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Cineplex Dictamen 2023
Cineplex Dictamen 2023
Contenido
Estados Financieros
Estado separado de situación financiera
Estado separado de resultados integrales
Estado separado de cambios en el patrimonio neto
Estado separado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros separados
Tanaka, Valdivia & Asociados
Sociedad Civil de R. L
Opinión
Hemos auditado los estados financieros separados de Cineplex S.A. (una subsidiaria de Nexus Films
Corp., y en adelante, “la Compañía”), que comprenden el estado de situación financiera al 31 de
diciembre de 2022, y los estados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el
patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y las notas a los estados
financieros separados, incluido un resumen de las políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros separados adjuntos presentan razonablemente, en todos
los aspectos significativos, la situación financiera de la Compañía al 31 de diciembre de 2022, así
como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo correspondientes por el año terminado en
esa fecha, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por
el International Accounting Standards Board.
Base de la opinión
Realizamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA)
aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores
Públicos del Perú. Nuestras responsabilidades en virtud de esas normas se describen con más
detalle en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados
financieros separados de nuestro informe”. Somos independientes de la Compañía de acuerdo con
la Junta de Normas Internacionales de Ética para Contadores y el Código Internacional de Ética para
Contadores Profesionales (incluidas las Normas Internacionales de Independencia y el Código IESBA)
junto con los requisitos éticos que son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros
separados en Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con
estos requisitos y el Código IESBA. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es
suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.
Los estados financieros separados de Cineplex S.A., han sido preparados en cumplimiento de los
requerimientos legales vigentes en Perú para la presentación de información financiera e
instrucciones de la Superintendencia del Mercado de Valores, tal como se indica en la nota 3.1.
Estos estados financieros separados se deben leer conjuntamente con los estados financieros
consolidados de Cineplex S.A. y Subsidiaria al 31 de diciembre de 2022, que se preparan y
presentan por separado en fechas concordantes con las instrucciones de la Superintendencia del
Mercado de Valores.
Los asuntos clave de auditoría son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profesional, fueron de
mayor importancia en la auditoría de los estados financieros separados del período en curso. Estos
asuntos se abordaron en el contexto de la auditoría de los estados financieros separados en su
conjunto, y en la formación de nuestra opinión del auditor correspondiente, y no proporcionamos
una opinión separada sobre estos asuntos. Con base en lo anterior, a continuación, se detalla la
manera en la que cada asunto clave fue abordado durante nuestra auditoría.
Hemos cumplido con las responsabilidades descritas en la sección Responsabilidades del auditor en
relación con la auditoría de los estados financieros separados de nuestro informe, incluso en
relación con estos asuntos. En consecuencia, nuestra auditoría incluyó la realización de
procedimientos diseñados para responder a los riesgos de incorrección material evaluados en los
estados financieros separados. Los resultados de los procedimientos de auditoría, incluidos los
procedimientos realizados para abordar los asuntos que se mencionan a continuación, constituyen
la base para la opinión de auditoría sobre los estados financieros separados adjuntos.
Nuestra opinión sobre los estados financieros separados no cubre la otra información y no
expresamos ninguna forma de conclusión que proporcione un grado de seguridad sobre ésta.
En relación con nuestra auditoría de los estados financieros separados, nuestra responsabilidad es
leer la otra información y, al hacerlo, considerar si la otra información es materialmente
inconsistente con los estados financieros separados o nuestro conocimiento obtenido en la auditoría
o si de otra manera parece estar materialmente mal expresada. Si, en base al trabajo que hemos
realizado, concluimos que existe un error material de esta otra información, estamos obligados a
informar de ese hecho. No tenemos nada que informar al respecto.
Responsabilidades de la gerencia y los responsables del gobierno de la Compañía en relación con los
estados financieros separados
Los responsables del gobierno de la Compañía son responsables de la supervisión del proceso de
información financiera de la Compañía.
Dictamen de los auditores independientes (continuación)
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros separados
Nuestros objetivos son obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros separados
tomados en su conjunto están libres de incorrección material, ya sea por fraude o error, y emitir un
informe que incluya nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel de aseguramiento,
pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detectará una
incorrección importante cuando exista. Las incorrecciones pueden surgir debido a fraude o error y
se consideran materiales si, individualmente o acumuladas, podría esperar que influyan
razonablemente en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados
financieros separados.
Como parte de una auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA)
aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores
Públicos del Perú, ejercemos un juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional
durante toda la auditoría. También:
Comunicamos a los responsables del gobierno de la Compañía, entre otros asuntos, al alcance
planeado y el momento de realización de la auditoría, los hallazgos significativos de la misma, así
como cualquier deficiencia significativa del control interno identificada en el transcurso de la
auditoría.
También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Compañía una declaración de que
hemos cumplido con los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y
comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se podría
esperar razonablemente que pudieran afectar mi independencia y, en su caso, las correspondientes
salvaguardas.
Entre los asuntos que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la
Compañía, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de los estados
financieros separados del periodo en curso y, por lo tanto, son los asuntos clave de auditoría.
Describimos esos asuntos en nuestro informe de auditor salvo que las disposiciones legales o
reglamentarias prohíban revelar públicamente el asunto o, en circunstancias extremadamente poco
frecuentes, determinemos que un asunto no se debería comunicar en nuestro informe porque se
esperaría razonablemente que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de
interés público del mismo.
Lima, Perú
31 de marzo de 2023
Refrendado por:
_______________________
Victor Camarena
Socio a cargo
C.P.C.C. Matrícula No 22566
Cineplex S.A.
Costos
Costos de operación 3.3(r) y 19(a) (259,203) (114,172)
__________ __________
Utilidad (pérdida) bruta 87,750 (42,784)
3.3(s), 11(d) y
Gastos financieros 15(h) y 11(d) (52,405) (41,842)
Ingresos financieros 3.3(r) 2,221 340
Diferencia en cambio, neta 3.3(b) y 23(b)(i) 5,178 (13,989)
__________ __________
Utilidad (pérdida) antes del impuesto a las ganancias 25,068 (82,750)
1. Actividad económica
(a) Identificación -
Cineplex S.A. (en adelante “la Compañía”) es una sociedad anónima peruana, constituida en
1999 y subsidiaria de Nexus Films Corp., una empresa domiciliada en la República de Panamá
que posee el 81.93 por ciento de las acciones de la Compañía al 31 de diciembre de 2022 y al 31
de diciembre de 2021 posee el 81.29 por ciento. La Compañía se dedica a la operación de salas
de cine “Cineplanet”, ubicadas en las ciudades de Lima, Arequipa, Piura, Chiclayo, Trujillo,
Huancayo, Juliaca, Tacna, Puno, Huánuco, Cajamarca, Cusco y Pucallpa.
El domicilio legal de la Compañía es Av. José Larco, Nro. 663 Piso 4 y 5 – Miraflores, Lima, Perú.
Los estados financieros separados adjuntos, que han sido preparados en cumplimiento con los
requerimientos legales vigentes en el Perú, reflejan la actividad individual de la Compañía, sin
incluir los efectos de la consolidación con los de su Subsidiaria. Los datos más importantes de la
Subsidiaria al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, se presentan en la nota 9. La Compañía
prepara por separado estados financieros consolidados bajo NIIF.
Los estados financieros separados por el año terminado el 31 de diciembre de 2021 fueron
aprobados por la Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 30 de marzo de 2022. Los
estados financieros separados por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 han sido
aprobados por el Directorio de la Compañía el 30 de marzo de 2023 y serán presentados para su
aprobación a la Junta Obligatoria Anual de Accionistas que se efectuará dentro de los plazos
establecidos por ley. En opinión de la Gerencia, dichos estados financieros separados serán
aprobados sin modificaciones.
Notas a los estados financieros (continuación)
Desde el inicio del brote del COVID-19, el Gobierno estableció ciertas medidas que, en prevención
de la propagación del virus, restringió la actividad económica de diversas industrias, lo que
afectó la marcha normal de la economía. Si bien, desde 2021 y durante 2022 se viene
observando una recuperación de los efectos adversos generados por la pandemia, aún se
mantiene el riesgo de posibles rebrotes y de acciones del gobierno en respuesta a ello.
La Compañía viene obteniendo eficiencias en los costos de operación, que le permita mantener
márgenes operativos positivos y generar excedentes de caja, después de atender todas sus
obligaciones con acreedores financieros.
En opinión de la Gerencia los efectos de la pandemia han sido incluidos de forma apropiada en los
estados financieros de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información
Financiera vigentes al 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
2
Notas a los estados financieros (continuación)
3
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2. Contratos
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía ha celebrado los siguientes contratos con terceros y empresas vinculadas por los complejos de salas de cine que opera:
1. San Miguel – San Miguel, Lima Pontificia Universidad Católica del Perú Arrendamiento 1 de setiembre de 1998 20 años y adenda que estipula -
vigencia hasta diciembre 2021
2. Alcázar - Miraflores, Lima The Nomad Group S.A. Derechos de superficie sobre el inmueble 1 de julio de 1999 25 años y con renovación Al término del contrato o renovación, The Nomad Group S.A.
automática adquirirá la propiedad de las remodelaciones y/o mejoras
efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de
reembolso alguno a la Compañía.
3. (a) Centro – Cercado de Lima, Lima The Nomad Group S.A. e Inmobiliaria Sytasa Derechos de usufructo sobre el inmueble 1 de julio de 1999 25 años y con renovación Al término del contrato, The Nomad Group e Inmobiliaria
(seis salas de cine, una tienda y un S.A. automática Sytasa S.A. adquirirán la propiedad de las remodelaciones
estacionamiento) efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de
reembolso alguno a la Compañía.
(b) Centro – Cercado de Lima, Lima Johny Eduardo Postillo Quispe Derecho de usufructo sobre el terreno 15 de setiembre de 2001 20 años Al término del contrato Johny Eduardo Postillo Quispe
(dos salas de cine y un estacionamiento) adquirirá la propiedad de las remodelaciones efectuadas al
inmueble arrendado sin obligación de reembolso alguno a la
Compañía.
4. Primavera – San Borja, Lima Patrimonio en Fideicomiso D.S. N° 093-2002 – Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre 15 de marzo de 2001 30 años -
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) las salas de cine edificadas por el arrendador
5. Norte – Independencia, Lima Servicios e Inversiones Fenper S.A. Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre 18 de julio de 2002 20 años -
las salas de cine edificadas por el arrendador
6. Arequipa – Cayma, Arequipa Saga Falabella S.A. Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre 4 de julio de 2002 20 años -
las salas de cine edificadas por el arrendador
7. Piura – Piura Interseguro Compañía de Seguros de Vida S.A. Arrendamiento 13 de octubre de 2014 20 años -
(entidad vinculada)
8. La Molina – La Molina, Lima Inversiones San Borja S.A. Arrendamiento 1 de abril de 2015 10 años -
9. Risso – Lince, Lima Compañía Inmobiliaria Agrem S.A. Arrendamiento 28 de junio de 2005 10 años con renovación por 10 La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
años más contrato.
10. Chiclayo - Centro Comercial Real Plaza, Patrimonio en Fideicomiso D.S. N° 093-2002 – Derecho de usufructo 10 de agosto de 2005 20 años con renovación -
Chiclayo EF Interproperties Perú (entidad vinculada) automática
11. Comas - Comas, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 21 de diciembre de 2006 20 años y 5 meses -
vinculada)
12. Trujillo Centro – Trujillo Santa Mónica Construcciones S.C.R.L y Derecho de superficie y usufructo 19 de abril de 2007 20 años La Compañía ha renovado el contrato hasta el 2027
Negocios Generales S.A.C.
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resulta nte de comparar ambos tipos de renta.
4
Notas a los estados financieros separados (continuación)
13. Centro Comercial Real Plaza – Trujillo Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Derecho de usufructo 28 de agosto de 2007 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
14. Centro Comercial Real Plaza – Huancayo Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Arrendamiento 25 de junio de 2008 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato por 10 años.
15. Centro Comercial Real Plaza – Centro Cívico Interseguro Compañía de Seguros de Vida S.A. Arrendamiento 9 de febrero de 2010 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
(entidad vinculada) contrato por 10 años.
16. Centro Comercial Real Plaza – Santa Clara Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Arrendamiento 20 de julio de 2010 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato por 10 años.
17. Tacna Supermercados Peruanos S.A. (entidad Subarrendamiento por 10 años y derecho de 20 de abril de 2011 30 años -
vinculada) usufructo por 20 años
18. Juliaca – Puno Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Contrato de sub-usufructo 26 de marzo de 2011 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
19. Arequipa Real Plaza Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Derecho de usufructo 29 de junio de 2011 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
20. Pro, San Martín de Porres – Lima Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – Derecho de usufruto 21 de junio de 2012 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
EF Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
21. Puno, Puno Supermercados Peruanos S.A. (entidad Arrendamiento 19 de julio de 2012 18 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
vinculada) contrato.
22. San Borja Inversiones San Borja S.A. Derecho de usufructo 07 de febrero de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
23. Huánuco Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 6 de junio de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato por 10 años.
24. Piura Real Plaza Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 25 de julio de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
Interproperties Perú (entidad vinculada) contrato.
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
25. Cajamarca – Cajamarca Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 18 de febrero de 2014 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
26. Cusco – Cusco Inmobiliaria Puerta del Sol S.A. Derecho de usufructo 30 de mayo de 2014 30 años -
27. Salaverry – Jesús María, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 28 de junio de 2014 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
28. San Miguel 2 – San Miguel, Lima Pontificia Universidad Católica del Perú Cesión del área y usufructo de tienda futura 11 de agosto de 2014 20 años -
29. Ventanilla – Callao, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad vinculada) Derecho de usufructo 6 de noviembre de 2014 30 años -
30. Pucallpa - Pucallpa Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 13 de noviembre de 2014 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
31. Brasil – Breña, Lima Inmuebles Limatambo S.A. Usufructo de bien futuro 27 de noviembre de 2014 20 años -
32. Guardia Civil – Chorrillos, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 16 de diciembre de 2014 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
33. Mall del Sur – San Juan de Miraflores, Lima Trastiendas Integradas S.A.C. Arrendamiento 30 de abril de 2016 20 años -
34. Lurín – Lurín, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad vinculada) Derecho de usufructo 22 de diciembre de 2016 30 años -
35. Villa Maria del Triunfo, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad vinculada) Derecho de usufructo 17 de febrero de 2017 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
36. Villa el Salvador, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad vinculada) Derecho de usufructo 13 de julio de 2017 29 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
37. Santa Clara – Qhatu plaza Tiendas y Comercio del Perú S.A.C. Derecho de usufructo 6 de diciembre del 2018 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
38. Caminos del inca, Surco, Lima Kailasa Management Corp. Arrendamiento 28 de Julio del 2019 10 años
-
39. Puruchuco, Ate, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 14 de noviembre del 2019 30 años
-
Interproperties Perú (entidad vinculada)
40. Arequipa Paseo Central, Arequipa Bastis S.R.L Arrendamiento 12 de diciembre del 2019 20 años
-
41. El Polo, Surco, Lima Shanadi eissa hamida Derecho de usufructo 23 de agosto del 2021 20 años
-
42. Canto Grande, San Juan de Lurigancho Protecta compañía seguros Derecho de usufructo 16 de julio del 2021 20 años -
43. Chiclayo Mall Aventura Mall Aventura SA Derecho de usufructo 31 de marzo del 2022 30 años
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico, a partir
de los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía. Los estados financieros separados
se presentan en soles y todos los valores están redondeados a miles de soles (S/000), excepto
cuando se indique lo contrario.
Las políticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en años anteriores,
excepto por las nuevas NIIF’s y NIC’s revisadas que son obligatorias para los periodos que se
inician en o después del 1 de enero de 2022 y que son aplicables a las operaciones de la
Compañía; sin embargo, debido a la estructura de la Compañía y la naturaleza de sus
operaciones, la adopción de dichas normas no tuvo un efecto significativo en su posición
financiera y resultados; por lo tanto, no ha sido necesario modificar los estados financieros
separados comparativos de la Compañía.
7
Notas a los estados financieros separados (continuación)
- Propiedades, planta y equipo: Ingresos antes del uso previsto - Enmiendas a la NIC 16
Medición posterior -
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía mantiene sus activos
financieros clasificados de la siguiente manera:
8
Notas a los estados financieros separados (continuación)
9
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Una participación continuada que tome la forma de una garantía sobre el activo
transferido, se mide como el menor entre el importe original del valor en libros del
activo, y el importe máximo de contraprestación que la Compañía podría verse
obligado a devolver.
La PCE es reconocida en dos etapas. Para exposiciones de crédito por las cuales no
ha habido un aumento significativo en el riesgo de crédito desde el reconocimiento
inicial, la PCE se reconoce para pérdidas que resultan de eventos de
incumplimiento que son posibles dentro de los 12 meses siguientes (“PCE de 12
meses”). Para las exposiciones de créditos por los cuales ha habido un incremento
significativo en el riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, se requiere una
pérdida por deterioro por pérdidas de crédito esperada durante la vida remanente
de la exposición, con independencia de la oportunidad del incumplimiento (“PCE
durante toda la vida”).
10
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los pasivos financieros mantenidos por la Compañía incluyen las cuentas por pagar
comerciales, las cuentas por pagar a Subsidiaria y partes relacionadas, los pasivos
por arrendamiento, los tributo, remuneraciones, y otras cuentas por pagar, y las
obligaciones financieras y bonos.
Medición posterior -
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía no mantiene pasivos
financieros a valor razonable con cambios a resultados. En este sentido, la
medición de los pasivos financieros mantenidos por la Compañía depende de su
clasificación, tal como se detalla a continuación:
11
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Baja en cuentas -
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el
correspondiente contrato se ha pagado o cancelado, o ha vencido.
El valor razonable de un activo o pasivo se mide utilizando los supuestos que los
participantes en el mercado usarían al ponerle valor al activo o pasivo, asumiendo
que los participantes en el mercado actúan en su mejor interés económico.
12
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Todos los activos y pasivos por los cuales se determinan o revelan valores
razonables en los estados financieros separados son clasificados dentro de la
jerarquía de valor razonable, descrita a continuación, en base al nivel más bajo de
los datos usados que sean significativos para la medición al valor razonable como
un todo:
Para los activos y pasivos que son reconocidos al valor razonable en los estados
financieros sobre una base recurrente, la Compañía determina si se han producido
transferencias entre los diferentes niveles dentro de la jerarquía mediante la
revisión de la categorización al final de cada período de reporte.
13
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes. Los activos y pasivos por
impuestos diferidos se clasifican como activos y pasivos no corrientes en todos los casos.
14
Notas a los estados financieros separados (continuación)
15
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Por lo general, se presume que una mayoría de los derechos de voto da lugar al control.
Para respaldar esta presunción y cuando la Compañía tiene menos de la mayoría de los
derechos de voto o similares de la entidad receptora de la inversión, la Compañía
considera todos los hechos y circunstancias pertinentes a fin de evaluar si tiene o no
control sobre dicha entidad, lo que incluye:
16
Notas a los estados financieros separados (continuación)
La depreciación de estos activos se calcula siguiendo el método de línea recta a tasas que
se consideran suficientes para absorber el costo de los bienes al término de la vigencia de
los derechos de superficie y usufructo o de su vida útil, el menor. Sobre la base de la
evaluación del uso esperado, la obsolescencia y los períodos de vigencia de los derechos
de superficie y de usufructo de los activos fijos, la Gerencia determinó la vida útil de los
inmuebles, maquinaria y equipo como sigue:
Años
(*) Corresponden a los plazos estipulados en los contratos de alquiler a que hace referencia
la nota 2. Asimismo, en el caso de los contratos de alquiler que son autorenovables, se utiliza
la vida útil asignada a cada activo, de acuerdo a sus características y naturaleza.
17
Notas a los estados financieros separados (continuación)
actualización de los pasivos por arrendamiento. El costo de los activos por derecho
de uso incluye la cantidad de pasivos por arrendamiento reconocidos, costos
directos iniciales incurridos, y los pagos de arrendamiento realizados o a partir de
la fecha de comienzo menos los incentivos de arrendamientos recibidos. Los
activos por derecho de uso se deprecian sobre una base de línea recta basado en el
periodo más corto entre el plazo del arrendamiento y la vida útil estimada de los
activos, de la siguiente manera:
Años
Los activos por derecho de uso están sujetos a las pruebas de deterioro, ver
párrafo (k) en la sección de deterioro de activos no financieros.
18
Notas a los estados financieros separados (continuación)
importes por pagar esperados relacionados con una garantía de valor residual y en
los pagos futuros procedente de un cambio en un índice o tasa.
19
Notas a los estados financieros separados (continuación)
La Compañía efectúa una evaluación en cada fecha del estado separado de situación
financiera para determinar si hay un indicio de que las pérdidas por deterioro previamente
reconocidas ya no existen más o podrían haber disminuido. Si existe tal indicio, el importe
recuperable es estimado. Las pérdidas por deterioro previamente reconocidas son
reversadas sólo si se ha producido un cambio en los estimados usados para determinar el
importe recuperable del activo desde la fecha en que se reconoció por última vez la
pérdida por deterioro.
20
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los pasivos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporales
imponibles, salvo las diferencias temporales imponibles relacionadas con las inversiones
en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, cuando la oportunidad
de su reversión se pueda controlar, y sea probable que las mismas no se reversen en el
futuro cercano.
Los activos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporales
deducibles, y por la compensación futura de créditos fiscales y pérdidas tributarias
arrastrables no utilizadas, en la medida en que sea probable la existencia de ganancias
imponibles disponibles futuras contra las cuales se puedan compensar dichas diferencias
temporales deducibles, y/o se puedan utilizar dichos esos créditos fiscales y pérdidas
tributarias arrastrables, salvo las diferencias temporales deducibles relacionadas con las
inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, donde los
activos por impuesto diferido se reconocen solamente en la medida en que sea probable
que las diferencias temporales deducibles se reviertan en un futuro cercano, y que existan
ganancias imponibles disponibles futuras contra las cuales se puedan compensar dichas
diferencias.
El importe en libros de los activos por impuesto diferido se revisa en cada fecha de cierre
del periodo sobre el que se informa y se reduce en la medida en que ya no sea probable la
existencia de suficiente ganancia imponible futura para permitir que esos activos por
impuesto diferido sean utilizados total o parcialmente. Los activos por impuesto diferido
no reconocidos se reevalúan en cada fecha de cierre del periodo sobre el que se informa y
se reconocen en la medida en que se torne probable la existencia de ganancias imponibles
futuras que permitan recuperar dichos activos por impuesto diferido no reconocidos con
anterioridad.
21
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los activos y pasivos por impuesto diferido se miden a las tasas impositivas que se espera
sean de aplicación en el ejercicio en el que el activo se realice o el pasivo se cancele, en
base a las tasas impositivas y normas fiscales que fueron aprobadas a la fecha de cierre
del periodo sobre el que se informa, o cuyo procedimiento de aprobación se encuentre
próximo a completarse a esa fecha.
El importe neto del impuesto sobre las ventas que se espera recuperar de, o que
corresponda pagar a la autoridad fiscal, se presenta como una cuenta por cobrar o una
cuenta por pagar en el estado separado de situación financiera, según corresponda.
22
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión
es el valor presente de los desembolsos que se espera incurrir para cancelarla.
Los pasivos contingentes son registrados en los estados financieros separados cuando se
considera que es probable que se confirmen en el tiempo y puedan ser razonablemente
cuantificados; en caso contrario, sólo se revelan en notas a los estados financieros
separados a menos que su probabilidad sea remota.
Los activos contingentes no son reconocidos, pero son divulgados cuando es probable que
se produzca un ingreso de beneficios económicos hacia la Compañía.
La Compañía ha concluido que es Principal en sus acuerdos de venta debido a que controla
los bienes o servicios antes de transferirlos al cliente.
Asimismo, los otros aspectos relevantes para la Compañía, son la determinación del precio
de venta y si, en algunos casos, existen otras obligaciones de desempeño que se deben
separar de la venta y entrega de los bienes.
Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser medidos confiablemente y es probable
que fluyan beneficios económicos hacia la Compañía. Al respecto:
23
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Durante el 2022, los “Otros ingresos por venta” incluye otros ingresos por comisiones,
ingresos por ventas corporativas, ingresos por alquiler de espacios en los complejos de
cine y otros menores por aproximadamente S/23,098,000, S/2,934,000, S/772,000,
S/171,000, respectivamente. Durante el 2021, los “Otros ingresos por venta” incluye
otros ingresos por comisiones, ingresos por ventas corporativas, ingresos por alquiler de
espacios en los complejos de cine y otros menores por aproximadamente S/9,712,000,
S/2,764,000, S/181,000, S/53,000, respectivamente.
Durante los años 2022 y 2021, el rubro de “ingresos financieros”, se compone de los
rendimientos por las inversiones en fondos mutuos y los intereses generados en la cuenta
remunerada, por un importe aproximado de S/2,221,000 y S/340,000, respectivamente.
24
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Las principales áreas de incertidumbre vinculadas a las estimaciones y juicios críticos realizados
por la Gerencia en la preparación de los estados financieros separados incluye:
Los estimados más significativos considerados por la Gerencia de la Compañía en relación con los
estados financieros separados adjuntos se refieren principalmente a:
Cualquier diferencia de las estimaciones en los resultados reales posteriores es registrada en los
resultados del año en que ocurre.
25
Notas a los estados financieros separados (continuación)
En opinión de la Gerencia, estas normas no tendrán impacto significativo sobre los estados
financieros de la Compañía.
2022 2021
S/(000) S/(000)
(b) La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales, las cuales están denominadas
soles y dólares estadounidenses. Estos fondos son de libre disponibilidad y no devengan
intereses.
(c) Las remesas en tránsito representan el efectivo proveniente de las ventas realizadas por los
diferentes complejos de la Compañía en los últimos días del año, el cual se encontraba en poder
de las empresas recaudadoras al 31 de diciembre de 2022. Estos saldos fueron abonados a las
cuentas corrientes respectivas en los primeros días de enero de 2023.
26
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
(b) Las cuentas por cobrar comerciales están denominadas principalmente en soles, tienen
vencimientos corrientes, no devengan intereses y no cuentan con garantías específicas.
(c) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, el anticuamiento del saldo de las cuentas por cobrar
comerciales es como sigue:
2022
__________________________________________________
No
provisionado Provisionado Total
S/(000) S/(000) S/(000)
Vigentes - - -
Vencidas
De 1 a 30 días 1,157 - 1,157
De 31 a 60 días 89 - 89
De 61 a 180 días 20 - 20
De 181 a 360 días 103 - 103
De 360 a más 76 379 455
________ ______ ________
Total 1,445 379 1,824
________ ______ ________
2021
__________________________________________________
No
provisionado Provisionado Total
S/(000) S/(000) S/(000)
Vigentes 88 - 88
Vencidas
De 1 a 30 días 89 - 89
De 31 a 60 días 71 - 71
De 61 a 180 días 358 - 358
De 181 a 360 días 140 - 140
De 360 a más 2,595 379 2,974
________ ______ ________
Total 3,341 379 3,720
_______ _______ _______
En opinión de la Gerencia de la Compañía, la estimación por deterioro de las cuentas por cobrar
registradas al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, cubre adecuadamente el riesgo de crédito de
este rubro a esas fechas.
27
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(d) En opinión de la Gerencia de la Compañía, la estimación por deterioro para las cuentas por cobrar
comerciales cuentas de cobranza dudosa al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, cubre
adecuadamente el riesgo de crédito de este rubro a esas fechas.
2022 2021
S/(000) S/(000)
2022 2021
S/(000) S/(000)
16,675 1,189
___________ ___________
28
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(c) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, corresponde principalmente a las garantías por cobrar
con sus proveedores Fadel Hamideh Hamideh y Lealva S.A.C. por el alquiler de la oficina principal
ubicada en Miraflores y operaciones de crédito, respectivamente.
(d) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, corresponde a los rendimientos de valor cuota invertidos
en Fondos mutuos. Ver nota 3.3 (a.i.2).
(f) En opinión de la Gerencia, no es necesario constituir una estimación por deterioro para las otras
cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
7. Existencias, neto
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2022 2021
S/(000) S/(000)
(c) Corresponde a los accesorios de proyección y repuestos de mantenimiento para los sistemas de
proyección de películas ubicadas en las salas de los complejos de la Compañía.
2022 2021
S/(000) S/(000)
29
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
5,599 4,330
_________ _________
(b) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía mantiene un saldo a favor por impuesto a la
renta debido a los pagos a cuenta efectuados en el ejercicio. En opinión de la Gerencia, será
recuperado en el corto plazo.
(c) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 corresponde a las cuentas por cobrar con Bardan
International Inc. por conceptos de servicios de licencia anual de ScreenWriter para nuestros
complejos y extensión de garantías por importaciones de repuestos del almacén de proyección al
cierre de cada periodo.
(d) Al 31 de diciembre de 2021, correspondía al crédito fiscal por impuesto general a las ventas
generado por las compras y servicios recibidos, así como demás gastos relacionados con las
operaciones de la Compañía. Dicho crédito fiscal se compensó contra el impuesto general a las
ventas por pagar generado por los ingresos obtenidos por la Compañía durante el año 2022.
9. Inversión en Subsidiaria
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, el saldo ascendente a S/23,932,000 corresponde a la inversión
mantenida en la subsidiaria Cines e Inversiones Cineplex Limitada, entidad ubicada en la República de
Chile y dedicada, desde junio de 2005, a la operación de salas de cine en ese país y que cuenta con
aproximadamente 17,868 butacas y 12 complejos a dichas fechas.
Dicha inversión representa el 99.9 por ciento de las acciones representativas del capital social de su
patrimonio y es llevada al costo por la Compañía.
30
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los datos financieros más relevantes de la Subsidiaria, de acuerdo a sus estados financieros al 31 de
diciembre de 2022 y de 2021 son los siguientes:
2022 2021
S/(000) S/(000)
(*) Las cifras anteriormente indicadas sólo se presentan para fines referenciales y han sido obtenidas de los
estados financieros no auditados bajo NIIF y expresados en pesos chilenos, los cuales han sido convertidos a
Soles utilizando el tipo de cambio promedio de cierre al 31 de diciembre de 2022 y de 2021,
respectivamente, conforme a lo establecido en la NIC 21 “Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de
la moneda extranjera”.
31
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Obras en curso y
Edificios e Maquinaria Muebles Equipos Unidades de unidades por recibir
instalaciones y equipo y enseres diversos transporte (c) Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Costo -
Saldo al 1 de enero de 2020 321,025 83,552 41,095 60,688 118 50,523 557,001
Adiciones (b) 1,017 185 2 2,126 - 7,683 11,013
Retiros y/o ventas (571) (806) (238) (112) - - (1,727)
Transferencia 40,404 547 859 3,038 - (44,848) -
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre de 2021 361,875 83,478 41,718 65,740 118 13,358 566,287
Depreciación acumulada -
Saldo al 1 de enero de 2021 (90,071) (47,695) (25,361) (39,121) (95) - (202,343)
Depreciación del ejercicio, nota 19(a) (15,841) (6,726) (2,674) (5,358) (17) - (30,616)
Retiros y/o ventas - - - 30 - - 30
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre de 2021 (105,912) (54,421) (28,035) (44,449) (112) - (232,929)
Depreciación del ejercicio, nota 19(a) (18,687) (6,757) (2,702) (5,593) (6) - (33,745)
Retiros y/o ventas 3,795 852 - 44 - - 4,691
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre de 2022 (120,804) (60,326) (30,737) (49,998) (118) - (261,983)
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
(b) Durante el año 2022, las adiciones de activo fijo corresponden principalmente a la adquisición de equipos diversos necesarios para el funcionamiento de las salas de cine; así como a las remodelaciones
en los complejos de Lima y proyectos en curso como San juan de Lurigancho que se aperturará en el 2023. Las adiciones de activo fijo del ejercicio 2021 correspondieron principalmente a la apertura
del complejo Canto Grande y E Polo.
(c) Al 31 de diciembre de 2022, las obras en curso corresponden principalmente al proyecto San juan de Lurigancho, el mismo que se encuentra proyectado para su apertura en el segundo semestre
2023, (al 31 de diciembre de 2021 correspondía principalmente al proyecto “Mall aventura Chiclayo”). Así como a 7 remodelaciones en la ciudad de Lima y provincias en ambos años. En opinión de la
Gerencia, la totalidad de los proyectos antes indicados serán finalizados y puestos en marcha en el mediano plazo.
32
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(d) El rubro inmuebles, maquinaria y equipo incluye activos adquiridos a través de contratos de arrendamiento financiero con entidades financieras locales, ver nota 15(f). Al 31 de
diciembre de 2022 y de 2021, el costo y la correspondiente depreciación acumulada de estos bienes se encuentran compuestos de la siguiente manera:
2022
______________________________________________________ 2021
______________________________________________________
Estos activos garantizan los financiamientos obtenidos mediante las operaciones de arrendamiento, ver nota 15(e).
(e) Los retiros corresponde principalmente a la venta de parte de las instalaciones que construyó la Compañía en el Centro Comercial el Polo por S/27,759,000, el cual se describe
en la nota 6(b).
(f) En opinión de la Gerencia, la Compañía cuenta con pólizas de seguros que cubren de manera suficiente la totalidad de sus activos fijos, lo cual indica que sus políticas de seguros
son consistentes con la práctica internacional de la industria.
(g) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Gerencia ha evaluado el estado de uso de los inmuebles maquinaria y equipo de la Compañía y, en su opinión, no existe ningún indicio
de deterioro en el valor en dichos activos.
33
Notas a los estados financieros separados (continuación)
11. Arrendamientos
(a) A continuación se detallan los importes en libros de los activos por derecho de uso reconocidos y
los movimientos durante el período 2022 y de 2021:
2022 2021
S/(000) S/(000)
Costo -
Saldo al 1 de enero 388,117 345,700
Adiciones (b) 29,576 42,417
_________ _________
Saldo al 31 de diciembre 417,693 388,117
_________ _________
Depreciación acumulada -
Saldos al 1 de enero (68,695) (46,086)
Adiciones, nota 19(a) (24,299) (21,409)
_________ _________
Saldo al 31 de diciembre (92,994) (67,495)
_________ _________
(b) Durante el año 2022, las adiciones corresponden a los activos por derecho de uso relacionados a
los contratos de arrendamiento de los complejos Aventura Chiclayo y la reestructuración de
contratos. Durante el año 2021, las adiciones correspondían a los activos por derecho de uso
relacionados a los contratos de arrendamiento de los complejos El Polo, Canto Grande, Centro y
Tacna, suscritos durante el segundo semestre de dicho año.
(c) A continuación se detallan los importes en libros de los pasivos por arrendamiento y los
movimientos durante el período 2022 y de 2021:
2022 2021
S/(000) S/(000)
Por vencimiento:
Porción corriente 17,657 39,837
Porción no corriente 334,600 301,128
_________ _________
352,257 340,965
__________ __________
34
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(d) Durante el año 2022 y de 2021, estos pasivos financieros por arrendamiento generaron
gastos por intereses ascendentes aproximadamente a S/30,285,000 y S/23,838,000,
respectivamente, los cuales se incluyen en el rubro “Gastos financieros” del estado
separado de resultados integrales.
Durante los años 2022 y 2021, la aplicación de esta enmienda a la NIIF 16 ha supuesto el
reconocimiento de un menor gasto por un importe de S/34,761,000 y S/14,437,000; la
diferencia de S/6,973,000 y S/23,690,000 fue registrada en el rubro de “Otros ingresos
y gastos, netos “del estado separado de resultados.
35
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Costo -
Saldo al 1 de enero 2021 374 30 10,459 575 11,438
Adiciones (b) - - 33 - 33
______ ______ ______ ______ ______
Saldo al 31 de diciembre de 2021 374 30 10,492 575 11,471
Adiciones (b) 4 - 232 - 236
Retiros y/o ventas - - - (575) (575)
______ ______ ______ ______ ______
Amortización acumulada -
Saldo al 1 de enero 2021 (374) (30) (3,953) - (4,357)
Amortización del año, nota 19(a) - - (929) - (929)
______ ______ ______ ______ ______
Saldo al 31 de diciembre de 2021 (374) (30) (4,882) - (5,286)
______ ______ ______ ______ ______
Amortización del año, nota 19(a) - - (921) - (921)
______ ______ ______ ______ ______
Saldo al 31 de diciembre de 2022 (374) (30) (5,803) - (6,207)
______ ______ ______ ______ ______
(b) Las adiciones de los años 2022 y de 2021 corresponden principalmente a desembolsos efectuados por la Compañía para la adquisición
de un software contable, plataforma digital y licencias. Estos desembolsos incluyen los costos de adquisición, costos de desarrollo y
otros costos directos atribuibles a dichas adquisiciones. Los intangibles en curso mantenidos al 31 de diciembre de 2021 correspondían
principalmente al nuevo sistema contable activo, actualmente se encuentra en uso y estuvo disponible desde finales del 2022.
(c) En opinión de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro de los activos intangibles mantenidos al 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
36
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(b) La Compañía ofrecía a sus proveedores un programa para el pago de sus cuentas a través de una
institución financiera. Este programa permitía a los proveedores vender sus cuentas por cobrar a
las instituciones financieras en un acuerdo negociado por separado entre el proveedor y la
institución financiera, permitiendo a los proveedores administrar mejor sus flujos de efectivo y a
la Compañía reducir sus costos de procesamiento de pagos. La Compañía no tenía ningún interés
financiero directo en estas transacciones. Todas las obligaciones de la Compañía con sus
proveedores, incluidos los saldos por pagar, se mantenían según los acuerdos contractuales
celebrados con ellos. Al 31 de diciembre de 2022 la Compañía no contaba con este tipo de
operaciones y al 31 de diciembre de 2021, los saldos relacionados con estas operaciones
ascendían a S/1,755,000.
2022 2021
S/(000) S/(000)
12,287 6,917
_______ _______
(b) El rubro de remuneraciones y participaciones por pagar, está conformado por lo siguiente:
2022 2021
S/(000) S/(000)
2,075 1,082
______ ______
37
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(d) El rubro de otros tributos por pagar, está conformado por lo siguiente:
2022 2021
S/(000) S/(000)
1,112 835
______ ______
38
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022
_____________________________________________ 2021
_________________________________________
Vencimiento Porción Porción no Porción Porción no
hasta Moneda Tasa corriente corriente Total Corriente corriente Total
% S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Préstamos (b)
Banco Scotiabank Perú S.A.A. (c) Octubre 2023 S/ Entre 2.00 y 7.00 50,496 2,116 52,612 26,443 52,610 79,053
Banco de Crédito del Perú S.A. (d) Abril 2024 S/ 5.66 4,472 1,548 6,020 4,230 6,019 10,249
Banco Internacional del Perú S.A.A. Interbank
(entidad vinculada) (e) Marzo 2025 S/ 6.04 6,771 9,667 16,438 6,385 16,439 22,824
_________ _________ _________ _________ _________ _________
61,739 13,331 75,070 37,058 75,068 112,126
_________ _________ _________ _________ _________ _________
(b) Los préstamos fueron obtenidos para capital de trabajo y por los mismos no se han constituido garantías específicas.
(c) Al 31 de diciembre de 2022 se compone de 3 préstamos por S/45,490,000 y S/7,122,000 por el programa Reactiva. Al 31 de diciembre de 2021 correspondía a S/69,466,000 y S/9,587,000,
respectivamente.
Préstamo Scotiabank –
Corresponde a tres préstamos con el Banco Scotiabank por los cuales no se han constituido garantías específicas, y devengan intereses a tasas efectivas anuales que oscilan entre 5.25 y 7.00 por ciento.
Este préstamo bancario incluye ciertos “covenants” relacionados al cumplimiento de ratios financieros que detallamos a continuación:
- Ratio de endeudamiento: deuda financiera / EBITDA sea inferior a 3.0 veces hasta la vigencia de los bonos. Al 31 de diciembre de 2022, la Compañía viene cumpliendo con este ratio.
- Abstenerse de pagar dividendos o efectuar su pago en caso de que el ratio de cobertura de servicio de deuda sea menor a 1.5 veces o el ratio de endeudamiento sea igual o mayor a 3.0 veces. Al 31
de diciembre de 2022 y de 2021, el ratio se encuentra fuera del rango requerido por lo que durante el 2022 y 2021, la Compañía no ha distribuido dividendos.
La clasificación de la deuda se ha efectuado de acuerdo con el cronograma de pago originalmente pactado con el banco.
39
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Reactiva -
En mayo de 2020, en el marco del Programa Reactiva Perú, ver nota 18(g), un programa de
asistencia gubernamental promulgado por el Gobierno peruano, la Compañía celebró un
préstamo a largo plazo con el objetivo de mejorar su capital de trabajo, por un monto
principal de S/10,000,000, a una tasa de interés anual de 1 por ciento en soles, por un
período de tres años, incluido un año de gracia (los recursos de dicho préstamo fueron
obtenidos para pago a proveedores). Como parte de las condiciones de este préstamo, los
fondos no pueden utilizarse: (i) para pagar y/o pagar por adelantado cualquier financiamiento
vencido o actual antes de pagar el préstamo; (ii) comprar activos fijos, bonos, acciones o
realizar aportes de capital; o (iii) distribuir dividendos o ganancias durante su plazo, excepto
en el caso de las ganancias a los trabajadores; al respecto, en opinión de la Gerencia, cumplen
con las condiciones antes indicadas.
La diferencia entre el valor en libros inicial del préstamo medido a valor razonable de acuerdo
con la NIIF 9 “Instrumentos financieros”, y los ingresos recibidos, se ha tratado como una
subvención del gobierno de acuerdo con la NIC 20 “Contabilización de las subvenciones del
gobierno e información a revelar sobre ayudas gubernamentales”, por lo que se reconoció
como ingreso diferido considerando la certeza razonable de que la Compañía cumplirá con las
condiciones asociadas a la subvención mencionada anteriormente. La subvención se
reconocerá en resultados de forma sistemática a lo largo de los períodos, como “Otros
ingresos operativos”.
(d) Al 31 de diciembre de 2022, corresponde a un préstamo vigente con el Banco de Crédito del Perú
S.A., por un capital total de S/20,500,000, por el cual no se han constituido garantías específicas,
y devenga intereses a una tasa efectiva anual de 5.66 por ciento.
- Ratio de endeudamiento: deuda financiera / EBITDA sea inferior a 3.0 veces hasta la
vigencia de los bonos. Al 31 de diciembre de 2022, la Compañía viene cumpliendo con este
ratio.
40
Notas a los estados financieros separados (continuación)
- Ratio de endeudamiento: deuda financiera / EBITDA sea inferior a 3.0 veces hasta la
vigencia de los bonos. Al 31 de diciembre de 2022, la Compañía viene cumpliendo con este
ratio.
(f) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, este rubro incluye los contratos de arrendamiento
financiero en moneda nacional que fueron utilizados para la adquisición de diversos activos. Tal
como se indica en la nota 10(d), estas operaciones se encuentran garantizadas con los propios
activos adquiridos. A continuación se muestran los pagos mínimos y el valor presente de los
arrendamientos financieros:
2022
______________________________________
Pagos Valor presente
Mínimos de los pagos
S/(000) S/(000)
2021
______________________________________
Pagos Valor presente
Mínimos de los pagos
S/(000) S/(000)
41
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(*) Durante el año 2021, la Compañía suscribió una adenda con el Banco Scotiabank Perú S.A.A. en el cual
se extiende el periodo de pago del contrato de arrendamiento financiero hasta julio de 2023.
(g) En el mes de abril de 2014, se realizó la primera emisión privada de Bonos Corporativos en el
mercado local a través de una oferta pública, con vencimiento en abril de 2022, colocándose un
total de S/119,947,000 a una tasa de interés de 7.75 por ciento y con un plazo de redención de
8 años a través de pagos de periodicidad trimestral. En abril del 2022 se culminó con las
obligaciones de la primera emisión del bono.
Por estos bonos, la Compañía debe cumplir con determinadas obligaciones, hasta el vencimiento
y cancelación de los mismos, entre las principales obligaciones se encuentran el mantener ciertos
ratios financieros como:
- Ratio de endeudamiento sea inferior a 3.0 veces durante los años de vigencia de los bonos.
2022
______________________________________________________
Arrendamiento
Vencimiento Préstamos financiero y bonos Total
S/(000) S/(000) S/(000)
42
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2021
______________________________________________________
Arrendamiento
Vencimiento Préstamos financiero y bonos Total
S/(000) S/(000) S/(000)
(i) Durante los años 2022 y 2021, estas obligaciones financieras generaron gastos por intereses y
otros gastos financieros ascendentes aproximadamente a S/13,303,000 y S/18,004,000,
respectivamente, los cuales se incluyen dentro del rubro “Gastos financieros” del estado separado
de resultados integrales y la Compañía pagó aproximadamente S/13,123,000 y S/17,940,000,
respectivamente.
Corriente:
Préstamos bancarios 37,058 24,681 61,739
Arrendamientos financieros 4,262 (1,618) 2,644
Bonos 41,995 (11,995) 30,000
_________ ________ _________
83,315 11,068 94,383
_________ ________ _________
No corriente:
Préstamos bancarios 75,068 (61,737) 13,331
Arrendamientos financieros 2,645 (2,645) -
Bonos 112,500 (30,000) 82,500
_________ ________ _________
190,213 (94,382) 95,831
_________ ________ _________
43
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Corriente:
Préstamos bancarios 24,601 12,457 37,058
Arrendamientos financieros 8,916 (4,654) 4,262
Bonos 19,495 22,500 41,995
________ ________ _________
53,012 30,303 83,315
________ ________ _________
No corriente:
Préstamos bancarios 105,598 (30,530) 75,068
Arrendamientos financieros - 2,645 2,645
Bonos 154,495 (41,995) 112,500
________ ________ _________
260,093 (69,880) 190,213
________ ________ _________
2022 2021
S/(000) S/(000)
21,123 24,001
_________ _________
(b) Corresponde al importe recibido para la prestación de servicios de publicidad a diversas empresas
y que aún no han sido prestados, el cual se reconoce como ingresos en función a las pautas de
publicidad emitidas en todos los complejos de cine.
(c) Corresponde a las ventas corporativas de entradas y paquetes promocionales, así como también
corresponde a cupones entregados a los trabajadores de dichas empresas los cuales se reconocen
en cuanto se utilicen.
(d) La provisión por fidelización de clientes es calculada en base al estimado del precio de las entradas
que se otorgaran a los clientes como parte de los beneficios del socio Cineplanet en los 3 meses
siguientes al cierre de cada año.
44
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
Por vencimiento:
Porción Corriente 4,084 7,677
Porción No Corriente 17,039 16,324
_________ _________
Saldo final 21,123 24,001
_________ _________
45
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales están sujetas a la
retención de un impuesto adicional sobre los dividendos recibidos. Al respecto, en atención al
Decreto Legislativo N° 1261, el impuesto adicional a los dividendos por las utilidades generadas
será el siguiente:
- 4.1 por ciento por las utilidades generadas hasta el 31 de diciembre de 2014.
- Por las utilidades generadas a partir de 2015, cuya distribución se efectúe a partir de dicha
fecha, serán las siguientes:
o 2015 y 2016: 6.8 por ciento.
o 2017 en adelante: 5 por ciento
(b) Para propósitos de la determinación del impuesto a la renta corriente, los precios de transferencia
de las transacciones con empresas vinculadas y con empresas residentes en países o territorios no
cooperantes o de baja o nula imposición, o con sujetos o establecimientos permanentes cuyas
rentas, ingresos o ganancias provenientes de contratos se encuentren sujetos a un régimen fiscal
preferencial, deben estar sustentados con documentación e información sobre los métodos de
valorización utilizados y los criterios considerados para su determinación.
Asimismo, para la deducción como o gasto de estas operaciones debe satisfacerse el “test de
beneficio”, el cual se cumple si el servicio proporciona valor económico o comercial, mejorando o
manteniendo la posición comercial, y si partes independientes hubieran satisfecho la necesidad del
servicio, ejecutándolo por sí mismo o a través de terceros. Adicionalmente, se debe evidenciar la
prestación efectiva del servicio, su naturaleza, necesidad real, así como los costos y gastos
46
Notas a los estados financieros separados (continuación)
incurridos por el prestador. El costo o gasto deducible por servicios recibidos de “bajo valor
añadido” será igual a los costos y gastos incurridos por el prestador más un margen que no puede
ser mayor a 5 por ciento. La Administración Tributaria está facultada a solicitar esta información
a la Compañía.
Con base en el análisis de las operaciones de la Compañía, la Gerencia y sus asesores legales
opinan que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de
importancia para la Compañía al 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
(c) La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el Impuesto a
la renta y el Impuesto General a las Ventas calculados por la Compañía en los cuatro años
posteriores a la presentación de la declaración jurada de impuestos respectiva, siempre que este
plazo no haya sido suspendido o interrumpido. Las declaraciones juradas del Impuesto a la renta de
los ejercicios 2017 a 2022 y del Impuesto General a las Ventas por los periodos de diciembre 2017
a diciembre de 2022 de la Compañía están pendientes de fiscalización por parte de la Autoridad
Tributaria.
Cabe notar que, de manera excepcional, la declaratoria del Estado de Emergencia Nacional del 16
de marzo al 10 de junio de 2020 por la pandemia COVID-19, suspendió temporalmente los plazos
de prescripción durante el tiempo en que dicha medida estuvo vigente, ampliándose dicho plazo de
87 días para las declaraciones de impuestos no prescritas durante el periodo en el cual la
Autoridad Tributaria estuvo impedida de ejercer sus labores de determinación y fiscalización.
Debido a las posibles interpretaciones que la Administración Tributaria podría dar a las normas
legales vigentes, no es posible determinar a la fecha, si de las revisiones que se realicen resultarán
o no pasivos para la Compañía, por lo que cualquier eventual mayor impuesto o recargo que
pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales, sería aplicado a los resultados del año en que
éste se determine. En opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, cualquier eventual
liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados financieros al 31 de
diciembre de 2022 y de 2021.
(d) En el año 2022 la utilidad tributaria determinada por la Compañía asciende a S/62,163,000 y por
el año 2021, la pérdida tributaria determinada por la Compañía asciende a S/58,444,000,
respectivamente. De acuerdo con lo establecido por la Ley del impuesto a la renta y sus
modificaciones, las entidades domiciliadas en el Perú tienen la facultad de optar entre uno de los
siguientes dos sistemas de compensación de sus pérdidas tributarias arrastrables:
(i) Sistema A: La pérdida tributaria podrá ser utilizada hasta cuatro años después de haberse
generado. El saldo que no resulte compensado una vez transcurrido ese lapso, no podrá
computarse en los ejercicios siguientes.
47
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(ii) Sistema B: La pérdida tributaria se podrá compensar con utilidades gravables futuras año a
año hasta agotar su importe, aplicando hasta el 50 por ciento de su renta neta imponible.
(f) Las principales normas tributarias vigentes a la fecha, son las siguientes:
(i) Se modificó, a partir del 1 de enero de 2019, el tratamiento aplicable a las regalías y
retribuciones por servicios prestados por no domiciliados, eliminando la obligación de
abonar el monto equivalente a la retención con motivo del registro contable del costo o
gasto, debiendo ahora retenerse el impuesto a la renta con motivo del pago o acreditación
de la retribución. Para que dicho costo o gasto sea deducible para la empresa local, deberá
haberse pagado o acreditado la retribución hasta la fecha de presentación de la declaración
jurada anual del impuesto a la renta (Decreto Legislativo N°1369).
48
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Legislativo N°1422 (14 de septiembre del 2018) y que sigan teniendo efectos, deben ser
evaluados por el Directorio de la persona jurídica para efecto de su ratificación o
modificación hasta el 29 de marzo de 2019, sin perjuicio de que la gerencia u otros
administradores de la sociedad hubieran aprobado en su momento los referidos actos,
situaciones y relaciones económicas.
(iii) Se incluyeron modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta, con vigencia a partir del 1 de
enero de 2019, para perfeccionar el tratamiento fiscal aplicable a (Decreto Legislativo
N°1424):
(iv) Se establecieron normas para el devengo de ingresos y gastos para fines tributarios a partir
del 1 de enero de 2019 (Decreto Legislativo N°1425). Hasta el año 2018 no se contaba con
una definición normativa de este concepto, por lo que en muchos casos se recurría a las
49
Notas a los estados financieros separados (continuación)
normas contables para su interpretación. En términos generales, con el nuevo criterio, para
fines de la determinación del Impuesto a la Renta ahora se considerará si se han producido
los hechos sustanciales para la generación del ingreso o gasto acordados por las partes,
que no estén sujetos a una condición suspensiva, en cuyo caso el reconocimiento se dará
cuando ésta se cumpla, no se tendrá en cuenta la oportunidad de cobro o pago establecida
y, si la determinación de la contraprestación depende de un hecho o evento futuro, se
diferirá el total o la parte del ingreso o gasto que corresponda hasta que ese hecho o
evento ocurra.
- A partir del ejercicio 2021, edificios y construcciones adquiridos en los ejercicios 2020
al 2022, se podrán depreciar aplicando un porcentaje anual del 20% hasta su total
depreciación, siempre que se cumplan con las condiciones siguientes:
- A partir del ejercicio 2021, los bienes adquiridos en los ejercicios 2020 al 2021,
afectados a la producción de rentas gravadas, se depreciarán aplicando los
siguientes porcentajes anuales hasta su total depreciación:
50
Notas a los estados financieros separados (continuación)
o A partir del 1 de abril de 2022 se deberá utilizar Medios de Pago en los pagos
a partir de dos mil soles (S/ 2,000) o quinientos dólares americanos (USD
500).
51
Notas a los estados financieros separados (continuación)
del artículo 44 y el acápite i) del cuarto párrafo del artículo 46 de la Ley del Impuesto
a la Renta.
52
Notas a los estados financieros separados (continuación)
- Los desembolsos de los préstamos son efectuados a través de las Entidades del Sistema
Financiero (en adelante “ESF”).
- El monto total de los préstamos favor de una compañía no excederá el importe de
S/10,000,000.
- Los préstamos y la cancelación de las comisiones se realizan en moneda nacional.
- Plazos y frecuencia de pagos: El plazo no puede exceder los treinta y seis meses, que
incluyen doce meses de periodo de gracia, sin pago de principal e intereses. Los intereses
correspondientes al periodo de gracia se prorratean durante el plazo remanente del
préstamo. Culminado el periodo de gracia el préstamo se paga en cuotas mensuales iguales.
Los plazos de pagos pueden reducirse a solicitud de la compañía solicitante una vez
otorgado el crédito, lo que es informado a COFIDE y al Banco Central de Reserva del Perú.
- La tasa de interés del crédito refleja el costo del fondeo y el margen de la ESF. Esta tasa
debe cumplir con las condiciones de las operaciones según establezca el Banco Central de
Reserva del Perú.
(h) El gasto por impuesto a las ganancias mostrado en el estado separado de resultados integrales se
compone de la siguiente manera:
2022 2021
S/(000) S/(000)
(12,451) 35,553
________ ________
(i) A continuación se presenta la reconciliación de la tasa efectiva de impuesto a las ganancias con la
tasa legal por los años 2022 y de 2021:
2022
_________________________ 2021
_________________________
S/(000) % S/(000) %
53
Notas a los estados financieros separados (continuación)
(j) A continuación se presenta la composición del activo y pasivo diferido por impuesto a las ganancias y las partidas que lo originaron:
Activo diferido
Pasivo por arrendamiento 88,693 11,892 100,585 3,331 103,916
Pérdida tributaria 5,009 28,927 33,936 (18,338) 15,598
Vacaciones por pagar 191 31 222 249 471
Otras provisiones 1,815 (217) 1,598 3,033 4,631
________ ________ ________ ________ ________
Total activo diferido 95,708 40,633 136,341 (11,725) 124,616
________ ________ ________ ________ ________
Pasivo diferido
Activo por derecho de uso (81,181) (6,198) (87,379) (1,555) (88,934)
Diferencia en tasas de depreciación (398) 1,117 719 830 1,549
Efecto costo atribuido del inmueble, maquinaria y equipo, neto (10,900) 1 (10,899) (1) (10,900)
________ ________ ________ ________ ________
Total pasivo diferido (92,479) (5,080) (97,559) (726) (98,285)
________ ________ ________ ________ ________
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Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022
________________________________________________________________________ 2021
________________________________________________________________________
Costos de Gastos de Gastos Costos de Gastos de Gastos
operación administración de venta Total operación administración de venta Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
55
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
2022 2021
S/(000) S/(000)
(d) Durante el 2022 y 2021, corresponde a los pagos de rentas variables del alquiler de inmuebles que
realiza la Compañía para el desarrollo de los complejos en Lima y provincias.
56
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Promedio
Acciones Días de ponderado
Acciones en base para vigencia de acciones
circulación el cálculo en el año comunes
(en unidades) (en unidades) (en miles de
soles)
Ejercicio 2022
Saldo al 1 de enero 97,652,949 97,652,949 365 97,653
Aportes de capital 3,931,283 3,931,283 365 3,931
_____________ ___________ ___________
Ejercicio 2021
Saldo al 1 de enero 64,497,615 64,497,615 365 64,498
Aportes de capital 33,155,334 33,155,334 365 33,155
Aportes de capital 3,931,283 3,931,283 365 3,931
_____________ ___________ ___________
57
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
Subsidiaria -
Otros ingresos (d) 4,939 2,667
Relacionadas
Costos de operación
Real Plaza S.A. (f) (2,616) (1,103)
Patrimonio Fideicometido Interproperties (371) (410)
Supermercados Peruanos S.A. (831) (271)
Gastos financieros
Patrimonio Fideicometido Interproperties (13,046) (9,708)
Supermercados Peruanos S.A. (2,891) (2,537)
Interseguro Compañía de Seguros S.A. (63) (79)
2022 2021
S/(000) S/(000)
4,497 2,671
_______ _______
58
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
16,352 7,532
_______ _______
Obligaciones financieras -
Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank 16,438 22,824
_______ _______
(c) Corresponde a las cuentas corrientes mantenidas con el Banco Internacional del Perú S.A.A -
Interbank, las cuales se incluyen como parte del saldo de cuentas corrientes, respectivamente, en
el rubro efectivo y equivalentes de efectivo, ver nota 4.
(d) Durante los años 2022 y 2021, los otros ingresos corresponden a la prestación de servicios a la
Subsidiaria, con la cual se suscribió un contrato de prestación de servicios de “back-office” para el
soporte de sus operaciones. Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 mantiene cuentas
por cobrar por este concepto.
(e) Corresponde a los servicios de arrendamiento, refacturación de servicios de luz y agua en los
complejos Comas, Lurín, Ventanilla, Villa el Salvador y Villa María del Triunfo.
(f) Corresponde a la deuda con Interproperties por el periodo 2022 y 2021 que debido a la coyuntura
de la pandemia imposibilitó el pago de las rentas. A la fecha dicha deuda cuenta con un
fraccionamiento contractual.
(g) Las transacciones realizadas con empresas relacionadas se han efectuado bajo condiciones
normales de mercado y, en opinión de la Gerencia, no se efectuaron en condiciones más favorables
a los que se hubieran efectuado con terceros.
(h) Durante los años 2022 y 2021, las remuneraciones pagadas al personal clave de la Compañía, que
tiene la autoridad y responsabilidad de planificar, dirigir y controlar las actividades de la Compañía,
ascendieron a aproximadamente S/3,298,000 y S/1,357,000, respectivamente.
22. Contingencias
Al 31 de diciembre de 2022, la Compañía afronta diversas demandas tributarias y civiles con entidades
tales como la Superintendencia Nacional de Aduanas (SUNAT), y el Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) por un total de aproximadamente
S/667,471 (S/831,000 al 31 de diciembre de 2021). En opinión de la Gerencia y de sus asesores legales,
dichos procesos tienen grado de contingencia “posible”, por lo que se espera deberá resolverse
favorablemente para la Compañía y, por lo tanto, en su opinión, no es necesario registrar pasivos
adicionales por estos conceptos.
59
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 la Compañía, en coordinación con sus asesores legales, mantiene
provisiones por contingencias principalmente en el ámbito laboral y administrativo, por los importes de
S/1,530,000 y S/1,053,000, respectivamente, que se presenta como parte del rubro de “Tributos,
remuneraciones y otras cuentas por pagar” del estado separado de situación financiera, ver nota 14(a).
(i) Directorio -
El Directorio es responsable del enfoque general para el manejo de riesgos. El Directorio
proporciona los principios para el manejo de riesgos, así como las políticas elaboradas para áreas
específicas, como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés y el riesgo de crédito.
Riesgos financieros -
Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros, cuyos
potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por la Gerencia de la Compañía a
efectos de minimizarlos. La Gerencia revisa y aprueba las políticas para administrar cada uno de
los riesgos, que se resumen a continuación:
Los límites de crédito de contraparte son revisados por la Gerencia y el Directorio; dichos
límites son establecidos para minimizar la concentración de riesgo y, por consiguiente,
mitigar pérdidas provenientes de incumplimientos potenciales de la contraparte.
El riesgo de crédito del saldo en bancos y activos financieros a valor razonable con cambios
en resultados es administrado por la Gerencia de Finanzas de acuerdo con las políticas de la
60
Notas a los estados financieros separados (continuación)
En relación a las cuentas por cobrar en general, no existe una concentración de clientes,
debido a que, en su mayoría, estas corresponden a la venta de entradas de cine y/o ventas
menores efectuadas por la Compañía principalmente a personas jurídicas, las cuales se
encuentran atomizadas y no afectan su normal operatividad. Cabe mencionar que, al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 la Compañía mantiene acuerdos de pagos con sus clientes los
cuales cuentan con un buen historial crediticio.
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio del mercado
libre publicados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Al 31 de
diciembre de 2022, el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre para las
transacciones en dólares estadounidenses era de S/3.808 para la compra y S/3.820
para la venta por cada dólar estadounidense (S/3.975 para la compra y S/3.998
para la venta al 31 de diciembre de 2021).
61
Notas a los estados financieros separados (continuación)
2022 2021
US$(000) US$(000)
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo 2,429 14,547
Cuentas por cobrar comerciales 194 124
Otras cuentas por cobrar 311 519
Cuentas por cobrar a subsidiaria 988 650
_________ _________
3,922 15,840
_________ _________
Pasivo
Cuentas por pagar comerciales (5,644) (5,198)
Tributos, remuneraciones y otras cuentas
por pagar (15) (11)
Pasivo por arrendamiento (41,467) (16,105)
_________ _________
(47,126) (21,314)
_________ _________
62
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Devaluación
Dólares 5 8,237 1,112
Dólares 10 16,473 2,225
Revaluación
Dólares 5 (8,237) (1,112)
Dólares 10 (16,473) (2,225)
La Compañía no tiene activos significativos que generan intereses; los ingresos y los
flujos de efectivo operativos de la Compañía son independientes de los cambios en
las tasas de interés en el mercado. Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 y de 2021,
todas las obligaciones mantienen intereses a tasa fija, dentro de estas se incluyen los
bonos, préstamos bancarios y los contratos de arrendamientos financieros, tal como
se presenta en la nota 15. En ese sentido, al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, en
opinión de la Gerencia, este riesgo no constituye un riesgo significativo para la
Compañía.
La liquidez se controla a través del calce de los vencimientos de sus activos y pasivos, de la
obtención de líneas de crédito y/o manteniendo de los excedentes de liquidez, lo cual le
permite a la Compañía desarrollar sus actividades normalmente.
63
Notas a los estados financieros separados (continuación)
El siguiente cuadro muestra el vencimiento de las obligaciones contraídas por la Compañía a la fecha del estado separado de situación
financiera y los importes a desembolsar a su vencimiento, en base a los pagos no descontados que se realizarán:
Al 31 de diciembre de 2022
_______________________________________________________________________________
Menos de 3 De 3 a 12 De 1 a más
Meses meses años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Al 31 de diciembre de 2021
________________________________________________________________________________
Menos de 3 De 3 a 12 De 1 a 5
meses meses años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Tal como se menciona en la nota 1(b), al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, los pasivos corrientes de la Compañía exceden a sus activos
corrientes en aproximadamente S/74,642,000 y S/70,568,000, respectivamente. Asimismo, la Compañía cuenta con el respaldo y soporte
financiero necesario de su accionista, a fin de garantizar la continuidad de sus operaciones como empresa en marcha. En ese sentido, la
Compañía cuenta con acceso a líneas de crédito con entidades de primera línea y facilidades de negociación con sus acreedores, lo cual le
permitirá continuar normalmente con sus operaciones y cumplir sus obligaciones es a medida que las mismas sean exigibles.
64
Notas a los estados financieros separados (continuación)
Los objetivos de la Compañía cuando gestiona el capital están orientados hacia un concepto más
amplio que el del patrimonio que se muestra en el estado separado de situación financiera. Dichos
objetivos son: (i) salvaguardar la capacidad de la Compañía para continuar operando de manera
que continúe brindando retornos a los accionistas y beneficios a los otros participantes; (ii)
mantener una fuerte base de capital para apoyar el desarrollo de sus actividades.
No se han realizado cambios en los objetivos, políticas y procesos para la administración del capital
durante los años terminados el 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
2022 2021
S/(000) S/(000)
65
Notas a los estados financieros separados (continuación)
El valor razonable es una medición basada en el mercado, por lo que un instrumento financiero
comercializado en una transacción real en un mercado líquido y activo tiene un precio que sustenta
su valor razonable. Cuando el precio para un instrumento financiero no es observable, se debe
medir el valor razonable utilizando otra técnica de valoración, como por ejemplo el análisis de
flujos descontados o la valoración por múltiplos, procurando maximizar el uso de variables
observables relevantes y minimizar el uso de variables no observables.
Al 31 de diciembre de 2022
Activos financieros a valor razonable con
cambios en resultados 3.3(a.i.1) 1,638 1,638
__________ __________
1,638 1,638
__________ __________
Al 31 de diciembre de 2021
Activos financieros a valor razonable con
cambios en resultados 3.3(a.i.1) 80,766 80,766
__________ __________
80,766 80,766
__________ __________
Los instrumentos financieros incluidos en la categoría de Nivel 2 son aquellos que se miden sobre
la base de técnicas de valuación por las cuales el nivel más bajo de información que es significativo
para la medición al valor razonable es directa o indirectamente observable.
66
Notas a los estados financieros separados (continuación)
- Las cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar a
subsidiaria y partes relacionadas, debido a que se encuentran netas de su provisión para
incobrabilidad y, principalmente, tienen vencimientos menores a tres meses, la Gerencia ha
considerado que sus valores razonables no son significativamente diferentes a sus valores
en libros.
- Las cuentas por pagar comerciales, otras cuentas por pagar y cuentas por pagar a
subsidiaria y partes relacionadas, debido a su vencimiento corriente, la Gerencia de la
Compañía estima que su saldo contable se aproxima a sus valores razonables.
25. Compromisos
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía mantiene garantías otorgadas a través de cartas
fianza como parte de las diversas obligaciones financieras que mantiene, dichas garantías están
constituidas con el Banco Santander Perú y Banco Internacional del Perú S.A.A. Interbank y ascienden a
aproximadamente a S/396,000 y S/9,597,000, respectivamente en ambos años.
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