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MINCIPALIDAD PROVINCIAL DE BUENAS PERAS MEMORANDUM DE PLANIFICACION I.

Origen del Examen El examen especial es una accin de control no programada en el plan anual de control 2010, se realiza a merito de las denuncias recibidas atravez del servicio de atencin al denunciante. II. Antecedentes de la entidad y asuntos que sern examinados a) Descripcin de las actividades de la entidad La provincia de Buenas Peras se crea por Ley 333 del 23 de Junio de 1810; esta ubicada en el departamento de Tacna; tiene personera Juridica de derecho publico, con autonoma poltica y econmica y administrativa en los asuntos de su competencia; y les son aplicables las leyes y disposiciones que de manera general y de conformidad del sector publico nacional.

b) Objetivos institucionales Modernizar los sitemas de administracin y gestin municipal Orientar la actividad municipal mediante la planificacin Observancia plena de las normas de tica profesional y honestidad en el ejercicio medible y las funciones administrativas. Potenciar el liderazgo de la municipalidad buscando un desarrollo articulado e integral de la municipalidad. Establecer mecanismos de dialogo e interaccion permanente al interior y exterior de la municipalidad.

c) Estructura Orgnica 1. rganos de la alta Direccin

Comisiones de regidores Alcalda

2. rganos de Direccin Gerencia municipal

3. rganos consultivos de participacin y de coordinacin Consejo de coordinacin local provincial Comit provincial de defensa civil Comit provincial de seguridad ciudadana

4. rganos de control institucional y defensa judicial Oficina de control institucional Oficina de procuradura publica y nacional

5. rganos de Asesoramiento Sub gerencia de programacin e inversiones Oficina de asesora jurdica entre otras.

6. rganos de apoyo Oficina de secretaria general e imagen institucional Gerencia de administracin: a) Subgerencia de contabilidad b) Subgerencia de tesorera c) Subgerencia de logstica entre otras

7. rganos de lnea

Sub gerencia de transporte pblico y de transito Sub gerencia de bienes patrimoniales, etc.

8. rganos desconcentrados. Gerencia de terminales terrestres

9. rganos descentralizados. EPS. Entidad prestadora de servicios EPS buenas peras Caja municipal de ahorro y crdito Buenas Peras, etc.

b) Asuntos a ser examinados La denuncia a travs del rea de denuncias se ha recibido para cuyo efecto se la evaluado lo siguiente: Irregularidades en la administracin de tiles de escritorio, pago de una bonificacin por navidad para el personal administrativo y de una bonificacin por navidad para el personal administrativo y compra de canastas para el personal pensionista. Por resolucin de alcanda N 888-2009-MPBP del 21 de Diciembre del 2009 El boletn informativo N 12 del 23 de diciembre del 2009, a cargo deque indica como flash Asimismo el informe presupuesto N 666 del 21 de Diciembre del 2009 que entre otros dejando as de construir un tramo de carretera.

III. Identificacin de reas criticas a) Componentes Calendario presupuestal Manejo de fondos del canon minero Ejecucin de gastos

b) reas criticas

Proceso de aprobacin del calendario de compromisos Opinin sustentatoria del rea de presupuesto para la decisin de la resolucin de alcalda N888 Ejecucin de gastos corrientes, tiles de escritorio, pago de bonificacin y canastas a los pensionistas del canon minero del mes de diciembre del 2009.

IV. Puntos de atencin Los puntos de atencin para el presente caso que tiene implicancia directa con las reas segn informe presentado por el abogado a Buenas Peras no se encuentran en el poder evaluarse bajo los siguientes tpicos. estn dados en la denuncia crticas establecidas y que la municipalidad provincial judicial debiendo por tanto

Las adquisiciones de tiles de escritorio y pago de bonificaciones y entrega de canastas a los pensionistas realizado en el periodo 2009 en curso del canon minero destinados a la cofinanciacin junto con el gobierno regional de la construccin de un tramo de la carretera que se estuvo construyendo y que haba que hacer un convenio con la Regin.

V. Objetivos y alcance de examen a) Objetivo General b) Objetivo Especifico c) Alcance VI. Criterios de Auditoria a utilizar VII. Programa de procedimiento a ejecutar en el examen En el caso N 01 se presento el programa de procedimiento a utilizar el cual ha sido conforme a lo establecido en la NAGU N 2.30 ANEXO N 01 PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA GENERALES: B Determinar si el uso del canon minero se sujeta a los . dispositivos legales Ley N 27506 Canon Minero y su HECH O POR FECHA DE TERMIN O P/T

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Reglamento D.S. N 005-2002 EF. ESPECIFICOS: Obtenga una copia del acta, acuerdo de consejo provincial Buenas Peras, para verificar el acuerdo tomado para efectuar la compra de tiles, pago de bonificaciones y compra de vveres para canastas con recurso del canon minero. Solicite una copia del dictamen de la comisin de presupuesto para analizar la aprobacin de gasto por la suma de S/. 200,000.00 Nuevos Soles. Con el informe del asesor legal y el informe tcnico. Obtenga una copia de la resolucin de alcalda N 888-2009 MPBP del 21 de Diciembre del 2010 que autoriza los gastos para la compra de tiles por S/. 70,000.00, pago de bonificacin S/. 120,000.00 Nuevos Soles y compra de canastas por S/. 10,000.00 Nuevos Soles. Revise los cuadros de necesidades N 222-2010 y 223-2010 ambos de fecha 22 de Diciembre del 2010 y las firmas de los funcionarios responsables para saber la veracidad de los documentos. Analice las rdenes de compra, gua de internamiento N 666-667 del 22 de Diciembre del 2010 para establecer conformidad. Determine si la factura N 001-0101 del 22 de Diciembre del 2010 de la librera Vamos a Medias por S/. 70,000.00 Nuevos Soles que se adjunta a la gua de Remisin correspondiente. Obtenga gua de remisin para verificar la conformidad del envi y recepcin de las compras efectuadas con factura N 001-0101 de la librera Vamos a Medias S/.70,000.00 por tiles de oficina. Corrobore si la Factura N 001-998 del 23 de Diciembre del 2010 emitida por la empresa JAPANAJA S.A.C. por S/.10,000.00 que se adjunta a la gua de remisin correspondiente a la compra autorizada. Solicite una copia de la Gua de Remisin para verificar si corresponde el envi y recepciones las compras autorizadas efectuadas con Factura N001998 por la suma de S/.10,0000.00 Nuevos Soles. Contraste el comprobante de pago N 001 tramitado a nombre de la librera Vamos a Medias del 24 de Diciembre del 2010, compra de tiles de oficina por S/.70,000.00 N.S., cancelado con con CH/.1212122 con fuente de financiamiento de recursos determinados. Contraste el comprobante de pago N 002 tramitado a nombre de la librera Vamos a Medias S.A.C. por S/.10,000.00 cancelado con CH/.1212123 con fuente

GECA15/01/2012

A1

GECA

15/01/201 B2 2

GECA

15/01/201 B3 2

15/01/201 B4 2 GECA 15/01/201 C1 2 15/01/201 C2 2 15/01/201 C3 2 15/01/201 D1 2 15/01/201 D2 2

GECA

GECA

ABL

ABL

GECA

16/01/201 2

F1

GECA 16/01/201 2

F2

de financiamiento recursos determinados. Investigue la emisin del comprobante de pago N 1 001-998 a nombre de la empresa JAPANAJA S.A.C. PO 2. S/.10,000.00 N.S. Y N002 del 24 de Diciembre del 2010 a nombre de la librera Vamos a Medias S.A.C. por S/.70,000.00 N.S. e informe los resultados.

ABL

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VIII. Recursos de personal y especialistas Para la ejecucin del examen especial se ha previsto el personal siguiente: Supervisor: Jefe de comisin: Integrantes: Integrante: Asesor legal: Debido a la naturaleza del examen en la cual se debe verificar diversos hechos de denuncia, que implicara acciones legales y judiciales, se considera la participacin de un abogado. Se adjunta al presente los cronogramas de trabajo por activida y el calculo de horas hombre a ser usados en el examen especial anexo 2, 3 y 4. ANEXO N 02 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES. EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL BUENAS PERAS IX. Informacin Administrativa a) Presupuesto de tiempo b) Costo de la Actividad X. Informe a emitir y fecha de entrega