Hoja3

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES

PROGRAMA OPERATIVO DE
AUDITORIA

AUDITOR: ZENON YSAAC MAMANI MAMANI

GESTION I/2024

Página 1
 Unidad de Auditoria Interna

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

DIAS FECHAS MESES

AUDITORIAS EFECTIVOS INICIAL FINAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCT. NOV. DIC.
Auditorias Programadas
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD
Auditoria a los Estados Financeros de la 60 02/01/2024 28/03/2024
gestion 2023
AUDITORIA OPERACIONAL
Auditoria de cumplimiento al
Responsable de Contratación directa de 42 01/04/2024 31/05/2024
Bienes y Servicios.
AUDITORIA DESEMPEÑO
Auditoria a los manuales de procesos 19 03/06/2024 28/06/2024
RIP
AUDITORIA ESPECIAL
A las cuentas con diferencias de 10% 22 01/07/2024 31/07/2024
sobre las cuentas por pagar
A las cuentas con diferencias de 20% 21 01/08/2024 30/08/2024
sobre las cuentas por cobrar
A las cuentas con diferencias de sobre 21 02/09/2024 30/09/2024
los Gastos de Administracion C-136
A las cuentas con diferencias de sobre 37 01/10/2024 20/11/2024
las cuentas del disponible
Auditorías no Programadas 28 21/11/2024 31/012/2024

TOTAL 250
 Unidad de Auditoria Interna

PROGRAMA OPERATIVO DE ACTIVIDADES GESTIÓN 2024

CUADRO 6

CÁLCULO DEL TIEMPO DISPONIBLE PARA LAS AUDITORÍAS

DIAS HÁBILES PARA LA GESTIÓN 2024

SABADOS Y
MES FERIADOS DÍAS TOTALES DIAS HABILES
DOMINGOS
ENERO 8 2 31 21
FEBRERO 8 2 29 19
MARZO 10 1 31 20
ABRIL 8 0 30 22
MAYO 8 2 31 21
JUNIO 10 1 30 19
JULIO 8 1 31 22
AGOSTO 9 1 31 21
SEPTIEMBRE 9 0 30 21
OCTUBRE 8 1 31 22
NOVIEMBRE 8 1 30 21
DICIEMBRE 9 1 31 21
TOTAL 103 13 366 250

1º de enero Año Nuevo

21 de enero Fundación del Estado Plurinacional (cae en domingo por lo que se traslada al lunes 22 de enero)
12 de febrero feriado por carnavales
13 de febrero feriado por carnavales
29 de marzo feriado por viernes santo
05 de abril aniversario de la empresa
EL 1º de mayo feriado por dia del trabajo
30 de mayo feriado de Corpus Cristi
21 de junio es feriado por año nuevo aymara
16 de julio aniversario del departamento de La Paz
6 de agosto día de la Independencia de Bolivia
25 de diciembre feriado por navidad cae domingo y se traslada al lunes 26
 CALENDARIO BOLIVIA AÑO 2024
Enero Febrero Marzo
L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D
1 11 2 3 4 5 6 7 5 1 2 3 4 9 1 2 3
2 8 9 10 11 12 13 14 6 5 6 7 8 9 10 11 10 4 5 6 7 8 9 10
3 15 16 17 18 19 20 21 7 12 13 14 15 16 17 18 11 11 12 13 14 15 16 17
4 22 23 24 25 26 27 28 8 19 20 21 22 23 24 25 12 18 19 20 21 22 23 24
5 29 30 31 9 26 27 28 29 13 25 26 27 28 29 30 31
. . .

Abril Mayo Junio

L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D
14 1 2 3 4 5 6 7 18 1 2 3 4 5 22 1 2
15 8 9 10 11 12 13 14 19 6 7 8 9 10 11 12 23 3 4 5 6 7 8 9
16 15 16 17 18 19 20 21 20 13 14 15 16 17 18 19 24 10 11 12 13 14 15 16
17 22 23 24 25 26 27 28 21 20 21 22 23 24 25 26 25 17 18 19 20 21 22 23
18 29 30 22 27 28 29 30 31 26 24 25 26 27 28 29 30
. . .

Julio Agosto Septiembre

L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D
27 1 2 3 4 5 6 7 31 1 2 3 4 35 1
28 8 9 10 11 12 13 14 32 5 6 7 8 9 10 11 36 2 3 4 5 6 7 8
29 15 16 17 18 19 20 21 33 12 13 14 15 16 17 18 37 9 10 11 12 13 14 15
30 22 23 24 25 26 27 28 34 19 20 21 22 23 24 25 38 16 17 18 19 20 21 22
31 29 30 31 35 26 27 28 29 30 31 39 23 24 25 26 27 28 29
. . 40 30

Octubre Noviembre Diciembre

L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D
40 1 2 3 4 5 6 44 1 2 3 48 1
41 7 8 9 10 11 12 13 45 4 5 6 7 8 9 10 49 2 3 4 5 6 7 8
42 14 15 16 17 18 19 20 46 11 12 13 14 15 16 17 50 9 10 11 12 13 14 15
43 21 22 23 24 25 26 27 47 18 19 20 21 22 23 24 51 16 17 18 19 20 21 22
44 28 29 30 31 48 25 26 27 28 29 30 52 23 24 25 26 27 28 29
1 30 31
.

Días Festivos 2024

Lunes 1 de Enero: Año Nuevo
Jueves 30 de Mayo: Corpus Cristi
Lunes 22 de Enero: Estado Plurinacional de Bolivia
Viernes 21 de Junio: Año Nuevo Aymara
Lunes 12 de Febrero: Carnaval Martes 6 de Agosto: Día de la Independencia
Martes 13 de Febrero: Carnaval Viernes 25 de Octubre: Aniversario de la Empresa
Viernes 29 de Marzo: Viernes Santo Sábado 2 de Noviembre: Día de los Difuntos
Miércoles 1 de Mayo: Día del Trabajador Miércoles 25 de Diciembre: Navidad