Akredytywa dokumentowa Z Encyklopedia Zarzdzania Skocz do: nawigacji, wyszukiwania

Charakterystyka Akredytywa dokumentowa w obrotach zagranicznych jest pisemnym zobowizaniem banku importera do wypacenia eksporterowi nalenoci w zamian za zoenie dokumentw reprezentujcych towar. Pomimo, e akredytyw otwiera si w zwizku z umow kupna-sprzeday, jest ona zobowizaniem samoistnym i od niej niezalenym. W rozliczeniach tego typu zleceniodawc jest importer, zlecajcy swojemu bankowi otwarcie akredytywy na rzecz eksportera, nazywanego beneficjentem akredytywy, ktry otrzyma swoj zapat po wypenieniu ustalonych warunkw. Akredytywa dokumentowa jest form rozliczenia patnoci, ktrej zastosowanie moe ograniczy, lub wrcz wyeliminowa ryzyko transakcyjne obu stron kontraktu. Moe by w ten sposb ograniczone ryzyko odbioru i ryzyko zapaty eksportera, poniewa otrzymuje on zapat po przedoeniu dokumentw zgodnych z akredytyw. Importer natomiast moe w duym stopniu ograniczy swoje ryzyko towarowe i ryzyko jakoci, poprzez danie umieszczenia w dokumentach szczegowej specyfikacji dotyczcej zakupywanego towaru. W przypadku gdy akredytywa zostaje potwierdzona przez bank krajowy, zmniejszeniu ulec moe take ryzyko kraju. Akredytywa ze wzgldu na swoje jednoznaczne uregulowania, przejrzysto stanowi czsto zabezpieczenie kredytw udzielanych w zwizku z zawartymi transakcjami handlowymi, bdc szczeglnie przydatn w przypadku kontaktw handlowych z importerami o wtpliwej zdolnoci patniczej. </div> W rozliczeniach zagranicznych akredytywy przybiera mog rne formy. Jeden z najistotniejszych podziaw rozrnia akredytywy na odwoalne i nieodwoalne. Akredytywy odwoalne mog by w kadej chwili zmienione lub odwoane przez bank otwierajcy bez koniecznoci uprzedniego powiadomienia o tym beneficjenta akredytywy, czasem nawet wbrew jego woli, tak dugo a nie zostan przyjte dokumenty. Akredytywy nieodwoalne zobowizuj bank do zapaty wwczas, gdy eksporter dostarczy niezbdne dokumenty w ustalonym terminie, a dokonanie zmian w warunkach akredytywy moe nastpi jedynie przy jednoczesnej zgodzie wszystkich stron transakcji. Inny podzia rozrnia akredytywy na potwierdzone i niepotwierdzone. W przypadku akredytywy niepotwierdzonej bank nie przyjmuje na siebie adnych zobowiza penic tylko funkcj awizujc. Szczegln form akredytywy jest akredytywa pienina. Jest ona nieuwarunkowanym zleceniem patniczym, wystpujcym coraz rzadziej, bdc wypieran przez sprawniejsze formy rozlicze takie jak czeki podrne czy karty patnicze. Ma ona form dokumentu, w ktrym wystawiajcy j bank upowania inne banki do dokonywania wypat na rzecz beneficjenta akredytywy do wysokoci kwoty i w granicach terminu okrelonego w akredytywie. Beneficjent moe podj rodki z akredytywy bd jednorazowo w caoci, bd w dowolnych kwotach czciowych. S one wystawiane na okres od trzech do dwunastu miesicy.

Akredytywy dokumentowe i stand-by

1) Akredytywa dokumentowa jest warunkowym zobowizaniem banku otwierajcego, dziaajcego na zlecenie importera (kupujcy/ zleceniodawca akredytywy/ aplikant), do zapacenia lub zagwarantowania zapaty w odroczonym terminie eksporterowi (sprzedajcy/ beneficjent akredytywy) okrelonej kwoty w zamian za dokumenty. Dokumenty reprezentujce towar/ usug winny by zgodne z warunkami akredytywy i zoone w banku w terminie jej wanoci. Na yczenie eksportera akredytywa moe by potwierdzona. Potwierdzenie do akredytywy dodaje bank awizujcy lub inny bank poredniczcy w transakcji. Bank dodajac potwierdzenie do akredytywy podejmuje wasne zobowizanie do dokonania zapaty za dokumenty, na warunkach identycznych jak te, ktre wystawiajc akredytyw podj bank otwierajcy.

Rodzaje akredytyw dokumentowych

ze wzgldu na rol banku w transakcji wasna (importowa lub krajowa) bank otwiera akredytw zgodnie z warunkami okrelonymi przez importera; obca (eksportowa lub krajowa) bank obsuguje akredytyw otwart przez inny bank. ze wzgldu na sposb anulowania akredytywy lub zmiany jej warunkw: odwoalna- bank otwierajcy akredytyw ma prawo zmieni lub odwoa swoje zobowizanie bez wczeniejszego uzyskania na to zgody beneficjenta akredytywy; nieodwoalna - nie moe by zmieniona lub anulowana bez zgody wszystkich stron akredytywy. ze wzgldu na rol banku awizujcego lub banku poredniczcego potwierdzona - bank awizujcy lub bank poredniczcy podejmuje wasne zobowizanie, dodatkowe do zobowizania banku otwierajcego akredytyw, do zapaty bd zagwarantowania zapaty z tytuu akredytywy, na warunkach identycznych jak zobowizanie banku otwierajcego; niepotwierdzona - bank awizujcy przekazuje tre warunkw akredytywy beneficjentowi bez wasnego zobowizania do zapaty.Decyzj o zapacie podejmuje bank otwierajcy akredytyw. Wyrnia si akredytyw niepotwierdzon z upowanieniem/ bez upowanienia do negocjacji dokumentw. ze wzgldu na sposb dokonywania patnoci w ramach akredytywy: patna avista - patno jest realizowana po zoeniu przez beneficjenta dokumentw wymaganych w akredytywie; z odroczonym terminem patnoci - patno jest realizowana w okrelonym (odroczonym) terminie patnoci; termin ten moe przekroczy termin wanoci akredytywy. 2) Akredytywa stand-by ma charakter gwarancji bankowej. Bank otwierajc tak akredytyw zobowizuje si do zapaty okrelonej kwoty pieninej na pierwsze danie beneficjenta. Podstaw do zapaty jest zaprezentowanie przez beneficjenta: owiadczenia (w formie podanej w treci akredytywy), e zleceniodawca nie wywiza si w terminie z okrelonych zobowiza zabezpieczonych t akredytyw i/lub innych dokumentw wymaganych w warunkach akredytywy.

Rodzaje dokumentw wymaganych w ramach akredytywy

faktura dokument ubezpieczeniowy dokument transportowy inne: wiadectwo jakoci, wiadectwo pochodzenia, packing list itd.

Korzyci i niedogodnoci dla eksportera Korzyci

otrzymujc akredytyw ma pewno, e bank zapaci mu za dokumenty zgodne z akredytyw a patno nie bdzie w aden sposb uzaleniona od importera np. od jego sytuacji finansowe; moe akredytywy nie przyj, jeli nie odpowiadaj mu warunki w niej zawarte lub moe da dokonania zmian w akredytywie; jeeli akredytywa jest potwierdzona lub dostpna w jego banku zapat uzyska natychmiast po zoeniu zgodnych dokumentw.

Niedogodnoci
jeli popeni bdy przy wystawianiu dokumentw, zobowizania bankw ustaj i jest zdany na akceptacj niezgodnoci przez importera. Jeli importer nie zaakceptuje dokumentw musi szuka nowego nabywcy w kraju przeznaczenia towaru.

Korzyci i niedogodnoci dla importera Korzyci

dajc dokumentw zabezpiecza wasne interesy; ma pewno, e towar zosta wysany zgodnie z jego instrukcjami; jest ubezpieczony, a polisa zapewnia mu zwrot poniesionych kosztw w przypadku zaginicia lub zniszczenia towaru; jeeli dokumenty zawieraj usterki bank nie podejmie dokumentw i zwrci si do niego o zaakceptowanie niezgodnoci.

Niedogodnoci
nie moe odwoa zobowizania o ile nie zgodz si na to wszystkie strony transakcji.

Akredytywa dokumentowa wasna (importowa)

opis i korzyci formularze warunki

 Akredytywa dokumentowa jest jedn z najczciej stosowanych form rozliczania transakcji zarwno krajowych jak i zagranicznych. Stanowi pisemne zobowizanie banku importera do wypacenia bd zabezpieczenia eksporterowi zapaty w zamian za przedoenie przez niego dokumentw potwierdzajcych wysanie towaru. Otwarcie akredytywy nastpuje w oparciu o konkretn umow kupna-sprzeday, jednak pozostaje ona zobowizaniem samoistnym banku i niezalenym od tej umowy. Akredytywa jest do powszechnie stosowanym narzdziem rozliczeniowym. W BRE Banku istnieje moliwo jej precyzyjnego wyboru, dostosowanego do potrzeb zarwno importera jak i eksportera . Proponujemy nastpujce typy akredytywy dokumentowej: nieodwoalna domylnie jest ni kada akredytywa, o ile zleceniodawca, czyli importer nie zaznaczy inaczej, podczas zawierania transakcji. odwoalna oznacza, e moe by przez zleceniodawc zmieniona bd anulowana w kadej chwili bez uzyskania zgody sprzedajacego potwierdzona zapewnia szybki spyw nalenoci oraz bardzo duy stopie bezpieczestwa dla beneficjenta : beneficjent akredytywy, jeli speni warunki akredytywy ma prawo da zapaty od banku, ktry akredytyw potwierdzi nawet wtedy, gdyby bank otwierajcy nie dostarczy rodkw niepotwierdzona - bank poredniczcy przekazuje dokumenty do banku importera. Po uzyskaniu pokrycia na rachunek eksportera zostaje przelana kwota z akredytywy. przenona charakteryzuje si tym, e wypata z akredytywy moe nastpi na rzecz wicej ni jednego beneficjenta, tzn. pierwszy beneficjent moe wskaza (przenie akredytyw) na kolejnego beneficjenta. rewolwingowa (odnawialna) stanowi zobowizanie banku otwierajcego do odnawiania pierwotnej kwoty akredytywy po jej wykorzystaniu. Kadorazowo ustala si liczb operacji zwizanych z funkcjonowaniem akredytywy oraz okresy, w jakich maj one nastpi. Suma wszystkich moliwych wykorzysta (tzw. nawizek) stanowi puap (limit) akredytywy, do ktrego moe by ona realizowana przez beneficjenta. Akredytywa wasna oznacza pene finansowe zaangaowanie si BRE Banku SA jako banku otwierajcego". Otwierajc akredytyw podejmujemy zobowizanie wypaty wycznie na podstawie dokumentw zgodnych z akredytyw i nie przyjmujemy adnej odpowiedzialnoci za istnienie towarw reprezentowanych przez te dokumenty.
Korzyci

zabezpiecza importera przed nierzetelnoci dostawcy - dokumenty handlowe przedstawione przez eksportera s dowodem, e towar faktycznie istnieje i zosta wysany pozwala unikn nieuzasadnionej zapaty za towar, niespeniajcy wymaga jakociowych gwarantuje terminowo i pynno dostaw uatwia negocjacj duszych terminw patnoci

Documentary Credits
The "method of payment" is one of the most important factors that needs to be agreed by the buyer and seller during the formation of a Contract of Sale. One of the safest methods of payments, used by all parties, is a Documentary Credit. This method has been used throughout the world for over 100 years.

How ANZ can help

Importers Exporters ANZ can help exporters with the following concerns in relation to Documentary Credits. importers with the following concerns in relation to Documentary Credits. Applying for a Documentary Credit Advising Export Documentary Credits Standby Documentary Credits Bank and Country Risk (Confirmation) Revolving Documentary Credits Transferable Documentary Credits Back-to-Back Documentary Credits. Back-to-back Documentary Credits.

How Documentary Credits work

The buyer's bank reimburses the seller, through their bank, against presentation of documents drawn in strict compliance with conditions stipulated in the Documentary Credit by the buyer.

Benefits
Buyer benefits Seller benefits that payment will only be made if the documents The buyer knows that payment will be received provided the terms seller knows and conditions of the credit are strictly and conditions of the credit as received comply strictly with the terms complied with. In some circumstances, the seller's stipulated by the buyer. bank may be prepared to offer pre-export finance on the strength of a document credit.

Documentary Credit and confirmation cycle

To ensure a consistent approach to interpretations involving transactions completed under Documentary Credits, the International Chamber of Commerce has provided international accepted standards governing their use. All parties involved in Documentary Credit operations should be familiar with the provisions of the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP). Remember that Documentary Credits deal in documents only, not goods.

What is a Letter of Credit? A Letter of Credit is a payment term generally used for international sales transactions. It is basically a mechanism, which allows importers/buyers to offer secure terms of payment to exporters/sellers in which a bank (or more than one bank) gets involved. The technical term for Letter of credit is 'Documentary Credit'. At the very outset one must understand is that Letters of credit deal in documents, not goods. The idea in an international trade transaction is to shift the risk from the actual buyer to a bank. Thus a LC (as it is commonly referred to) is a payment undertaking given by a bank to the seller and is issued on behalf of the applicant i.e. the buyer. The Buyer is the Applicant and the Seller is the Beneficiary. The Bank that issues the LC is referred to as the Issuing Bank which is generally in the country of the Buyer. The Bank that Advises the LC to the Seller is called the Advising Bank which is generally in the country of the Seller. The specified bank makes the payment upon the successful presentation of the required documents by the seller within the specified time frame. Note that the Bank scrutinizes the 'documents' and not the 'goods' for making payment. Thus the process works both in favor of both the buyer and the seller. The Seller gets assured that if documents are presented on time and in the way that they have been requested on the LC the payment will be made and Buyer on the other hand is assured that the bank will thoroughly examine these presented documents and ensure that they meet the terms and conditions stipulated in the LC.

Typically the documents requested in a Letter of Credit are the following: Commercial invoice Transport document such as a Bill of lading or Airway bill, Insurance document; Inspection Certificate Certificate of Origin But there could be others too.

Letters of credit (LC) deal in documents, not goods. The LC could be 'irrevocable' or 'revocable'. An irrevocable LC cannot be changed unless both the buyer and seller agree. Whereas in a revocable LC changes to the LC can be made without the consent of the beneficiary. A 'sight' LC means that payment is made immediately to the beneficiary/seller/exporter upon presentation of the correct documents in the required time frame. A 'time' or 'date' LC will specify when payment will be made at a future date and upon presentation of the required documents.

Essential Principles Governing Law Within the United States, Article 5 of the Uniform Commercial Code (UCC)

governs L/Cs. Article 5 is founded on two principles: (1) the L/C,s independence from the underlying business transaction, and (2) strict compliance with documentary requirements. 1) Strict Compliance How strict compliance? Some courts insist upon literal compliance, so that a misspelled name or typographical error voids the exporter's/beneficiary's/seller's demand for payment. Other courts require payment upon substantial compliance with documentary requirements. The bank may insist upon strict compliance with the requirements of the L/C. In the absence of conformity with the L/C, the Seller cannot force payment and the bank pays at its own risk. Sellers should be careful and remember that the bank may insist upon strict compliance with all documentary requirements in the LC. If the documents do not conform, the bank should give the seller prompt, detailed notice, specifying all discrepancies and shortfalls.

2) The Independence Doctrine Letters of credit deal in documents, not goods. L/Cs are purely documentary transactions, separate and independent from the underlying contract between the Buyer and the Seller. The bank honoring the L/C is concerned only to see that the documents conform with the requirements in the L/C. If the documents conform, the bank will pay, and obtain reimbursement from the Buyer/Applicant. The bank need not look past the documents to examine the underlying sale of merchandise or the product itself. The letter of credit is independent from the underlying transaction and, except in rare cases of fraud or forgery, the issuing bank must honor conforming documents. Thus, Sellers are given protections that the issuing bank must honor its demand for payment (which complies with the terms of the L/C) regardless of whether the goods conform with the underlying sale contract.

3 Most Common Reasons why Letters of Credit Fail 1) Time Lines: The letter of credit should have an expiration date that gives sufficient time to the seller to get all the tasks specified and the documents required in the LC. If the letter of credit expires, the seller is left with no protection. Most LC s fail because Sellers/Exporters/Beneficiaries were unable to perform within the specified time frame in the LC. Three dates are of importance in an LC: a) The date by when shipment should have occurred. The date on the Bill of Lading. b) The date by when documents have to be presented to the Bank c) The expiry date of the LC itself.

A good source to give you an idea of the timelines would be your freight forwarding agent. As a seller check with your freight forwarding agent to see if you would be in a position to comply.

2) Discrepancy within the Letter of Credit: Letters of credit could also have discrepancies. Even a discrepancy as small as a missing period or comma can render the document invalid. Thus, the earlier in the process the letter of credit is examined, the more time is available to identify and fix the problem. This is another common reason why LCs fail.

3) Compliance with the Documents and Conditions within the Letter of Credit. Letters of credit are about documents and not facts; the inability to produce a given document at the right time will nullify the letter of credit. As a Seller/Exporter/Beneficiary you should try and run the compliance issues with the various department or individuals involved within your organization to see if compliance would be a problem. And if so, have the LC amended before shipping the goods.

Learning the Terminology of Exporting INCOTERMS (TRANSPORTATION) Shipping terms set the parameters for international shipments, specify points of origin and destination, outline conditions under which title is transferred from seller to buyer, and determine which party is responsible for shipping costs. They also indicate which party assumes the cost if merchandise is lost or damaged during transit. To provide a common terminology for international shipping, INCOTERMS (International Commercial Terms) have been developed under the auspices of the International Chamber of Commerce. See their website at www.iccwbo.org for the latest Incoterms2000.