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ÍNDICE

Págs. PRESENTACIÓN ACUERDO INTRODUCCIÓN

NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS ESTRUCTURA CÓDIGO 100 100-01 100-02 100-03 100-04 200 200-01 200-02 200-03 200-04 200-05 200-06 200-07 200-08 200-09 300 300-01 300-02 300-03 300-04 400 401 401-01 401-02 401-03 402 402-01 402-02 402-03 DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS NORMAS GENERALES Control interno Objetivos del control interno Responsables del control interno Rendición de cuentas AMBIENTE DE CONTROL Integridad y valores éticos Administración estratégica Políticas y prácticas de talento humano Estructura organizativa Delegación de autoridad Competencia profesional Coordinación de acciones organizacionales Adhesión a las políticas institucionales Unidad de auditoría interna EVALUACIÓN DEL RIESGO Identificación de riesgos Plan de mitigación de riesgos Valoración de los riesgos Respuesta al riesgo ACTIVIDADES DE CONTROL Generales Separación de funciones y rotación de labores Autorización y aprobación de transacciones y operaciones Supervisión Administración Financiera - PRESUPUESTO Responsabilidad del control Control previo al compromiso Control previo al devengado
10 11 11 9 9 10 1 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 5 6 6 7 7 7 8 8 9 1

Dirección de Investigación Técnica, Normativa y de Desarrollo Administrativo

adquisición y venta Inversiones financieras.CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS Págs. control y verificación física Administración Financiera .CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Aplicación de los principios y normas técnicas de contabilidad Gubernamental Organización del sistema de contabilidad gubernamental Integración contable de las operaciones financieras Documentación de respaldo y su archivo Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de la información financiera Conciliación de los saldos de las cuentas Formularios y documentos Anticipos de fondos Arqueos sorpresivos de los valores en efectivo Análisis y confirmación de saldos Conciliación y constatación Administración Financiera . 12 402-04 403 403-01 403-02 403-03 403-04 403-05 403-06 403-07 403-08 403-09 403-10 403-11 403-12 403-13 403-14 403-15 404 404-01 404-02 404-03 404-04 404-05 404-06 404-07 404-08 404-09 404-10 404-11 405 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados Administración Financiera – TESORERÍA Determinación y recaudación de los ingresos Constancia documental de la recaudación Especies valoradas Verificación de los ingresos Medidas de protección de las recaudaciones Cuentas corrientes bancarias Conciliaciones bancarias Control previo al pago Pagos a beneficiarios Cumplimiento de obligaciones Utilización del flujo de caja en la programación financiera Control y custodia de garantías Transferencia de fondos por medios electrónicos Inversiones financieras.DEUDA PÚBLICA Gestión de la deuda Organización de la oficina de la deuda Política y manual de procedimientos Contratación de créditos y límites de endeudamiento Evaluación del riesgo relacionado con operaciones de la deuda pública Contabilidad de la deuda pública Registro de la deuda pública en las entidades Conciliación de información de desembolsos de préstamos y de operaciones por servicio de la deuda Pasivos contingentes Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda pública Control y seguimiento Administración Financiera .ADMINISTRACIÓN DE BIENES Unidad de administración de bienes 13 13 14 14 14 15 15 16 16 17 17 18 18 19 20 20 20 21 21 22 22 23 23 24 24 25 405-01 405-02 405-03 405-04 405-05 405-06 405-07 405-08 405-09 405-10 405-11 406 25 26 26 26 27 28 28 29 31 31 32 406-01 32 Dirección de Investigación Técnica. Normativa y de Desarrollo Administrativo .

Normativa y de Desarrollo Administrativo . pérdida.CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS Págs. robo o hurto Venta de bienes y servicios Mantenimiento de bienes de larga duración ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO Plan del talento humano Manual de clasificación de puestos Incorporación de personal Evaluación del desempeño Promociones y ascensos Capacitación y entrenamiento continuo Rotación de personal Actuación y honestidad de las servidoras y servidores Asistencia y permanencia del personal Información actualizada del personal ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS Proyecto Estudios de pre inversión de los proyectos Diagnóstico e idea de un proyecto Perfil del proyecto Estudio de pre factibilidad Estudio de factibilidad Evaluación financiera y socio-económica Diseño definitivo Planos constructivos Condiciones generales y especificaciones técnicas Presupuesto de la obra Programación de la obra Modalidad de ejecución Ejecución de la obra por administración directa Contratación Administración del contrato y administración de la obra Administrador del contrato Jefe de fiscalización Fiscalizadores Documentos que deben permanecer en obra Libro de obra Control del avance físico Control de la calidad Control financiero de la obra Incidencia de la lluvia Medición de la obra ejecutada Prórrogas de plazo Planos de registro Recepción de las obras Documentos para operación y mantenimiento 39 40 40 40 41 41 42 42 42 43 43 44 44 44 45 46 47 48 48 49 50 51 52 52 53 53 54 55 56 58 58 59 60 60 61 62 62 64 64 65 Dirección de Investigación Técnica. 32 33 34 35 35 36 36 36 37 38 39 39 406-02 406-03 406-04 406-05 406-06 406-07 406-08 406-09 406-10 406-11 406-12 406-13 407 407-01 407-02 407-03 407-04 407-05 407-06 407-07 407-08 407-09 407-10 408 408-01 408-02 408-03 408-04 408-05 408-06 408-07 408-08 408-09 408-10 408-11 408-12 408-13 408-14 408-15 408-16 408-17 408-18 408-19 408-20 408-21 408-22 408-23 408-24 408-25 408-26 408-27 408-28 408-29 408-30 Planificación Contratación Almacenamiento y distribución Sistema de registro Identificación y protección Custodia Uso de los bienes de larga duración Control de vehículos oficiales Constatación física de existencias y bienes de larga duración Baja de bienes por obsolescencia.

agua Gestión ambiental en el ambiente físico o natural. minerales Gestión ambiental en el ambiente físico o natural. energía TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN Organización informática Segregación de funciones Plan informático estratégico de tecnología Políticas y procedimientos Modelo de información organizacional Administración de proyectos tecnológicos Desarrollo y adquisición de software aplicativo Adquisiciones de infraestructura tecnológica Mantenimiento y control de la infraestructura tecnológica Seguridad de tecnología de la información Plan de contingencias Administración de soporte de tecnología de información Monitoreo y evaluación de los procesos y servicios Sitio web. 66 66 67 408-31 408-32 408-33 409 409-01 409-02 409-03 409-04 409-05 409-06 409-07 409-08 409-09 409-10 409-11 409-12 410 410-01 410-02 410-03 410-04 410-05 410-06 410-07 410-08 410-09 410-10 410-11 410-12 410-13 410-14 410-15 410-16 410-17 500 500-01 500-02 600 600-01 600-02 Operación Mantenimiento Evaluación ex post GESTION AMBIENTAL Medio ambiente Organización de la unidad ambiental Gestión ambiental en proyectos de obra pública Gestión ambiental en proyectos de saneamiento ambiental Gestión ambiental en la preservación del patrimonio natural Gestión ambiental en el cumplimiento de traslados internacionales para conservar el médico ambiente Gestión ambiental en el ambiente físico o natural. aire Gestión ambiental en el ambiente físico o natural. servicios de internet e intranet Capacitación informática Comité informático Firmas electrónicas INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Controles sobre sistemas de información Canales de comunicación abiertos SEGUIMIENTO Seguimiento continuo o en operación Evaluaciones periódicas 68 68 69 70 71 71 71 72 73 73 73 73 74 74 75 75 76 76 77 79 79 80 81 81 82 83 83 83 83 85 86 86 86 87 87 Dirección de Investigación Técnica.CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS Págs. suelo Gestión ambiental en el ambiente físico o natural. Normativa y de Desarrollo Administrativo . flora y fauna Gestión ambiental en el ambiente físico o natural.