes conceptos: d.1.) El 50% de la prima correspondiente al mes que se cierra, siempre que la cobertura del seguro no se inicie el primer da del mes; d.2.) El 100% de las primas registradas contablemente y que corresponden a los siguientes meses de vigencia. Factor de caducidad Artculo 5.- El factor de caducidad (FC) es una ponderacin aplicada al universo de asegurados no activos durante cada ao y refleja la probabilidad de que dichos trabajadores decidan no continuar contratando el seguro de vida de trabajadores. El FC tomar un valor de 10%, y se aplicar a los asegurados no activos que sobreviven cada ao:
TTULO XI TTULO X TTULO VI TTULO I

TTULO II

TTULO III

d)

TTULO IV

TTULO V

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

lx+1 = (lx - dx) * (1 - FC) donde: Ix dx = Nmero de asegurados que sobreviven al iniciar el ao x = Nmero de asegurados que fallecen durante el ao x
INSTITUTO PACFICO
TTULO XII

TraTaDO De la nueva legislacin laBOral

TTULO I

Despus de transcurridos dos (2) aos, las empresas podrn aplicar un FC diferente al establecido en el presente artculo, debiendo presentar de manera previa ante esta Superintendencia la metodologa que lo sustente. Las empresas debern tener a disposicin de esta Superintendencia la informacin relacionada al clculo del FC. Registro contable de las reservas Artculo 6.- Las reservas mencionadas en los artculos precedentes deben ser calculadas mensualmente considerando el total de las obligaciones vigentes y registradas en los cdigos contables que para tal efecto tiene asignados el catlogo del Plan de Cuentas para empresas del sistema asegurador, aprobado por Resolucin SBS N 348-95, en las cuentas 2601 Reserva tcnica de siniestros reportados de primas de seguros, 2602 Reserva tcnica de siniestros ocurridos y no reportados y 2703 Reserva matemtica de vida de primas de seguros. En caso que, a la fecha de constitucin de las reservas referidas en el prrafo anterior, las empresas mantengan vigentes contratos de reaseguro proporcional que amparen el seguro de vida de trabajadores los importes correspondientes a la cesin deben registrarse en las cuentas 2605 Reserva tcnica de siniestros de primas cedidas y 2706 Reservas matemticas de vida de primas cedidas, segn corresponda. Finalmente, las empresas que acepten reaseguros del seguro de vida de trabajadores, utilizarn las cuentas 2603 Reserva tcnica de siniestros reportados de reaseguro aceptado y 2704 Reserva matemtica de vida de reaseguro aceptado segn corresponda. Normas para la contratacin del seguro Artculo 7.- La contratacin del seguro de vida para trabajadores se sujetar a las siguientes consideraciones: a) En el caso de seguros en grupo las empresas de seguros entregarn certificados de seguros a los asegurados materia del contrato, y plizas de seguro cuando se trate de seguros individuales, de conformidad con la normatividad vigente. En el caso de los certificados de seguros, las empresas deben emitir los certificados de seguro necesarios segn el nmero de asegurados de la pliza, de acuerdo con la informacin que para tal efecto proporcione el contratante del seguro. Dichos documentos deben ser entregados en un plazo mximo de quince (15) das desde la fecha de aceptacin de la solicitud del seguro por parte de la empresa de seguros. b) Las empresas de seguros debern informar a los asegurados activos, a travs de los certificados de seguros, respecto al plazo que tendrn, luego de ocurrido el cese, para contratar la pliza de seguro correspondiente. c) Las empresas de seguros proporcionarn oportunamente a los asegurados no activos la informacin sobre los procedimientos necesarios para la renovacin de la pliza. d) El pago de las primas para asegurados no activos se realizar de acuerdo con la periodicidad convenida entre las partes, y, en todo caso, el asegurado o su representante dispondr de un plazo no menor a quince (15) das tiles antes de la fecha de vencimiento estipulada, para efectuar el pago de la prima. En caso la compaa de seguros opte por modificar las condiciones de pago, stas debern ser comunicadas al asegurado con una anticipacin no menor a treinta (30) das calendario, indicando la fecha o el momento, a partir del cual, la modificacin entrar en vigencia. En el supuesto que no exista acuerdo entre las partes para la modificacin de las condiciones de pago de las primas, se mantendr la condicin pactada inicialmente. e) El proceso de contratacin del seguro de vida para asegurados activos y no activos, se sujetar a los procedimientos que, de manera general, se hayan establecido para los dems productos de seguros de vida, que comercializan las empresas.
SEGURO DE VIDA

TTULO II

TTULO III

TTULO IV

TTULO V

TTULO VI

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

Dr. Oscar Bernuy lvarez

Informacin a esta Superintendencia Artculo 8.- Las empresas debern presentar con periodicidad semestral y conjuntamente con los estados financieros, la informacin que se indica a continuacin: Anexo N 1: Seguro de vida trabajadores - D. Leg. 688 Las empresas tendrn permanentemente a disposicin de esta Superintendencia la informacin y/o documentacin que sustente el contenido del anexo citado anteriormente. DISPOSICIN TRANSITORIA nica.- Plazo mximo para la constitucin de la reserva Para la constitucin de la reserva matemtica a que se refiere el literal c) del artculo 4, correspondiente a las plizas de los asegurados no activos, vigentes a la fecha de publicacin de la presente norma, las empresas debern considerar los siguientes plazos mximos: Al 31 de mayo de 2006 25% Al 31 de diciembre de 2006 50% Al 31 de diciembre de 2007 75% Al 31 de diciembre de 2008 100% En este sentido, las empresas podrn constituir la indicada reserva por porcentajes mayores e incluso por el total de la misma, con anterioridad a los plazos mximos antes indicados. La reserva correspondiente a las plizas de trabajadores no activos emitidas con fecha posterior a la vigencia de la presente norma, deber sujetarse a las disposiciones sealadas en el artculo 4, no sindoles de aplicacin el cronograma citado anteriormente.
TTULO III TTULO II TTULO I

TTULO IV

TTULO V

TTULO VI

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

INSTITUTO PACFICO

TraTaDO De la nueva legislacin laBOral

TTULO I

ANEXO N 1 SEGURO DE VIDA DE TRABAJADORES - D. LEG. N 688


Al . de de . Empresa de seguros: .....................

TTULO II

Tipo de Trabajador Asegurado


TTULO III

Nmero (1)

Reserva matemtica total (4)

Reserva matemtica cedida (5)

Reserva matemtica Retenida (6)

A. Activos - Empleados - Obreros - Obreros alto Riesgo Reserva matemtica total (4) Reserva matemtica cedida (5) Reserva matemtica retenida (4-5) Reserva matemtica constituida (6) Reserva Matemtica por constituir (4-5-6) (7)

TTULO IV

Tipo de trabajador asegurado


TTULO V

Nmero

B. No activos (2) - Empleados


TTULO VI

- Obreros - Obreros alto riesgo C. No activos (3) - Empleados - Obreros - Obreros alto riesgo D. Total

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

Notas.(1) Detalle del nmero de trabajadores activos segn tasas establecidas en el artculo 10 del D. Leg. N 688. (2) Nmero de asegurados no activos que continan con el seguro de acuerdo al artculo 18 del D. Leg. N 688 y la Ley N 27700, con cobertura vigente a la fecha de inicio de vigencia de la presente norma. (3) Nmero de asegurados no activos que continan con el seguro de acuerdo al artculo 18 del D. Leg. N 688 y la Ley N 27700, cuya primera cobertura es posterior a la fecha de publicacin de la presente norma. (4) Monto de la reserva total constituida de acuerdo a la metodologa de la norma. (5) Monto de la reserva correspondiente a los contratos de reaseguros proporcionales. (6) Monto de la reserva retenida registrada en los cdigos 2703 y 2706 del Plan de Cuentas para empresas del sistema asegurador, de acuerdo a los plazos que establece la Disposicin Final de la norma, en caso de tratarse de trabajadores pasivos con pliza vigente a la fecha de promulgacin de la norma. (7) Reserva por constituir, la misma que debe ser completada en los plazos que establece la Disposicin Final.

TTULO XII

SEGURO DE VIDA

Dr. Oscar Bernuy lvarez

Ley que modifica la Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales


Ley N 29549 (Publicada: 03.07.2010)

TTULO I

Artculo 1.- Modificacin de los artculos 9 y 18 del Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales Modifcanse los artculos 9 y 18 del Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, en los trminos siguientes: Artculo 9.- Las remuneraciones asegurables para el pago del capital o pliza estn constituidas por aquellas que figuran en los libros de planillas y boletas de pago, percibidas habitualmente por el trabajador aun cuando sus montos puedan variar en razn de incrementos u otros motivos. hasta el tope de una remuneracin mxima asegurable, establecida para efectos del seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio en el Sistema Privado de Pensiones. Estn excluidas las gratificaciones, participaciones, compensacin vacacional adicional y otras que por su naturaleza no se abonen mensualmente. Tratndose de trabajadores remunerados a comisin o destajo se considera el promedio de las percibidas en los ltimos tres meses. Articulo 18.- En caso de cese del trabajador asegurado, ste puede optar por mantener su seguro de vida; para lo cual, dentro de los treinta (30) das calendario siguientes al trmino de la relacin laboral, debe solicitarlo por escrito a la empresa aseguradora y efectuar el pago de la prima, la misma que se calcula sobre el monto de la ltima remuneracin percibida, hasta el tope de la remuneracin mxima asegurable a que se refiere el artculo 9. La empresa de seguros suscribe un nuevo contrato con el trabajador sujeto a la prima que acuerden las partes contratantes, extendindole una pliza de vida individual con vigencia anual renovable. El seguro contratado mantiene su vigencia siempre y cuando el asegurado cumpla con cancelarla prima dentro del plazo que establece la pliza de seguros. La vigencia de la pliza termina si el asegurado adquiere otra pliza de vida obligatoria. Artculo 2.- Contratos de seguro celebrados por ex trabajadores Los contratos de seguro vigentes, celebrados al amparo del Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, por trabajadores que han cesado en su empleo con anterioridad a la vigencia de la presente Ley, se mantienen en vigencia en las condiciones originalmente pactadas. Articulo 3.- Registro Obligatorio de Contratos de Seguros Vida Ley Encrgase al Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, en coordinacin con la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, la elaboracin y funcionamiento del Registro Obligatorio de Contratos de Seguros Vida Ley, regulado por el Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, normas complementarias y reglamentarias, para todos los empleadores. Articulo 4.- Reglamentacin El Poder Ejecutivo reglamenta la presente Ley en el plazo mximo de treinta (30) das calendario contados a partir de su vigencia.

TTULO II

TTULO III

TTULO IV

TTULO V

TTULO VI

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

INSTITUTO PACFICO

TraTaDO De la nueva legislacin laBOral

Artculo 5.- Derogatoria


TTULO I

Derganse los artculos 10 y 11 del Decreto Legislativo nm. 688, Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, Ley nm. 27700, Ley que Precisa el Derecho de los Trabajadores que Cesan de Mantener su Seguro de Vida, y djanse sin efecto el Decreto Supremo nm. 024-2001-TR, que precisa y reglamenta disposiciones de la Ley de Consolidacin de Beneficios Sociales, as como todas las disposiciones que se opongan a la presente Ley.

TTULO II

TTULO III

TTULO IV

TTULO V

TTULO VI

TTULO VII

TTULO VIII

TTULO IX

TTULO X

TTULO XI

TTULO XII

SEGURO DE VIDA