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DAVIS SPORT COMPANY

BALANCE GENERAL
( al 31 de diciembre )

cuenta

2007

2008

2009

2010

efectivo
cuentas por cobrar
inventario

36
402
198

33
624
306

25
898
448

15

total activo corriente

636

963

57
12
33

63
15
37

activo fijo
activos diferidos
otros activos

1,078

1,371

1,196
594
1,805

66
22
51

total activos

738

letras por pagar bancos


cuentas por pagar
gastos varios

24
246
24

38
505
55

40
872
80

1,277

total pasivo corriente

294

598

992

1,407

capital social
utilidades retenidas

375
69

375
105

375
143

total pasivo y capital

738

1,078

1,510

75
31
59
1,970
40
90

375
188

1,510

40
1,277
90

DAVIS SPORT COMPANY


BALANCE GENERAL
( al 31 de diciembre )
anlisis vertical
cuenta

2007

2008

2009

2010

efectivo
cuentas por cobrar
inventario

5%
54%
27%

3%
58%
28%

2%
59%
30%

1%
61%
30%

total activo corriente

86%

89%

91%

92%

8%
2%
4%

6%
1%
3%

4%
1%
3%

4%
2%
3%

100%

100%

100%

100%

letras por pagar bancos


cuentas por pagar
gastos varios

3%
33%
3%

4%
47%
5%

3%
58%
5%

100%
3193%
225%

total pasivo corriente

40%

55%

66%

3518%

capital social
utilidades retenidas

51%
9%

35%
10%

25%
9%

938%
470%

total pasivo y capital

100%

100%

100%

100%

activo fijo
activos diferidos
otros activos
total activos

DAVIS SPORT COMPANY


ESTADO DE RESULTADOS
( En miles de $, al 31 de diciembre)
Concepto
ventas netas
costo de ventas

2007
2,412
1,997

2008
3,597
2,988

2009
5,406
4,536

2010
7,197
6,045

utilidad bruta

435

609

870

1,152

gastos operativos
gastos financieros
otros ingresos

334
2
15

501
3
24

753
3
21

1,005

utilidad antes de impuestos


impuesto a las utilidades

114
48

129
57

135
60

162

utilidad neta

66

72

75

90

dividendos pagados

33

36

37

45

3
18

72

DAVIS SPORT COMPANY


ESTADO DE RESULTADOS
( En miles de $, al 31 de diciembre)
anlisis vertical
Concepto

2007

2008

2009

2010

ventas netas
costo de ventas

100%
83%

100%
83%

100%
84%

100%
84%

utilidad bruta

18%

17%

16%

16%

gastos operativos
gastos financieros
otros ingresos

14%
0%
1%

14%
0%
1%

14%
0%
0%

14%
0%
0%

utilidad antes de impuestos


impuesto a las utilidades

5%
2%

4%
2%

2%
1%

2%
1%

utilidad neta

3%

2%

1%

1%

dividendos pagados

1%

1%

1%

1%

DAVIS SPORT COMPANY


BALANCE GENERAL
( al 31 de diciembre )
anlisis horizontal
cuenta

2007

2008

2009

2010

2008

2009

2010

efectivo
cuentas por cobrar
inventario

36
402
198

33
624
306

25
898
448

15
1,196
594

0.08
-0.55
-0.55

0.24
-0.44
-0.46

0.40
-0.33
-0.33

total activo corriente

636

963

1,805

-0.51

-0.42

-0.32

57
12
33

63
15
37

-0.11
-0.25
-0.12

-0.05
-0.47
-0.38

-0.14
-0.41
-0.16

-0.46

-0.40

-0.30

-0.58
-1.05
-1.29

-0.05
-0.73
-0.45

0.00
-0.46
-0.13

-1.03

-0.66

-0.42

0.00
-0.52

0.00
-0.36

0.00
-0.31

-0.46

-0.40

-0.30

activo fijo
activos diferidos
otros activos

1,078

1,371
66
22
51

total activos

738

letras por pagar bancos


cuentas por pagar
gastos varios

24
246
24

38
505
55

40
872
80

1,277

total pasivo corriente

294

598

992

1,407

capital social
utilidades retenidas

375
69

375
105

375
143

total pasivo y capital

738

1,078

1,510

75
31
59

1,510

1,970
40
90

375
188
1,970

DAVIS SPORT COMPANY


ESTADO DE RESULTADOS
( En miles de $, al 31 de dicembre)
Concepto
ventas netas
costo de ventas

2007
2,412
1,997

2008
3,597
2,988

2009
5,406
4,536

2010

2008

2009

2010

7,197
6,045

-0.49
-0.50

-0.50
-0.52

-0.33
-0.33

-0.40

-0.43

-0.32

-0.50
-0.50
-0.60

-0.50
0.00
0.13

-0.33
0.00
0.14

72

-0.13
-0.19

-0.05
-0.05

-0.20
-0.20

utilidad bruta

435

609

870

1,152

gastos operativos
gastos financieros
otros ingresos

334
2
15

501
3
24

753
3
21

1,005

utilidad antes de impuestos


impuesto a las utilidades

114
48

129
57

135
60

162

utilidad neta

66

72

75

90

-0.09

-0.04

-0.20

dividendos pagados

33

36

37

45

-0.09

-0.03

-0.22

3
18

DAVIS SPORT COMPANY


razones financiera

2007

2008

2009

2010

margen bruto
margen operativo
margen neto

0.18
0.05
0.03

0.17
0.04
0.02

0.16
0.02
0.01

0.16
0.02
0.01

sobre la inversin
sobre el patrimonio

0.09
0.09

0.07
0.07

0.05
0.05

0.05
2.25

2.16
1.49
0.12

1.61
1.10
0.06

1.38
0.93
0.03

1.28
0.86
0.01

0.49
0.78
57

0.65
1.59
43

0.75
2.65
45

0.81
3.75
54

6.00
60.83
10.09
36.19
8.12
44.96
3.27
42.32

5.76
63.32
9.76
37.38
5.92
61.69
3.34
57.10

6.02
60.63
10.13
36.05
5.20
70.17
3.58
81.91

6.02
60.66
10.18
35.87
4.73
77.11
3.65
95.96

rentabilidad

liquidez
liquidez corriente
liquidez acida
liquidez inmediata
endeudamiento/apalancamiento
razn de endeudamiento
razn de deuda a capital
cobertura de intereses
razn de cobertura del efectivo
actividad / eficiencia
rotacin de cuentas por cobrar
periodo promedio de cobranza
rotacin de inventarios
periodo promedio de inventarios
rotacin de cuentas por pagar
periodo promedio de pagos
rotacin del activo total
rotacin de activo fijo

RUBRO
efectivo
cuentas por cobrar
inventario
activo fijo
activos diferidos
otros activos
letras por pagar bancos
cuentas por pagar
gastos varios
capital social
utilidades retenidas
dividendos pagados
impuesto a las utilidades

B/G 2010
15
1,196
594
75
31
59
40
1,277
90
375
188
45
72

B/G 2009
25
898
448
66
22
51
40
872
80
375
143
37
60

VARIACION FUENTE
USO
-10
-10
298
146
9
9
8
0
405
405
10
10
0
45
45
8
12
470

298
146
9
9
8

470

TIPO DE ACTIVO
o
o
o
o
o
o
f
o
o
f
no tiene cuenta
i
o

RUBRO
efectivo
cuentas por cobrar
inventario
activo fijo
activos diferidos
otros activos
letras por pagar bancos
cuentas por pagar
gastos varios
capital social
utilidades retenidas

B/G 2009

B/G 2008
25
898
448
66
22
51
40
872
80
375
143

33
624
306
63
15
37
38
505
55
375
105

VARIACION FUENTE
USO
-8
8
274
142
3
7
14
2
2
367
367
25
25
0
0
38
38
440

274
142
3
7
14

440

TIPO DE ACTIVO

RUBRO
efectivo
cuentas por cobrar
inventario
activo fijo
activos diferidos
otros activos
letras por pagar bancos
cuentas por pagar
gastos varios
capital social
utilidades retenidas

B/G 2008

B/G 2007
33
624
306
63
15
37
38
505
55
375
105

36
402
198
57
12
33
24
246
24
375
69

VARIACION FUENTE
USO
-3
3
222
108
6
3
4
14
14
259
259
31
31
0
36
36
343

222
108
6
3
4

343

TIPO DE ACTIVO

DAVIES SPORT C.O


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31/12/31
1. EFECTIVIO GENERADO /EMPLEADO EN OPERACIONES
UTILIDAD NETA
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACION

75000
3000
10000

VARIACION EN CUENTAS POR COBRAR

-274000

VARIACION EN INVENTARIO

-142000

VARIACION EN CUENTAS POR PAGAR


VARIACION EN GASTOS VARIOS
FEO

367000
25000

64000

2. EFECTIVO GENERADO /EMPLEADO EN INVERSION


VARIACION EN ACTIVO FIJO
VARIACIONEN ACTIVO DIFERIDO
VARIACION EN OTROS ACTIVOS FIJOS
FEI

-13000
-3000
-4000
-20000

3. EFECTIVO GENERADO/ EMPLEADO EN FINANCIAMIENTO


GASTOS FINANCIEROS
VARION EN LETARS POR PAGAR BANCOS
CAPITAL SOCIAL
DIVIDENDOS PAGADOS
FEF
DISMINUCION DEL EFECTIVO
EFECTIVO DEL INICIO
EFECTIVO AL FINAL

-3000
2000
0
-37000
-38000
-8000
33000
25000

DAVIES SPORT C.O


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31/12/31
1. EFECTIVIO GENERADO /EMPLEADO EN OPERACIONES
UTILIDAD NETA
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACION

72000
3000
10000

VARIACION EN CUENTAS POR COBRAR

-222000

VARIACION EN INVENTARIO

-108000

VARIACION EN CUENTAS POR PAGAR


VARIACION EN GASTOS VARIOS
FEO

259000
31000

45000

2. EFECTIVO GENERADO /EMPLEADO EN INVERSION


VARIACION EN ACTIVO FIJO
VARIACIONEN ACTIVO DIFERIDO
VARIACION EN OTROS ACTIVOS FIJOS
FEI

-16000
-3000
-4000
-23000

3. EFECTIVO GENERADO/ EMPLEADO EN FINANCIAMIENTO


GASTOS FINANCIEROS
VARION EN LETARS POR PAGAR BANCOS
CAPITAL SOCIAL
DIVIDENDOS PAGADOS
FEF
DISMINUCION DEL EFECTIVO
EFECTIVO DEL INICIO
EFECTIVO AL FINAL

-3000
14000
0
-36000
-25000
-3000
36000
33000

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