Ejercicio 1

AUDITORÍA DEL EFECTIVO

Elaborar los siguientes papeles de trabajo:

1. La cédula sumaria de Efectivo.

2. Arqueo de caja chica.
3. No se olvide de determinar las debilidades de control interno, incluir las marcas y
sus explicaciones, referencias, encabezado, fuente, fecha y firma de elaboración y
de supervisión.

ELABORACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO

Usted ha sido seleccionados para realizar la auditoría de la Entidad Golden SRL, por
el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.

La auditoría comenzó a partir del 20 de enero de 2018. Comenzaron a revisar el rubro

del Efectivo, encontrando que el saldo al 31 de diciembre de 2017 en el Banco
Atlántida cuenta operativa No. 11103 asciende a RD$1,456,000.00 y el Fondo de Caja
Chica cuenta 11102 por RD$10,000.00. Estas cuentas presentaban balances de
RD$3,245,140 y RD$10,000; respectivamente, para el año anterior.

La siguiente información fue proporcionada por la Contadora, Altagracia Reyes:

 De conformidad con el Reglamento del Fondo de Caja Chica, este deberá ser
utilizado para efectuar gastos menores o iguales a RD$500.00, y no deberán
proporcionarse anticipos de sueldo a empleados ni efectuar pago de viáticos.

El fondo de caja chica está a cargo de Bernardo Montaño, Tesorero de la Entidad. El

arqueo de este fondo se realiza el 25 de enero de 2018 a las 8:30 a.m., siendo los
valores presentados por el señor Montaño los siguientes:

 En efectivo: 20 billetes de $100.00; 30 billetes de $50.00; 40 billetes de $20.00 y

30 billetes de $10.00.
 En comprobantes: Con fecha 15 de enero de 2018 compra de suministros al señor
Mynor Mora por $100.00; del 16 de enero de 2018 pago de viáticos al señor
German Sancho por $1,300.00 y del 20 de enero de 2018 un anticipo de sueldo a
la señora Francisca Lozano por $3,000.00.
 Los comprobantes de caja chica están debidamente autorizados por el Director
Administrativo.
 La última reposición del fondo se realizó el 31 de diciembre de 2017.
 La referencia de los papeles de trabajo: la sumaria es 1A0101 y del arqueo
1A0102.