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CPC.

HECTOR MEZA ROJAS

TRABAJO GRUPAL N 03
TEMA: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE La Empresa ROBLES Y HERMANOS SAC Con RUC N 20135798623, con direccin en la Av. Nicols Aylln N 2308 - Ate Vitarte, cuyo giro de negocio es, venta de electrodomsticos, reinicia sus operaciones comerciales el 03 de Enero del 2011; con los siguientes bienes y valores: A. Efectivo y Equivalente de Efectivo (Caja y Bancos) Este rubro est compuesto por: Efectivo Cuenta Corriente en Banco continental en soles numero 1-796754-2 Cuenta Corriente en Banco financiero en soles numero 1- 564321-2

S/. 98,790.00 S/. 12,000.00 S/. 15,500.00

B. Cuentas por cobrar Comerciales - Posee una factura por cobrar N 001-7865 por 56,000.00 emitida el 28 de Setiembre del 2010 a la empresa Flores SAC con RUC 20129089765. - Tiene una letra N 09890 por 30,000.00 canjeada con la factura N 001-6785, emitida el 25 de enero del 2010 a la empresa Alda SA con RUC 20213456543. - Posee una factura por cobrar N 001-7866 por 70,000.00 emitida el 20 de Diciembre del 2010 a la empresa Amaris SAC con RUC 20908976765. C. Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - El 20 de Enero del 2010 se le presta dinero en efectivo por S/. 1,500.00 a un proveedor de la empresa Sr. Csar Rojas Limas identificado con DNI 09734213. - Con fecha 25 de Enero la Empresa Hiraoka SA con RUC 20897865643 nos adeudan un inters de 3,000.00 contrada el 27 de noviembre del 2009. D. Mercaderas - Posee 40 Lavadoras marca LG a un costo unitario de S/. 700.00 cdigo de la mercadera: K- 4247 - Se tiene 90 laptop marca Sony a un costo unitario de S/. 1,900.00 cdigos de la mercadera: L- 5026 - Se tiene 120 cocinas de 4 hornillas marca Coldex, a un costo unitario de 800.00 cdigo de la mercadera: H- 4984 E. Cuentas por Pagar Comerciales - Debemos la Factura N 002-7896, con fecha de emisin 09/09/2010, con fecha de vencimiento 09/10/2011 de Coldex SAC con
RUC 20675643212 por un valor de S/. 80,900.00 - Se adeuda la Factura N 002-4587, por 20,000 , al proveedor Formalux SA con RUC 20897890986, fecha de emisin 23 de enero del 2010 - Letra N 06789, con fecha de emisin 08/08/2010, con fecha de vencimiento 29/11/2011 de Atlanta SA con RUC 20988786564 por un valor de S/.20,690.00 F. Tributos, Contraprestaciones, y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud Por Pagar
-

Se Adeuda IGV por S/. 4,500.00 - Se adeuda aportaciones a la ONP (SNP) por S/. 3,700.00

G. CAPITAL - El capital social de la empresa esta representada por 4520 Acciones suscritos, cuyo valor nominal es de S/. 100 - El numero de acciones pagadas al 31 de diciembre es de S/. 452,000.00 - El numero de socios con que cuenta la empresa son 3 : Carlos Robles, con el 40% de las acciones suscritas, con

DNI 09877432; Miguel Pacheco con el 35% de las acciones suscritas, con DNI 08767542 y Efran Lpez con el 25% de las acciones suscritas identificado con DNI 07898786. REALIZAR 1. 2. 3. Formato de cada cuenta del Inventario Inicial Formato 3.1: Libro de Inventarios y Balances - Balance General Balance del inventario Inicial. REFORCEMOS LO APRENDIDO, QUE EL ESFUERZO Y SACRIFICIO DEPENDA DE TI

CPC. HECTOR MEZA ROJAS

FORMATO 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES. DETALLE DEL SALDO DE CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

CUENTA

REFERENCIA DE LA CUENTA ENTIDAD FINANCIERA NUMERO DE CUENTA TIPO DE MONEDA

SALDO CONTABLE FINAL

CODIGO

DENOMINACION

DEUDOR

ACRREDOR

TOTAL S/.

FORMATO 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO

INFORME DE CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

DENOMINACION

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/.

FORMATO 3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTA POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO

INFORME DE CUENTA POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

DENOMINACION

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/. FORMATO 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIAS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXIATENCIA ( TABLA 5)
CODIGO DE UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

DESCRIPCION

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTA TOTAL

COSTO TOTAL S/.

CPC. HECTOR MEZA ROJAS

FORMATO 3.10 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES, Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CODIGO DENOMINACION SALDO FINAL DEUDOR ACRREDOR

TOTALES S/.

FORMATO 3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORME DE CUENTA POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO

DENOMINACION TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISION DEL COMPRO BANTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/.

FORMATO 3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES VALOR NOMINAL POR ACCION O PARTICIPACION SOCIAL NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NUMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO DE ACCIONES

NUMEROS DE ACCIONES

PORCENTAJE TOTAL DE LA PARTICIPACION

TOTALES S/.

CPC. HECTOR MEZA ROJAS

FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)


EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION DENY RAZON SOCIAL:

ACTIVO ACTIVO CORRIENTES


Efectivo y equivalentes de efectivo Inversiones Financieras Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Perdidas Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes Mantenidos para la venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Inversiones al Mtodo de Participacin

EJERCICIO O PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE


sobregiros y pagars bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta TOTAL PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (neto) PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Acciones de Inversin Capital Adicional

Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Mobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

Resultados no Relacionados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz Intereses Minoritarios

TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

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BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL, AL MES DE.. DEL 20..