Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad
Siendo responsable,
honesto y ético
Tener competencias
relacionadas con la
auditoria
No dejarme influenciar
sobre el juicio que
Generalidades de la auditoría interna

realice en el proceso
de la
auditoria, ni aceptar
dadivas para emitir
juicios a favor o en
contra.
La integridad se evidencia a través de mi ética, y respetuoso con
el auditado, hablando con honestidad e imparcialidad, siguiendo
el objetivo de la auditoria.
2. Presentación Ecuánime
Informar con claridad
y exactitud los
hallazgos y
conclusiones las
actividades de la
auditoria
Debo informar si hay
opiniones contrarias
entre el auditor y los
auditados de manera
oportun
Generalidades de la auditoría interna
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
5. Independencia
Ser claro ante la presentación de novedades y conclusiones ante
el objetivo y alcance de la auditoria. Escuchar y ser claro ante los
hallazgos encontrados en los tiempos estipulados.
Aplicar juicios
razonables con el
cuidado correspondiente
teniendo en
cuenta la importancia de
la tarea a desarrollar
Respetar al auditado y cuidar al cliente, teniendo en cuenta el
profesionalismo.
Manejar con
discreción la
información
suministrada mediante
la
auditoria
Ser discreto con la información presentada.
Trabajar independientemente del auditado, solo solicitando lo
necesario y no permitir que se genere influencias que impidan un
diagnóstico real.
A veces lo auditores son
juez y parte en la
Generalidades de la auditoría interna

actividad auditar esto

pasa
más que todo en las
pequeñas empresas, es
aquí donde deben ser
independ
6. Enfoque basado en la Es importante mantener resultados basados en la evidencia de la
evidencia información suministrada por el auditado y no por la influencia de
otras partes interesadas.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor la auditoría
1-De primera Determinar la Revisar el Realizar la Ingeniero de Jefes de
parte – eficiencia del cumplimiento revisión de la control de área
Auditoría sistema de del sistema documentación, calidad
interna gestión de de calidad y sus políticas y Ingeniero
calidad y sus políticas. su eficiencia en industrial
políticas de la compañía
calidad
2- De tercera Verifica la Determinar el Normativa ISO Personal con Cliente
parte de efectividad del cumplimiento la formación externo
registro sistema de de las normas y experiencia
calidad y el ISO en la en la
cumplimiento compañía normativa
de las normas ISO y en el
internacionales sector a
de Calidad evaluar
(ISO)
3- De Verificar el Verificación Criterios Ingeniero Jefes de
cumplimiento cumplimiento de estipulados con área
del sistema de condiciones y experiencia
gestión políticas en el sector
Generalidades de la auditoría interna

estipuladas
en el sistema
de gestión en
todas las
áreas de la
empresa

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

En esta actividad logre interiorizar las características de cada tipo de auditoria y

determinar la importancia de este tipo de revisiones en una compañía. Adicionalmente,
que cada tipo de auditoria tiene su propias características, lo que por consiguiente
permite determinar que tipo de auditoria es necesaria para cada objetivo y alcance.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.