Análisis Viña San Pedro (1993-95)

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DE CHILE
ESCUELA DE ADMINISTRACIN
ANLISIS FINANCIERO
"CASO VIA SAN PEDRO"
Profesor: Gustavo Maturana R.
VIA SAN PEDRO S.A.

Balance
1992
1993
1994
1995
1
2
3
4
5
6
7
8
Caja y Equivalentes
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar
Relacionadas
No Relacionadas
Existencias
Otros Act. Circ.
Total
309.177
90.267
4.567.359
2.553
4.564.806
15.805.007
71.226
20.843.036
713.500
0
3.769.187
34
3.769.153
14.229.279
649.214
19.361.180
104.235
482.389
4.377.566
0
4.377.566
7.137.366
157.883
12.259.439
63.151
704.209
3.177.964
758.209
2.419.755
7.253.090
540.917
11.739.331
9
10
11
12
13
Terrenos
Costruc. Y Equipos
Depreciacin Acum
Depreciacin del Ejercicio
Total Activo Fijo
808.710
10.925.233
(2.397.809)
185.387
9.336.134
807.749
12.901.724
(2.831.007)
207.082
10.878.466
630.302
13.598.069
(3.081.052)
354.238
11.147.319
917.188
19.158.104
(3.770.588)
436.609
16.304.704
14 Otros Activos
4.056.620
3.828.586
3.373.007
3.373.051
15 Total Activos
34.235.790
34.068.232
26.779.765
31.417.086
5.162.519
8.475
5.154.044
0
6.040.061
1.247.640
0
1.020.871
13.471.091
2.202.198
8.286
2.193.912
0
13.369.595
1.714.620
0
1.250.572
18.536.985
2.679.603
0
2.679.603
0
15.605.485
0
0
1.499.564
19.784.652
3.934.776
337
3.934.439
0
4.339.908
675.808
0
691.536
9.642.028
4.634.009
0
111.756
4.745.765
3.032.424
0
96.360
3.128.784
0
0
200.181
200.181
6.500.452
0
553.496
7.053.948
92
113
82
141
9.381.405
0
3.349.393
3.288.045
16.018.843
9.370.256
0
5.656.612
(2.624.517)
12.402.351
9.366.343
0
3.030.828
(5.602.322)
6.794.849
19.908.942
0
(2.571.527)
(2.616.451)
14.720.964
34.235.791
34.068.233
26.779.764
31.417.081
PASIVOS
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Cuentas por Pagar
25
26
27
28
Deudas Financieras
Bonos
Otros
Total Pasivo LP
Relacionadas
No Relacionadas
Deudas Financieras
Corto Plazo
Largo Plazo (Porcin CP)
Bonos
Otros
Total Pasivos Circulantes
29 Inters Minoritario
30
31
32
33
34
Capital
Reservas
Utilidades Retenidas
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio
35 Total Pasivos y Patrimonio
Pgina 1

ANLISIS FINANCIERO
VIA SAN PEDRO S.A.

Estado de Resultados
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
Ingresos por Ventas

Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Adm. Y Ventas
Resultado Operacional
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Correccin Monetaria
Otros (netos)
Resultado No Operacional
Impuestos
Otros
1992
1993
1994
1995
23.762.853
15.171.667
8.591.186
6.162.556
2.428.630
48.914
(1.002.197)
1.897.947
(85.242)
859.422
0
(7)
3.288.045
19.131.572
13.684.044
5.447.528
6.203.892
(756.364)
37.929
(1.301.466)
(520.888)
(83.704)
(1.868.129)
0
(22)
(2.624.515)
17.342.868
13.846.108
3.496.760
7.182.358
(3.685.598)
41.463
(1.694.292)
220.546
(484.472)
(1.916.755)
0
31
(5.602.322)
16.372.684
11.095.118
5.277.566
7.430.269
(2.152.703)
127.410
(1.190.579)
273.132
341.024
(449.013)
(14.676)
(60)
(2.616.452)
ESTADOS FINANCIEROS EN BASE COMN (%)

BALANCES EN BASE COMN (% SOBRE ACTIVOS)
Balance
1991
1992
1993
1994
Caja y Equivalentes
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar
Relacionadas
No Relacionadas
Existencias
Otros Act. Circ.
Total
0,9
0,3
13,3
0,0
13,3
46,2
0,2
60,9
2,1
0,0
11,1
0,0
11,1
41,8
1,9
56,8
0,4
1,8
16,3
0,0
16,3
26,7
0,6
45,8
0,2
2,2
10,1
2,4
7,7
23,1
1,7
37,4
Terrenos
Costruc. Y Equipos
Depreciacin Acum
Total Activo Fijo
2,4
31,9
-7,0
0,5
27,3
2,4
37,9
-8,3
0,6
31,9
2,4
50,8
-11,5
1,3
41,6
2,9
61,0
-12,0
1,4
51,9
Otros Activos
11,8
11,2
12,6
10,7
Total Activos
100,0
100,0
100,0
100,0
Pgina 2

ANLISIS FINANCIERO
Balance
1992
1993
1994
1995
Cuentas por Pagar

Relacionadas
No Relacionadas
Deudas Financieras
Corto Plazo
Bonos
Otros
15,1
0,0
15,1
0,0
17,6
3,6
0,0
3,0
39,3
6,5
0,0
6,4
0,0
39,2
5,0
0,0
3,7
54,4
10,0
0,0
10,0
0,0
58,3
0,0
0,0
5,6
73,9
12,5
0,0
12,5
0,0
13,8
2,2
0,0
2,2
30,7
Deudas Financieras
Bonos
Otros
Total Pasivo LP
13,5
0,0
0,3
13,9
8,9
0,0
0,3
9,2
0,0
0,0
0,7
0,7
20,7
0,0
1,8
22,5
0,0
0,0
0,0
0,0
27,4
0,0
9,8
9,6
46,8
27,5
0,0
16,6
-7,7
36,4
35,0
0,0
11,3
-20,9
25,4
63,4
0,0
-8,2
-8,3
46,9
100,0
100,0
100,0
100,0
Inters Minoritario
Capital
Reservas
Total Patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
ESTADOS DE RESULTADOS EN BASE COMN (% SOBRE VENTAS)
Ingresos por Ventas

Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos Financieros
Correccin Monetaria
Otros (netos)
Impuestos
Otros
1992
1993
1994
1995
100,0
63,8
36,2
25,9
10,2
0,2
-4,2
8,0
-0,4
3,6
0,0
0,0
13,8
100,0
71,5
28,5
32,4
-4,0
0,2
-6,8
-2,7
-0,4
-9,8
0,0
0,0
-13,7
100,0
79,8
20,2
41,4
-21,3
0,2
-9,8
1,3
-2,8
-11,1
0,0
0,0
-32,3
100,0
67,8
32,2
45,4
-13,1
0,8
-7,3
1,7
2,1
-2,7
-0,1
0,0
-16,0
Pgina 3

ANLISIS FINANCIERO
ANLISIS DE TENDENCIA
1992
Ventas
1993
1994
1995
100,0
Cambio resp. Ao anterior
Costo de Ventas
100,0
Gastos de Adm. y Ventas

100,0
80,5
73,0
68,9
-19%
-9%
-6%
90,2
91,3
73,1
-10%
1%
-20%
100,7
116,5
120,6
1%
16%
3%
1992
1993
1994
1995
LIQUIDEZ
Razn Corriente
Test cido
Razn de Capital de Trabajo
1,55
0,37
0,31
1,04
0,24
0,04
0,62
0,25
-0,43
1,22
0,33
0,13
ENDEUDAMIENTO
Deuda/Patrimonio
Deuda Financiera/Patrimonio
Cobertura de Intereses
1,14
0,74
2,61
1,75
1,46
-0,42
2,94
2,30
-1,97
1,13
0,78
-1,44
36,2%
10,2%
13,8%
-2,5%
-18,5%
28,5%
-4,0%
-13,7%
-13,7%
-58,4%
20,2%
-21,3%
-32,3%
-8,4%
-24,3%
32,2%
-13,1%
-16,0%
0,69
6,1
59,5
1,0
380,2
0,56
5,4
67,4
0,9
400,6
0,57
5,0
72,7
1,3
281,6
0,56
5,1
71,4
1,5
236,7
RAZONES FINANCIERAS
RENTABILIDAD
Rentabilidad Operacional
Rentabilidad del Patrimonio
Mg Bruto/Ventas
Res Oper/Ventas
Res Ej/Ventas
ACTIVIDAD
Rotacin de Activos
Rotacin de Cuentas por Cobrar
Perodo promedio de Cobro
Rotacin de Existencias
Permanencia del Stock
Pgina 4

ANLISIS FINANCIERO
ANLISIS VERTICAL
BALANCES EN BASE COMN AO 1995 (% SOBRE ACTIVOS)
SAN
PEDRO
SANTA
RITA
CONCHA Y
TORO
Caja y Equivalentes
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar
Relacionadas
No Relacionadas
Existencias
Otros Act. Circ.
Total
0,2
2,2
10,1
2,4
7,7
23,1
1,7
37,4
0,6
0,0
15,2
0,1
15,0
23,3
0,9
39,9
1,9
2,3
15,0
0,6
14,4
18,1
15,3
52,7
Terrenos
Costruc. Y Equipos
Depreciacin Acum
Total Activo Fijo
2,9
61,0
-12,0
1,4
51,9
17,3
56,2
-16,7
2,2
56,8
10,2
53,2
-16,8
2,3
46,7
Otros Activos
10,7
3,3
0,6
Total Activos
100,0
100,0
100,0
Cuentas por Pagar

Relacionadas
No Relacionadas
Deudas Financieras
Corto Plazo
Bonos
Otros
12,5
0,0
12,5
0,0
13,8
2,2
0,0
2,2
30,7
9,6
2,1
7,5
0,0
1,0
0,1
1,1
3,0
14,8
8,3
1,0
7,3
0,0
0,1
0,0
0,6
2,7
11,6
Deudas Financieras
Bonos
Otros
Total Pasivo LP
20,7
0,0
1,8
22,5
0,1
13,1
0,3
13,5
0,1
4,2
1,0
5,3
Inters Minoritario
0,0
0,0
0,0
Capital
Reservas
Total Patrimonio
63,4
0,0
-8,2
-8,3
46,9
53,5
0,0
14,1
4,1
71,7
52,3
9,3
16,8
4,7
83,1
Total Pasivos y Patrimonio
100,0
100,0
100,0
Balance
Pgina 5

ANLISIS FINANCIERO
ESTADOS DE RESULTADOS EN BASE COMN AO 1995 (% SOBRE VENTAS)
Ingresos por Ventas

Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos Financieros
Correccin Monetaria
Otros (netos)
Impuestos
Otros
SAN
PEDRO
SANTA
RITA
CONCHA Y
TORO
100,0
67,8
32,2
45,4
-13,1
0,8
-7,3
1,7
2,1
-2,7
-0,1
0,0
-16,0
100,0
67,0
33,0
23,9
9,2
0,0
-2,1
-1,1
0,7
-2,4
-0,6
0,0
6,2
100,0
66,5
33,5
22,8
10,6
2,0
-0,1
-4,8
1,6
-1,3
-0,8
0,0
8,5
ANLISIS DE TENDENCIA
1992
Ventas
SAN PEDRO
100,0
1993
1994
1995
68,9
80,5
73,0
-19%
-9%
-6%
95,3
98,7
SANTA RITA
100,0
100,9
1%
-6%
4%
CONCHA Y TORO
100,0
98,1
94,5
103,0
-2%
-4%
9%
Costo de Ventas
SAN PEDRO
100,0
SANTA RITA
100,0
CONCHA Y TORO
100,0
Gasto de Adm. Y Ventas

SAN PEDRO
100,0
90,2
91,3
73,1
-10%
1%
-20%
113,5
103,0
104,3
14%
-9%
1%
104,7
102,8
114,1
5%
-2%
11%
100,7
116,5
120,6
1%
16%
3%
108,2
119,1
SANTA RITA
100,0
102,5
2%
6%
10%
CONCHA Y TORO
100,0
108,7
112,5
121,3
9%
4%
8%
Pgina 6

ANLISIS FINANCIERO
RAZONES FINANCIERAS SELECCIONADAS
1992
1993
1994
1995
Razn Corriente
SAN PEDRO
SANTA RITA
CONCHA Y TORO
1,55
2,03
1,87
1,04
1,86
1,41
0,62
2,94
5,06
1,22
2,70
4,55
Deuda/Patrimonio
SAN PEDRO
SANTA RITA
CONCHA Y TORO
1,14
0,53
0,63
1,75
0,50
0,79
2,94
0,42
0,21
1,13
0,39
0,20
2,61
7,76
11,81
-0,42
3,61
5,69
-1,97
4,03
10,04
-1,44
6,06
157,38
-2,5%
6,2%
11,1%
-13,7%
6,1%
6,8%
-8,4%
6,4%
6,0%
10,2%
16,9%
20,6%
-4,0%
8,7%
14,4%
-21,3%
9,1%
11,6%
-13,1%
9,2%
10,6%
1,0
1,4
2,4
0,9
1,7
2,3
1,3
1,8
2,0
1,5
2,1
2,2
380,2
263,6
151,3
400,6
212,6
157,5
281,6
197,8
183,1
236,7
170,9
162,3
Cobertura de Intereses
SAN PEDRO
SANTA RITA
CONCHA Y TORO
Rentabilidad Operacional
SAN PEDRO
SANTA RITA
CONCHA Y TORO
Res Oper/Ventas
SAN PEDRO
SANTA RITA
CONCHA Y TORO
Rotacin de Existencias
SAN PEDRO
SANTA RITA
CONCHA Y TORO
Permanencia del Stock
SAN PEDRO
SANTA RITA
CONCHA Y TORO
Pgina 7

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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DE CHILE

VIA SAN PEDRO S.A.

Cuentas por Pagar

35 Total Pasivos y Patrimonio

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DE CHILE

VIA SAN PEDRO S.A.

Ingresos por Ventas

ESTADOS FINANCIEROS EN BASE COMN (%)

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DE CHILE

Cuentas por Pagar

ESTADOS DE RESULTADOS EN BASE COMN (% SOBRE VENTAS)

Ingresos por Ventas

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DE CHILE

Gastos de Adm. y Ventas

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DE CHILE

Cuentas por Pagar

Total Pasivos y Patrimonio

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DE CHILE

ESTADOS DE RESULTADOS EN BASE COMN AO 1995 (% SOBRE VENTAS)

Ingresos por Ventas

Gasto de Adm. Y Ventas

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DE CHILE

RAZONES FINANCIERAS SELECCIONADAS

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