AUDITOR FRIENDS

Auditores Asociados
Latacunga: 13 de Noviembre Calificación SCVS – RNAE-1113. SEPS-DINASEC-CA-2017-0078 Latacunga: Av. Atahualpa y calle Cayambe Tel: 032690941 Cel.:
0969487184-098451144

INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

NEVADO ECUADOR NEVAECUADOR S.A
1791312937001 P 1/2
AUDITORÍA TRIBUTARIA
1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022
Art. 10 LEY DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
N.8. La amortización de las pérdidas que se efectúe de conformidad con lo previsto en el artículo 11 de esta Ley

N.12.- El impuesto a la renta y los aportes personales al seguro social obligatorio o privado que asuma el empleador por cuenta de sujetos pasivos que laboren para él, bajo relación de dependencia, cuando su
contratación se haya efectuado por el sistema de ingreso o salario neto;

ART. 28 DEL REGLAMENTO-APLICACION-DE-LA-LEY-DE-REGIMEN-TRIBUTARIO-INTERNO

7. Amortización (Susituido por el num. 9 del Art. 9 del D.E. 539, R.O. 407-3S, 31-XII-2014).
a) (Sustituido por el num. 9 del Art. 9 del D.E. 539, R.O. 407-3S, 31-XII-2014).- La amortización de rubros, que de acuerdo a la técnica contable, deban ser reconocidos como activos para ser
amortizados, se realizará en un plazo no menor de cinco años, a partir del primer año en que el contribuyente genere ingresos operacionales.

La amortización de los gastos por concepto de desarrollo, que de acuerdo a la técnica contable, deban ser reconocidos como activos para ser amortizados, se realizará en las mismas
condiciones
del primer inciso de este literal, y se efectuará de acuerdo a la vida útil del activo o en un plazo de veinte (20) años.

ART. 14 DEL REGLAMENTO APLICACIÓN DE LA LEY DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO

Amortización de inversiones de las sociedades que mantienen contratos de participación para la exploración y explotación de hidrocarburos y contratos para la explotación de petróleo crudo y exploración
adicional de hidrocarburos en campos marginales.
ART. 28 DEL REGLAMENTO APLICACIÓN DE LA LEY DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
N.7 La amortización de los gastos por concepto de desarrollo, que de acuerdo a la técnica contable, deban ser reconocidos como activos para ser amortizados, se realizará en las mismas condiciones del primer
inciso de este literal, y se efectuará de acuerdo a la vida útil del activo o en un plazo de veinte (20) años.

N.8 Son deducibles las pérdidas causadas en caso de destrucción, daños, desaparición y otros eventos que afecten económicamente a los bienes del contribuyente usados en la actividad generadora de la
respectiva renta y que se deban a caso fortuito, fuerza mayor o delitos, en la parte en que no se hubiere cubierto por indemnización o seguros. El contribuyente conservará los respectivos documentos probatorios
por un período no inferior a seis años

ELABORADO FECHA DE
POR: V. ELABORACIÓN:
A.E.E 16-01-2024
J.B.G.P
K.A.G.CH
REVISADO POR: FECHA DE
REVISIÓN:
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INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

NEVADO ECUADOR NEVAECUADOR S.A
1791312937001
P 2/2
AUDITORÍA TRIBUTARIA
1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

CASO AMORTIZACIÓN PERDIDAS TRIBUTARIAS

Cálculo de amortizacion de Pérdidas Tributarias
Utilidad Contable $119.926,13 PERDIDA 2022 $0,00
(-) Participación Trabajadores $17.988,92 PERDIDA 2021 $21.627,23
Utilidad despues de Participación
(=) $101.937,21
Trabajadores
(-) Ingresos Exentos $670.425,39 AÑO 2023 AMORTIZACIÓN DE PERDIDAS TRIBUTARIAS
SALDO
(-) Ingresos sujetos al impuesto a la renta AÑO PÉRDIDA AMORTIZACIÓN SALDO AMORTIZACIÓN
unica $0,00 2023
(+) Gastos no deducible $2.141.295,51 Año 2022 $0,00 $0,00 $0,00 $382.851,83
(+) Ajuste por precios de transferencia $0,00 AÑO 2021 $21.627,23 $10.350,00 $11.277,23 $382.851,83
Costos y gastos deducibles incurridos
(+) para generar ingresos sujetos a
impuesto a la renta unico $0,00 Año 2020
(=) Base del calculo para la amortización $1.572.807,33 Año 2019
25% Porcentaje Máximo $393.201,83 Año 2018
$10.350,00 $765.703,67

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