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CPC.

HECTOR MEZA ROJAS

TRABAJO GRUPAL N 01
TEMA: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE La Empresa MEICOLP SRL Con RUC N 20675645321, con direccin en la Av. Corpac N 1090 San Miguel, cuyo giro de negocio es, venta de electrodomsticos, reinicia sus operaciones comerciales el 02 de Marzo del 2011; con los siguientes bienes y valores: A. Efectivo y Equivalente de Efectivo (Caja y Bancos) Este rubro est compuesto por: Dinero en Efectivo Cuenta Corriente en Banco continental en soles numero 002-789076-90 Cuenta Corriente en Banco financiero en Dlares numero 001-5643-8970 S/. 2.84

S/. 23,786.00 S/. 52,872.00 $. 6,908.00 T/C.

B. Cuentas por cobrar Comerciales - Posee una factura por cobrar N 001-44342 por S/. 76,900.00 emitida el 08 de Octubre del 2010 a la empresa Tardillo SAC con RUC 20678987656. - Tiene una factura por cobrar N 001-44343 por S/. 23,674.00 emitida el 12 de Noviembre del 2010 a la empresa Huapaya SAC con RUC 20123786754. - Tiene una letra N 009897 por S/. 8,990.00 canjeada con la factura N 001-8890, emitida el 08 de Febrero del 2010 a la empresa Morales SRL con RUC 20786790897. . Tiene una letra N 09997 por S/. 6,789.00 canjeada con la factura N 001-7789, emitida el 20 de Marzo del 2010 a la empresa Cueva SRL con RUC 20786655445. C. Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - El 13 de Abril del 2010 se le presta dinero en efectivo por S/. 3,786.00 a un proveedor de la empresa Sr. Aldo Mndez Len identificado con DNI 09877653. - Con fecha 17 de Febrero la Empresa Kansas SRL con RUC 20564538970 nos adeudan un inters de S/. 4,780.00 contrada el 08 de Diciembre del 2010. D. Mercaderas - Posee 120 Radios Porttiles marca LG a un costo unitario de S/. 235.00 - Se tiene 178 USB de 4GB marca Sony a un costo unitario de S/. 32.00 - Se tiene 110 Celulares con cmara marca LG, a un costo unitario de S/. 245.00 - Tiene para la venta 60 microondas marca LG costo unitario de S/. 156.00 E. Cuentas por Pagar Comerciales - Debemos la Factura N 001-9908, con fecha de emisin 02/04/2009, con fecha de vencimiento 29/11/2010 de Solimar SAC con
RUC 20665578904 por un valor de S/. 78,980.72 - Se adeuda la Factura N 002-5649, por S/. 15,876.00 al proveedor Kansas SRL con RUC 20657876786, fecha de emisin 20 de marzo del 2010 - Letra N 009675, con fecha de emisin 07/09/2010, con fecha de vencimiento 16/12/2010 de Robles SAC con RUC 20556678674 por un valor de S/.21,232.00 F. Tributos, Contraprestaciones, y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud Por Pagar
- Se Adeuda IGV por S/. 2,670.00 - Adeudamos Impuesto a la Renta por s/. 1,890.00 G. CAPITAL - El capital social de la empresa est representada por 2000 Acciones suscritos, cuyo valor nominal es de S/. 85.3765 - El nmero de acciones pagadas al 31 de diciembre es de S/. ? - El nmero de socios con que cuenta la empresa son 04: Carlos Zela, con el 20% de las acciones suscritas, con DNI

08978654; Clarivel Perez con el 25% de las acciones suscritas, con DNI 09897651; Miguel Lamas con el 30% de las acciones suscritas, con DNI 06675643 ; y Amalia Pacheco con el 25% de las acciones suscritas identificado con DNI 09554431. REALIZAR 1. 2. 3. Formato de cada cuenta del Inventario Inicial Formato 3.1: Libro de Inventarios y Balances - Balance General Balance del inventario Inicial.

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FORMATO 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES. DETALLE DEL SALDO DE CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

CUENTA

REFERENCIA DE LA CUENTA ENTIDAD FINANCIERA NUMERO DE CUENTA TIPO DE MONEDA

SALDO CONTABLE FINAL

CODIGO

DENOMINACION

DEUDOR

ACRREDOR

TOTAL S/.

FORMATO 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO

INFORME DE CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

DENOMINACION

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/.

FORMATO 3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTA POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO

INFORME DE CUENTA POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

DENOMINACION

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/. FORMATO 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIAS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXIATENCIA ( TABLA 5)
CODIGO DE UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

DESCRIPCION

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTA TOTAL

COSTO TOTAL S/.

CPC. HECTOR MEZA ROJAS

FORMATO 3.10 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES, Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CODIGO DENOMINACION SALDO FINAL DEUDOR ACRREDOR

TOTALES S/.

FORMATO 3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORME DE CUENTA POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO

DENOMINACION TIPO (TABLA 2) NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISION DEL COMPRO BANTE DE PAGO

SALDO TOTAL S/.

FORMATO 3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES VALOR NOMINAL POR ACCION O PARTICIPACION SOCIAL NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NUMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO DE ACCIONES

NUMEROS DE ACCIONES

PORCENTAJE TOTAL DE LA PARTICIPACION

TOTALES S/.

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FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)


EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION DENY RAZON SOCIAL:

ACTIVO ACTIVO CORRIENTES


Efectivo y equivalentes de efectivo Inversiones Financieras Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Perdidas Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes Mantenidos para la venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Inversiones al Mtodo de Participacin

EJERCICIO O PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE


sobregiros y pagars bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta TOTAL PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (neto) PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Acciones de Inversin Capital Adicional

Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Mobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

Resultados no Relacionados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz Intereses Minoritarios

TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

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BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL, AL MES DE.. DEL 20..