GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA IN

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 m
2. Apertura de cuenta con el disponible en caja
3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo

7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueduc
$5.000.
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
 https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48

TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO
 COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X

4. CONSIGNACION (efectivo recibido)

COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 LIBRO GUIA

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANC

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS F

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
RA MERCANCIAS
RA ACTIVOS FIJOS
COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada u

No. CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO

APERTURA Caja RECIBO DE CAJA $ 20,000,000
APERTURA Flota y equipo de transporte TARJE DE PROP $ 4,000,000
APERTURA Muebles y enseres FACTURA $ 4,000,000
APERTURA Equipo de cómputo FACTURA $ 2,000,000
APERTURA Edificios - locales ESCRITUR $ 8,000,000
APERTURA Aportes - Capital ESTATUTOS
3 Mercanci no fabricada por la empresa FACTURA $ 1,767,600
3 Iva descontable FACTURA $ 335,844
3 Cuentas por pagar FACTURA
4 Ccio al por mayor y al por menor FACTURA
4 Iva generado FACTURA
4 Bancos CONSIGNACION $ 1,428,000
SUMAS IGUALES $ 3,531,444
se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02

CREDITO

$ 38,000,000
MANEJO DEL IVA EN COMPRAS

$ 2,103,444 Se compra $ 700.000 más iva, se cancela el 20% con cheque y el re

$ 1,200,000
$ 228,000 CUENTA DEBE
Mcias no fab por la empresa 700,000
IVA descontable 133,000
Bancos
Cuentas por pagar
833,000

MANEJO DE IVA EN VENTAS

Se venden mercancías por $ 530.000 más iva en efectivo

CUENTA DEBE
Comercio al por mayor y al por menor
IVA generado
Caja 630,700

Mercanci no fabricada por la empresa

Iva descontable
Cuentas por pagar
$ 3,531,444 CLIENTES / CUENTAS POR COBRAR
cancela el 20% con cheque y el resto a crédito

HABER

833,000
166,600
666,400
833,000

000 más iva en efectivo

HABER
530,000
100,700

750,000 producto x
204,000 y
813,600 z
1,767,600 subtotal
335,844 IVA
- 0 PRECIO DE VENTA
SALDO DE CUENTAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES
BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas con solo su saldo y al final debe arrojar sum

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

l final debe arrojar sumas iguales.