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02

PARA USO DE LA OFICINA RECEPTORA

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ADSCRITO AL MINISTERIO DE FINANZAS

SEN IAT

F - 02

07

No. 25

FORMA DPN

DECLARACION DIFINITIVA DE RENTAS Y PAGO PARA PERSONAS NATURALES, RESIDENTES Y HERENCIAS YACENTES

03

REGISTRO DE INFORMACION FISCAL

25

NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA

NIT.:
10 SI ESTA ES UNA DECLARACION SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL No. Y LA FECHA DE LA DECLARACION ANTERIOR 30 07 No. 26 FECHA:

A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE 01 APELLIDOS Y NOMBRES 15 DESDE

EJERCICIO GRAVABLE 16 HASTA

1/1/2010
06 27 DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL: CUIDAD O LUGAR: 05 ESTADO O ENTIDAD FEDERAL : 14 11 SI CODIGO C.I.I.U. : RENTAS EXENTAS ? NO X 08 COD. GEOGRAFICO: 04 ZONA POSTAL: 09

12/31/2010
TELEFONOS:

ACTIVIDAD ECONOMICA: SI SE LE CONCEDIO PRORROGA PARA DECLARAR INDIQUE: 28 No. DE RESOLUCION: 29 FECHA:

B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL APELLIDOS Y NOMBRES: V E CIUDAD O LUGAR: ESTADO O ENTIDAD FEDERAL: TELEFONOS : DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL N DE RIF: NIT:

C.- AUTOLIQUIDACION DE IMPUESTO CONCEPTOS 1 2 3


FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (VER SECCION E CASILLA N 64 Y N 62) FUENTE TERRITORIAL: SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES SIMILARES Y PARTICIPACIN EN SOCIEDADES FUENTE TERRITORIAL: DESGRAVAMENES

GRAVABLE CON TARIFA N2 135 143 163 5 7 136

GRAVABLE CON TARIFA N3 4

50,310 (50,310)
(50,310) (50,310) (3,019)

164

4 5 6 7 8 9

FUENTE TERRITORIAL: TOTAL ENRIQUESIMIENTO NETO O PRDIDA FISCAL (TARIFA 1: 1+2-3) (TARIFA 3: 1-3) FUENTE TERRITORIAL: PRDIDAS AOS ANTERIORES FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE O PRDIDA FISCAL (4-5) (EL RESULTADO DE LA TARIFA N 3, TRASLADE A LA CASILLA 13, ITEMS 445, EN CASO DE SER POSITIVO FUENTE EXTRA TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE O PRDIDA FISCAL (VER SECCIN N 7 Y N 5) (EL MONTO DE LA TARIFA N 3, TRASLADE A LA CASILLA 15, ITEMS 460, EN CASO DE SER POSITIVO) RENTA NETA MUNDIAL GRAVABLE O PRDIDA FISCAL (6+7)...SI (6)Y(7) SON MAYORES DE CERO. SI ALGUNA DE ELLAS EN NEGATIVA, SE TOMAR SOLO LA POSITIVA IMPUESTO DETERMINADO SEGN TARIFA # 1..................((CASILLA 8X TARIFA 1) - SUSTRAENDO)

175 173 182 401 431 185

5 7 8 9 9 5

176 174 183 406

4 6 7 4

ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES 10 11 9


IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTERIOR (ART. 2 LEY ISLR) TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ( DESPUES DE ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTERIOR ) ( SI 9 ES MAYOR O IGUAL A 10) (9-10) IMPUESTO DETERMINADO IGUAL A CERO ( SI 9 ES MENOR QUE 10 ) (ITEM 11 = 0,00)

441

9 442

(3,019)

IMPUESTOS PROPORCIONALES 13 14 15 16 17 18 19 20 21
FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE (VIENE CASILLA N6, ITEMS 183) FUENTE TERRITORIAL: GANANCIAS FORTUITAS EN ESPECIES FUENTE EXTRATERRITORIAL:ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE VIENE CASILLA N7 ITEM 406 FUENTE EXTRA TERRITORIAL: DIVIDENDOS MINEROS FUENTE EXTRA TERRITORIAL: DIVIDENDOS PETROLEROS FUENTE EXTRA TERRITORIAL: OTROS DIVIDENDOS FUENTE EXTRA TERRITORIAL: GANANCIAS FORTUITAS TOTAL IMPUESTO PROPORCIONAL ( 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19 ) TOTAL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO ANTES DE LAS REBAJAS ( 11 + 20 )

Base Imponible 445 455 460 465 470 475 480

Impuesto Base Territorial (A)

Impuesto Acreditable Pagado Ext. (B) 4 4 9 4 9 4 9 462 467 472 477 482 8 3 8 3 8

Impuesto Proporcional a pagar ( A-B ) 448 295 463 468 473 478 483 489 389 2 5 7 2 7 2 7

5 5 0 5 0 5 0

446 456 461 466 471 476 481

1 1

(3,019)

REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO 22 23 24 25 26 27 28


REBAJA PERSONAL (10 U.T.) (SOLO RESIDENTE) CARGAS DE FAMILIA CANTIDAD 1 X 10 U.T. (SOLO RESIDENTE)

202

201 863 864

650 -

8 9 7 6 866 220

EXCEDENTE POR INVERSIONES AOS ANTERIORES NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES O AGROINDUSTRIALES, ECT. Bs. TOTAL REBAJAS ( 22+23+24+25 )

TOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIO ( SI 21 ES MAYOR QUE 26 ) . ( 21 - 26 ) IMPUESTO DEL EJERCICIO, IGUAL A CERO ( SI 21 ES MENOR QUE 26 ) (ITEM 27 = 0,00 )

650 -

4 0

ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43


IMPUESTOS RETENIDOS EN EL EJERCICIO ANTICIPO POR ENAJENACION DE INMUEBLES ANTICIPO DE IMPUESTO ( DECLARACION ESTIMADA ) PLANILLA N IMPUESTO PAGADO EN DECLARACION SUSTITUIDA TOTAL ANTICIPOS ( 29 + 30 + 31 + 32) TOTAL IMPUESTO ( SI 27 ES MAYOR O IGUAL A 33 ) ( 27 - 33 ) CREDITO DEL EJERCICIO ( SI 27 ES MENOR QUE 33 ) . ( 33 - 27 )

221 230 231 233

9 0 9 7 291 290 297

9 0 3

CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMPRESARIALES


CREDITO DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES ACUMULADOS CREDITOS DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES APLICABLE EN EL EJERCICIO ( MONTO IGUAL O MENOR A 34 ) TOTAL IMPUESTO DESPUES DE APLICAR CREDITOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES ( SI 34 ES MAYOR O IGUAL QUE 37 ) . ( 34 - 37 ) CREDITOS DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES TRASLADABLE PARA EL EJERCICIO SIGUIENTE ( SI 36 ES MAYOR A 37 ) . ( 36 - 37 )

242

8 243 245 7 244

COMPENSACIONES
TOTAL IMPUESTO PAGADO EN EJERCICIOS ANTERIORES NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS / NO REINTEGRADOS / NO CEDIDOS IMPUESTO PAGADO EN EXCESO A COMPENSAR ( MONTO IGUAL O MENOR 38 ) TOTAL IMPUESTO A PAGAR, ( SI 38 ES MAYOR O IGUAL QUE 41 ) ( 38 - 41 ) IMPUESTO PAGADO EN EXCESO NO COMPENSADO / NO REINTEGRADO MAS EL GENERADO EN EL EJERCICIO ( 40 - 41 + 35 )

241

9 249 1 90 87

0 3

PLANILLA DE PAGO FORMA DPN-R 25


REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

F - 02

7 NO. RIF

No. N RIF

SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ADSCRITO AL MINISTERIO DE FINANZAS

SEN IAT

PARA ABONAR A LA CUENTA DEL TESORO NACIONAL

03

0
NIT NIT

01

APELLIDOS Y NOMBRES

0
PLAN UNICO DE CUENTAS CODIGO N 18 301030108 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS NATURALES FORMA DE PAGO HASTA EFECTIVO BONOS

25

0
MONTO EN BS:

PERIODO DE PAGO 15 DESDE 16

CERTIFICADO DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)

1/1/10
CIUDAD O LUGAR

31/12/10

Bs. FIRMA DEL PAGADOR

Bs.

VALIDACION TERMINAL DEL BANCO RECEPTOR 19

74565098.xls.ms_office

INFORMACION COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACION DE RENTAS


D.- REAJUSTE POR INFLACION ACTIVOS NO MONETARIOS
SALDOS A REAJUSTAR RAJUSTE POR INFLACION 901 912 ACTIVO FIJO 9 8 902 913 INVENTARIOS 8 7 903 914 CUENTAS POR COBRAR REAJUSTABLE OTROS NO MONETARIOS 7 6 904 915 6 5 916

REAJUSTE POR INFLACION

LARGO PLAZO REAJUSTABLE

PASIVOS NO MONETARIOS
SALDOS A REAJUSTAR RAJUSTE POR INFLACION 921 932 CUENTAS POR PAGAR REAJUSTABLE CORTO PLAZO REAJUSTABLE OTROS NO MONETARIOS 7 6 924 935 6 5 PATRIMONIO NETO INICIAL 943 954 7 6 944 955 AUMENTOS 6 5 945 956 DISMINUCIONES 5 4 957 968 936

9 8

922 933

8 7

923 934

PATRIMONIO NETO
SALDOS A REAJUSTAR RAJUSTE POR INFLACION

DATOS CONTABLES

3 2

TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO ( TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGUN CORRESPONDA )

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS, Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 EXPORTACIONES VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO VENTAS DE INMUELES A CREDITO REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS INTERESES SOBRE CREDITO ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS OTROS INGRESOS MENOS DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS TOTAL INGRESOS NETOS (1 + . + 9 - 10 ) 701 702 703 704 705 706 707 708 709 710 711

DATOS CONTABLES
9 8 7 6 5 4 3 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 SUELDOS Y SALARIOS INTERESES SOBRE CREDITOS CONTRIBUCIONES SOCIALES PRESTACIONES SOCIALES

GASTOS
735 736 737 738 739 740 741 742 743 744

5 4 3 2 1 0 9 8

GASTO DE ADMON. Y CONSERVACION DE INMB. GASTO DE ADMINISTRACION DE REGALIAS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES OTROS GASTOS TOTAL GASTOS ( 35 +.. +42 ) UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO CONTABLE ( 11-34-43 )

2 1 0

7 6

CONCILIACION FISCAL DE RENTAS MAS:

COSTO DE VENTAS
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 INVENTARIO INICIAL COMPRAS NETAS NACIONAL COMPRAS NETAS EXTERIOR TOTAL COMPRAS NETAS ( 13 + 14 ) TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES ( 12 + 15 ) MENOS INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTA MERCANCIAS VENDIDAS (16 - 17 ) INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS MENOS INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO (19 + 20 - 21 + 22 ) OTRAS REMUNERACIOES CONTRIBUCIONES COMPRA DE BIENES Y SERVICIO INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS (23+25+26+27 - 28 +29 -30) OTROS COSTOS DE VENTAS COSTOS DE SERVICIOS TOTAL COSTOS DE VENTAS ( 18 + 31 + 32 + 33 ) 712 713 714 715 716 717 718 719 720 721 722 723 724 725 726 727 728 729 730 731 732 733 734 8 7 6 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54

CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS MULTAS Y SANCIONES PECUNARIAS GASTOS DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO ANTERIOR NO PAGADOS INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EXCEDENTES DE SUELDOS A DIRECTORES DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES OTROS UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION TOTAL ( 45 + + 53)

745 746 747 748 749 750 751 752 753 754

5 4 3 2 1 0 9 8 7

5 4 3 2 1 0 9 8

MENOS:
56 57 58 59 60 61 62 INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS GASTOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES Y PAGADOS EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Y OTROS PERDIDA AJUSTE POR INFLACION TOTAL ( 56 + + 59 ) UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ( 44 + 54 - 60 ) MENOS REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES CON TARIFA N3 (TRASLADABLE A LA SECCION "C" CASILLA N1, ITEMS 144 ) 63 MENOS : RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES 764 6 756 757 758 759 760 761 762 4 3 2

7 6 5 4 3 2 1 0

1 0 9 8

9 8 7

64

ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL ( 61-62-63) (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N| Y EN LA TARIFA N2 ITEMS 137)

763

F.- ESTADOS DEMOSTRATIVOS DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE RENTAS DE FUENTE EXTRATERRITORIAL DATOS CONTABLES
1 2 3 4 INGRESOS PROPIOS DE LA ACITIVDAD COSTOS GASTOS UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ( 1 - 2 - 3 ) 780 781 782 785 0 9 8 6 7 5 MENOS REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS NETOS TRASLADE A LA SECCION C CASILLA N 4, TARIFA N3 ITEMS 406 MENOS RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL ( 4 - 5 - 6 ) TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N 4, Y EN LA TARIFA N2, ITEMS 401 787 788 3 786 4

G.- PAGADO POR CONCEPTO DE DESGRAVAMENES PERSONAS NATURALES (SOLO RESIDENTES)


1 2 3 4 5 4 INSTITUTOS DOCENTES EN EL PAIS PRIMAS DE SEGURO DE VIDA , HOSPITALIZACIN Y MATERNIDAD A EMPRESAS DOMICILIADAS EN EL PAIS INTERESES PRESTAMOS ADQUISICIN VIVIENDA PRINCIPAL (MAX. 1.000 U.T.) ALQUILER DE VIVIENDA PERMANENTE (MAX. 800 U.T.) GASTOS MEDICOS Y ODONTOLOGICOS PRESTADOS EN EL PAIS 810 813 808 814 850 851 0 7 2 6

TOTAL DESGRAVAMENES (1+...+4) ( TRASLADE AL ANVERSO SECCION "C" CASILLA N 3 SI NO OPTA POR DESGRAVAMEN UNICO )
DESGRAVAMEN UNICO 774 U.T. (VALOR EN Bs DE LA U.T.), SI OPTA POR ESTE DESGRAVAMEN (TRASLADAR AL ANVERSO SECCIN "C" CASILLA N 3)

50,310

0 9

H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA CONCEPTOS
1 2 3 4 5 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN OTRAS ACTIVIDADES POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES, AGROINDUSTRIALES , AGRICOLAS, PESQUERAS, PISCICOLAS Y PECUARIAS 20% 84%

MONTO NETO

% 861 862 863 864 870

TOTAL REBAJAS 9 8 7 6

TOTAL REBAJAS ( TRALADE A LA SECCION "C" CASILLA N 19 )

I.- CREDITOS ACUMULADOS DE IMPUESTOS A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES EJERCICIOS


1 2 3 4 167 165 166 DESDE: DESDE: DESDE: HASTA: HASTA: HASTA: 3 5 4 COD. 212 213 214

MONTO
8 7 6 242

TOTAL EXCEDENTE ( TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N 31 )

J.- IMPUESTO PAGADO EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES ( NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS )


1 2 3 245 246

EJERCICIO 19 EJERCICIO 19

DECLARACION - H DECLARACION - H

No. No.

5 4

243 244

7 6 241

TOTAL IMPUESTO PAGADO EN EXCESO ( 1 + 2 ) ( TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N 35 )

K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL


1 2 3 IMPUESTO PAGADO: REGALIAS IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS MINEROS IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS PETROLEROS 790 791 792 0 9 8 4 5 6 IMPUESTO PAGADO: OTROS DIVIDENDOS IMPUESTO PAGADO: GANANCIAS FORTUITAS IMPUESTO PAGADO: ENRIQUECIMIENTO NETO 793 794 795 7 6 5

DECLARACION JURADA
JURO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACION HAN SIDO DETERMINADOS CON BASE A LAS DISPOSICIONES LEGALES Y EXAMINADOS POR MI. YO,

DECLARACION DEL CONTADOR

DECLARO QUE LOS DATOS Y CON CEDULA DE IDENTIDAD N CIFRAS QUE APARECEN EN LA PRESENTE DECLARACION, SON LA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS
FECHA

LUGAR

DATOS CONTENIDOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Y QUE HAN SIDO LLEVADOS DE ACUERDO CON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS. EN DEL AO A LOS DIAS DE

FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O DEL REPRESENTANTE LEGAL

CPC N

FIRMA

VALOR DE LA U.T.

65

ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE

TASA

SUSTRAENDO

HASTA " " " " " " MAS DE

1,000.00 1,500.00 2,000.00 2,500.00 3,000.00 4,000.00 5,000.00 6,000.00

U.T. " " " " " " "

0.06 0.09 0.12 0.16 0.20 0.24 0.29 0.34

30 75 155 255 375 575 875

U.T. " " " " " "

ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE

TASA

SUSTRAENDO

HASTA " " " " " " MAS DE

65,000.00 97,500.00 130,000.00 162,500.00 195,000.00 260,000.00 325,000.00 390,000.00

Bs. " " " " " " "

0.06 0.09 0.12 0.16 0.20 0.24 0.29 0.34

1,950.00 Bs. 4,875.00 " 10,075.00 " 16,575.00 " 24,375.00 " 37,375.00 " 56,875.00 "