ANÁLISIS DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2008

MUNICIPALIDAD DE ROSARIO

El Resultado Financiero (Ingresos Totales menos Gastos Totales) calculado para éste
ejercicio es negativo en -$9.534.322.
En total están previstos desembolsos por Servicios de la Deuda Pública por
$40.483.917 (casi $25 millones en concepto de capital y el resto por intereses).
Para cubrir el déficit financiero y los servicios de la deuda se prevén, entonces,
Necesidades Financieras por $34 millones, que se cubrirán el 60,44% de éste monto
con nuevo endeudamiento.

RESUMEN EJECUTIVO

Nociones generales

El Proyecto de Presupuesto 2008 de la Municipalidad de Rosario, tal como se expresa en el

mensaje enviado por el Intendente al Consejo Municipal, no presenta cambios
sustantivos en magnitud y composición, reflejando claramente la voluntad del Gobierno
Municipal de no prever nuevas políticas, más que las que se vienen haciendo hasta el
momento, para resolver los grandes problemas de la ciudad, como las marcadas diferencias
entre el centro y los barrios, y las precarias condiciones socio-laborales de numerosos
rosarinos, por sólo citar algunos.

A pesar de lo conservador del Presupuesto, una de las pocas partidas que han sufrido fuertes
ajustes hacia arriba en estos últimos años son las relacionadas a la “Conducción y
Administración” de algunas Secretarías, tales como: la Secretaría de Servicios Públicos y Medio
Ambiente (creciendo 128% de 2006 a 2008), de la Secretaría de Cultura y Educación (274,06%
de 2006 a 2008), de las Secretarías de Promoción Social y de Producción (54,44% y 80%,
respectivamente, de 2007 a 2008) y de la Secretaría General (198,05% de 2006 a 2008).

Los Recursos estimados este año para el Consolidado de la Municipalidad de Rosario son en
total $912,14 millones, por lo que se prevé un aumento del 20,7%, si lo comparamos con

1
lo previsto para 2007. Se valúan Recursos Corrientes por $858,03 millones, Recursos
de Capital por $20,12 millones y Fuentes Financieras por $34 millones. En cuanto
al origen estos Recursos, aproximadamente, un 50% son de Origen Municipal, 25% de
Origen Provincial y el otro 25% de Origen Nacional.

La Cuenta Ahorro - Inversión - Financiamiento 20081 para el conjunto del Sector

Público Municipal muestra una estructura de Gastos rígida2. Comparados con 2007, los
Gastos Corrientes crecieron 25,30%, y en total representan el 95,03% de los
Recursos Corrientes previstos para 2008, lo cual deja poco margen de maniobra para
tareas como la inversión y obra pública municipal.

Examinando la Estructura Programática del Presupuesto de la Administración Central, en

términos de asignaciones presupuestarias relativas, la importancia de la Secretaría de
Salud Pública es fundamental, debido a que es la que recibe la mayor proporción de los
recursos presupuestados, su participación es del 27,79%; con un incremento total de recursos
del 29,62% en relación al año 2007. Le siguen la Secretaría de Servicios Públicos y la
Secretaría de Promoción Social que reciben, respectivamente, 17,49% y 9,35% del total
de los recursos. Estas tres Secretarías absorben 54,63% de todo lo presupuestado. En
contraposición, la Secretaría de Producción, al igual que otros años, es una de las que
menos participación relativa tiene, pasando de ser 0,80% del Presupuesto en 2007 a ser
0,73% del mismo en 2008, creciendo por debajo del crecimiento promedio del Presupuesto.

Para el consolidado general del Presupuesto, el Personal de Planta Permanente y No

Permanente de la Administración Central y Organismos Descentralizados (excluyendo las
Plantas del Personal del Consejo Municipal, Instituto Municipal de Previsión Social y Tribunal
Municipal) es de 9.353 empleados, creciendo en 600 el personal para este Presupuesto. El
monto total de la masa salarial es de $402.833.317 (incluido el S.A.C.3), lo que representa
45,11% de las erogaciones totales del Presupuesto proyectado y un incremento de la
masa salarial de 31,35% en relación a 2007. De esto se desprende que la remuneración
promedio mensual para esta planta es de $3.589,16.

1 Véase la página 4 del presente análisis.

2 Se dice que la estructura de gastos es “rígida” cuando los Gastos Corrientes tienen un peso considerable dentro de
los Gastos Totales, en relación a los Gastos de Capital.
3 El S. A. C. es el Sueldo Anual Complementario, conocido como Aguinaldo.

2
El Resultado Financiero (Ingresos Totales menos Gastos Totales) calculado para éste
ejercicio es negativo (-$9.534.322). Aunque según el Secretario de Hacienda Municipal,
Gustavo Asegurado, el déficit podría llegar a los 20 millones de pesos éste año4. Están
previstos además desembolsos por Servicios de la Deuda Pública por $40.483.917
(casi $25 millones en concepto de capital y el resto por intereses), lo que implica un aumento
de 27,41% de los mismos en relación al año 2007, representando el 5% de los Ingresos
Tributarios de 2008. Para cubrir el déficit financiero y los servicios de la deuda se prevén,
entonces, Necesidades Financieras por $34 millones, que se cubrirán el 60,44% de éste
monto con nuevo endeudamiento.

4 Véase en http://www.rosario3.com/noticias/noticias.aspx?idNot=25866

3
I. Análisis de los Recursos

Para el año 2008 se estiman para el Consolidado Municipal Recursos Corrientes por
$858,03 millones y Recursos de Capital por $20,12 millones, totalizando entre ambos
$878,15 millones, lo que marca un aumento de éstas partidas de 21,04% en relación a lo
previsto en 2007. Si se agregan las Fuentes Financieras se tiene un Presupuesto Total de
Recursos para la Administración Municipal de $912,14 millones.

Cuadro I. Cuenta Ahorro - Inversión - Financiamiento de la Municipalidad de Rosario. 2007 – 2008

Administración Central + Organismos Descentralizados + Instituciones de la Seguridad Social
Variación
Importe 2007 Importe 2008
Concepto 2007-2008
I. Recursos Corrientes 697.835.618 858.025.660 22,96%
Ingresos Tributarios 662.185.682 809.600.861 22,26%
Ingresos No Tributarios 21.363.538 34.332.763 60,71%
Venta de Bs. y Svcios. de la Adm. Púb. 3.429.832 3.195.424 -6,83%
Ingresos de Operación 4.713.200 5.945.300 26,14%
Rentas de la Propiedad 3.000.000 0 -100,00%
Transferencias Corrientes 3.143.366 4.951.312 57,52%

II. Gastos Corrientes 650.729.836 815.373.699 25,30%

Gastos de Consumo 596.395.726 742.772.535 24,54%
Rentas de la Propiedad 10.202.978 16.018.239 57,00%
Transferencias p/ Erogaciones Corrientes 44.091.132 56.542.925 28,24%
A Clasificar 40.000 40.000 0,00%

III. Resultado Económico (I-II) 47.105.782 42.651.961 -9,45%

IV. Recursos de Capital 27.645.282 20.118.224 -27,23%

Transferencias de Capital 26.870.000 19.868.271 -26,06%
Disminución de la Inversión Fciera. 775.282 249.953 -67,76%

V. Gastos de Capital 83.221.449 72.304.507 -13,12%

Inversión Real Directa 77.020.330 71.277.314 -7,46%
Transferencias p/ Erogaciones de Capital 368.619 574.793 55,93%
Inversión Financiera 5.832.500 452.400 -92,24%

VI. Ingresos Totales (I+IV) 725.480.900 878.143.884 21,04%

VII. Gastos Totales (II+V) 733.951.285 887.678.206 20,95%

VIII. Resultado Financiero (VI-VII) -8.470.385 -9.534.322 -12,56%

IX. Fuentes Financieras 30.041.683 34.000.000 13,18%

Disminución de la Inversión Financiera 6.782.683 13.450.000 98,30%
Endeudamiento Púb. e Increm. de O. Pasivos 23.259.000 20.550.000 -11,65%

X. Aplicaciones Financieras 21.571.298 24.465.678 13,42%

Amortización de la Deuda y Dism. de O. Pasivos 21.571.298 24.465.678 13,42%

Del análisis de los Recursos Totales por su Procedencia, surge que:

4
 - los Recursos de Origen Municipal suman $453,23 millones, lo que representa el
49,69% del total de Recursos,
- los Recursos de Origen Provincial son 232,98 millones (25,54% del Total),
- los Recursos de Origen Nacional son $225,65 millones (24,74%), y
- el Resto tiene Otros Orígenes.

Los Recursos Tributarios son $809,60 millones, lo que representa el 88,76% del Total
de Recursos, después le siguen en importancia los Recursos No Tributarios (menos de la
mitad son Multas y el resto son Otros Ingresos No Tributarios) que son $34,33 millones,
Transferencias de Capital ($19,87 millones), Incremento de Otros Pasivos ($19,80 millones),
Disminución de Otros Activos Financieros ($13,45 millones), y Otras partidas menores por un
total de $15,09 millones.

En cuanto a los Recursos Tributarios, que son el grueso de los Ingresos del Municipio, el
53,50% son procedentes de Otras Jurisdicciones (Coparticipación de Impuestos
Nacionales y Provinciales) y se prevé que se incrementen un 39,67% en relación al 2007. El
porcentaje restante (46,50%), son Ingresos Tributarios de Origen Municipal. De los
Recursos Tributarios Municipales, 37,41% son Tasas, 57,26% son Derechos y el
resto Contribuciones y Otros Ingresos Tributarios de Origen Municipal.

Tasas: Las Tasas constituyen el 15,44% de los Recursos del Consolidado Municipal, en valores
absolutos, $140,84 millones. Dentro de éstos tributos la Tasa General de Inmuebles (TGI) es la
más importante, representando el 85,98% de las mismas. Quizás por su importancia, éste
tributo a fines de 2005, junto a otros tributos, como el Derecho de Cementerios y el Derecho de
Registro e Inspección (DREI), recibió aumentos de su alícuota (que en algunas zonas de la
ciudad superó el 50 por ciento), y según se ha dejado trascender desde el Ejecutivo Municipal,
para 2008 se esta estudiando volver a ajustar, esta vez a través de un revalúo de propiedades,
lo que no es más que una alternativa más diplomática para retocar la TGI, sin incrementar su
alícuota5.

Derechos: Los Derechos son $215,60 millones, lo que significa el 23,64% de los Recursos
Totales y en relación a 2007 se estima crecerán un 10,88%. Dentro de éstos tributos el Derecho
Registro e Inspección (DREI) representa el 90,39% de los mismos, con un monto absoluto

5Véase en http://www.lacapital.com.ar/contenidos/2007/12/23/noticia_0078.html

5
calculado para 2008 de $194,88 millones, que en relación a lo estimado para 2007, es un
10,76% mayor.

Cuadro II. Recursos por Origen. Consolidado de la Municipalidad de Rosario.

Año 2007 Año 2008 Variación
Año 2007 Año 2008
Concepto (%) (%) 2007 – 2008
Ingresos Tributarios 662.185.682 87,7% 809.600.861 88,8% 22,3%
de Origen Nacional 143.346.940 19,0% 212.269.811 23,3% 48,1%
de Origen Provincial 166.730.832 22,1% 220.828.517 24,2% 32,4%
de Origen Municipal 352.107.910 46,6% 376.502.533 41,3% 6,9%
-Tasas 139.016.167 18,4% 140.844.667 15,4% 1,3%
-Derechos 194.454.547 25,7% 215.602.866 23,6% 10,9%
-Otros 18.637.196 2,5% 20.055.000 2,2% 7,6%
Resto 93.302.831 12,3% 102.543.023 11,2% 9,9%
TOTAL RECURSOS 755.488.513 100,0% 912.143.884 100,0% 20,7%

II. Análisis de los Gastos

Estudiando los Gastos se tiene que los Gastos Corrientes son $815,37 millones (89,39%
del Presupuesto Total de Gastos), los Gastos de Capital son $72,30 millones (7,93% del
Total) y las Aplicaciones Financieras son $24,47 millones. Sumando éstas cifras se obtiene que
el Gasto Total para Consolidado Municipal es de 912,14 millones. Comparando la
sumatoria de Gastos Corrientes y de Capital del Ejercicio 2007 con los de 2008, se
observa que éstos aumentaron 20,94% en este período.

Estructura Programática del Gasto de la Administración Central

Cuando se analiza la Estructura Programática del Presupuesto de la Administración Central, se

visualiza la importancia de la Secretaría de Salud Pública, debido a que es la que recibe la
mayor proporción de los recursos presupuestados, su participación es del 27,79%; con un
incremento de recursos del 29,62%, con respecto al año anterior. En segundo lugar, le sigue la
Secretaría de Servicios Públicos, que obtiene un 17,49% de total de recursos;
incrementando su Presupuesto un 11,31% respecto al 2007, pero perdiendo participación
relativa en el total, ya que en 2007 representaba 19,17%. En cuanto a la Secretaría de
Promoción Social recibe un 9,35% del total de los recursos, lo que significa una
variación positiva del 41,61% respecto a los datos del 2007. Estas tres Secretarías reciben
54,63% de todo lo presupuestado. En contraposición, la Secretaría que menos fondos recibe es
la Secretaría de Producción, que al igual que en otros años, es una de las que menos
participación relativa tiene, pasando de ser 0,80% del Presupuesto en 2007 a ser 0,73% del

6
mismo en 2008, y creciendo solamente 10,31%, aproximadamente la mitad del crecimiento
promedio del Presupuesto (21,99%).

Las Actividades y Programas que más han crecido para 2008 son:
- “Dirección y Administración”, “Recopilación y Procesamiento de Información” y
“Programa de la Función Pública”, las tres pertenecen a la Secretaría General (han
crecido 71,99%, 336,55% y 205,53%, respectivamente);
- “Dirección y Administración” y “Planificación e Innovación”, ambos de la Secretaría de
la Producción, Empleo y Com. Exterior (creciendo 80% y 88,38%, respectivamente);
- “Dirección, Decisión y Coordinación General” y “Gasto no Asignables a Programas –
Medio Boleto Desocupados”, ambos de la Secretaría de Servicios Públicos y Medio
Ambiente (crecieron 79% y 87,50%, respectivamente); y por último,
- “Programa de Fortalecimiento de la Sociedad Civil” de la Secretaría de Promoción
Social que crecerá de 2007 a 2008, 75,02%.

Las Actividades y Programas que decrecieron de 2007 a 2008 son:

- “Grandes Proyectos de Desarrollo Urbano” de la Secretaría de Planeamiento (descendió
59,12%);
- “Secretaría de Obras Públicas” de la homónima Secretaría (cayó 61,79%);
- “Planificación y Gestión del Desarrollo Urbano” de la Secretaría de Gobierno (decreció
31,01%);
- “Prevención y promoción de la Salud” de la Secretaría de Salud (bajó 34,92%);
- “Actividad FIAR” de la Secretaría de Producción, Empleo y Com. Exterior (cayó
71,43%); y finalmente,
- “Gastos no Asignables a Programas – Subs. Actividades Culturales” de la Secretaría de
Cultura y Educación (que decrece 41,67%).

Cuadro III. Gastos por Objeto. Administración Central de la Municipalidad de Rosario.

Año 2007 Año 2008 Variación
Concepto Año 2007 (%) Año 2008 (%) 2007 – 2008
Personal 306.691.337 41,9% 402.833.317 45,1% 31,3%
Servicios No Personales 208.115.127 28,4% 240.690.619 27,0% 15,7%
Bienes de Consumo 58.415.018 8,0% 77.341.038 8,7% 32,4%
Transferencias 44.459.751 6,1% 57.117.718 6,4% 28,5%
Bienes de Uso 59.483.698 8,1% 51.755.055 5,8% -13,0%
Servicio de la Deuda Pública 31.774.276 4,3% 40.483.917 4,5% 27,4%
Resto 23.024.176 3,1% 22.723.920 2,5% -1,3%
TOTAL GASTOS ADM. CENTRAL 731.963.383 100,0% 892.945.584 100,0% 22,0%

7
III. Análisis de los Servicios de la Deuda

Este 2008 están previstos desembolsos en concepto de amortización por capital e

intereses de la Deuda Municipal por $40,49 millones, lo que representa el 33,44% de lo
que se prevé recaudar por TGI.

Desagregando éste monto, tenemos que $21,36 millones son por reducción de Préstamos a
largo plazo, reducción de Préstamos a corto plazo por $3,11 millones y amortización de
intereses por $16,02 millones.

Cabe comentar en éste apartado, que la operatoria BID – GAU se lleva éste año el 85,60% de
los desembolsos en concepto de pagos de intereses de la deuda ($13.711.789), y el 63,32% de
las amortizaciones de capital a largo plazo ($13.523.416).

Los desembolsos para el pago de servicios de la Deuda Municipal, sumados al déficit financiero
previsto en el Presupuesto 2008 (-$9,53 millones), y no el revelado recientemente, por el
Secretario de Hacienda Municipal (-$20 millones), serán cubiertos con nuevos Préstamos a
Largo Plazo por $750.000, Incremento de Otros Pasivos por $19,80 millones y Disminución de
la Inversión Financiera por $13,45 millones.

8
ANEXO

ANEXO I. Estructura Programática Valorizada del Presupuesto de la Administración Central de la Municipalidad de Rosario.
Cuadro Comparativo - Años 2007 y 2008.

Años
INSTITUT./CAT.
CONCEPTO 2007 2008 Diferencia 2007 - 2008
PROG.
$ % $ % $ %
1 ADMINISTRACION CENTRAL 731.963.383 100,00% 892.945.584 100,00% 160.982.201 21,99%

1.01 Honorable Concejo Municipal 12.140.000 1,66% 14.357.000 1,61% 2.217.000 18,26%
Actividad Central 01 Acción Legislativa 12.140.000 14.357.000 2.217.000 18,26%

1.02 Departamento Ejecutivo 4.260.474 5.510.962 1.250.488 29,35%

Actividad Central 02 Gastos en Personal 2.681.429 3.275.223 593.794 22,14%
Programa 16 Planif., Desarr., Difus. y Gestión Gob. Local 1.063.671 1.585.070 521.399 49,02%
Gastos No Asignables a Programas 515.374 650.669 135.295 26,25%

1.03 Secretaría de Hacienda y Economía 18.495.932 2,53% 22.745.098 2,55% 4.249.166 22,97%
Actividad Central 02 Gastos en Personal 15.357.738 17.990.847 2.633.109 17,15%
Programa Gestión Económica Financiera de la Adm. Munic. 3.138.194 4.754.251 1.616.057 51,50%
Sub Programa Programacion y Administración del Gasto 208.946 252.961 44.015 21,07%
Sub Programa Administración de Recursos Públicos 1.817.799 2.269.038 451.239 24,82%

1.04 Secretaría de Planeamiento 12.306.074 1,68% 15.284.947 1,71% 2.978.873 24,21%

Actividad 01 Coordinación y Administración 1.632.741 2.066.207 433.466 26,55%
Actividad 02 Gastos en Personal 3.000.857 3.770.607 769.750 25,65%
Programa Grandes Proyectos de Desarrollo Urbano 2.269.884 927.911 - 1.341.973 -59,12%
Programa Diseño Edificios Instituc. y Equipam. Urbano 4.532.325 7.540.208 3.007.883 66,37%

9
Programa Preservación y Rehab. del Patrimonio Urbano Arquitec. 562.406 624.503 62.097 11,04%
Programa Actualización Normativa 307.861 355.511 47.650 15,48%

1.05 Secretaría de Gobierno 54.558.285 7,45% 65.048.001 7,28% 10.489.716 19,23%

Actividad Central 01 Dirección y Coord. del Gobierno Municipal 1.094.415 1.092.436 - 1.979 -0,18%
Actividad Central 02 Gasto en personal 42.343.350 50.523.874 8.180.524 19,32%
Programa Administración del Gobierno Municipal 2.549.460 3.085.306 535.846 21,02%
Programa Administ. y Aplicac. del Poder de Policía Municip. 7.672.930 9.464.823 1.791.893 23,35%
Programa Planificación y Gestión el Desarrollo Urbano 589.330 406.560 - 182.770 -31,01%
Programa Conservación y Mantenimiento de Espacios Urbanos 308.800 475.002 166.202 53,82%

1.06 Secretaría de Obras Públicas 75.923.575 10,37% 76.884.042 8,61% 960.467 1,27%
Actividad Central 01 Secretaría de Obras Públicas 4.226.200 5,57% 1.615.000 - 2.611.200 -61,79%
Actividad Central 02 Gasto en Personal 18.078.078 23,81% 21.577.142 3.499.064 19,36%
Programa 16 Mantenimiento de Infraestructura Urbana y de Servicios 10.023.700 13,20% 14.093.150 4.069.450 40,60%
Programa 18 Infraestructura Urbana 43.595.597 57,42% 39.598.750 - 3.996.847 -9,17%

1.07 Secretaría de Servicios Públicos y M. Ambiente 140.342.517 19,17% 156.214.268 17,49% 15.871.751 11,31%
Actividad Central 01 Dirección, Decisión y Coordinación General 1.742.338 3.118.757 1.376.419 79,00%
Actividad Central 02 Gastos en Personal 26.948.359 33.142.453 6.194.094 22,99%
Programa 01 Cuidado del Arbolado Público y Espacios Verdes 8.148.889 9.137.327 988.438 12,13%
Programa 02 Señalización Vial 7.075.708 8.352.859 1.277.151 18,05%
Programa 03 Servicio de Limpieza y Conservación Ambiental 69.230.033 74.335.018 5.104.985 7,37%
Programa 04 Servicio Público de Transporte 831.168 1.397.672 566.504 68,16%
Programa 05 Servicio Público de Defunciones 2.452.088 3.664.754 1.212.666 49,45%
Programa 06 Alumbrado Publico 13.044.794 15.357.569 2.312.775 17,73%
Categoría Gasto No Asign. a Prog. -Medio Boleto Desocupados 80.000 150.000 70.000 87,50%
Categoría Gasto No Asign. a Prog. -Fdo. Compensador Transp. 10.789.140 7.557.859 - 3.231.281 -29,95%

1.08 Secretaría de Salud Pública 191.419.586 26,15% 248.125.495 27,79% 56.705.909 29,62%
Actividad Central 01 Dirección y Coordinación General 5.495.999 2,87% 5.815.972 319.973 5,82%
Actividad Central 02 Gastos en Personal 122.044.874 63,76% 172.711.659 50.666.785 41,51%
Programa 16 Atención Discapacitados 1.109.237 0,58% 1.354.767 245.530 22,14%

10
Programa 17 Prevención y Promoción de la Salud 2.413.521 1,26% 1.570.716 - 842.805 -34,92%
Programa18 Asistencia Sanitaria 56.388.955 29,46% 61.352.381 4.963.426 8,80%
Sub-Programa 01 Asistencia Sanitaria H.E.C.A. 11.621.278 6,07% 12.634.996 1.013.718 8,72%
Sub-Progama 02 Asistencia Sanitaria H.V.J. Vilela 8.030.000 4,19% 8.848.817 818.817 10,20%
Sub-Progama 03 Asistencia Sanitaria H. Carrasco 3.337.000 1,74% 3.468.527 131.527 3,94%
Sub-Programa 04 Asistencia Sanitaria H. R. S. Peña 4.275.200 2,23% 6.207.348 1.932.148 45,19%
Sub-Programa 05 Asistencia Sanitaria H Alberdi 1.980.776 1,03% 2.441.469 460.693 23,26%
Subprograma 06 Asistencia Sanitaria Maternidad Martin / CEMAR 4.438.804 2,32% 6.952.053 2.513.249 56,62%
Sub-Programa 07 Asistencia Sanitaria en A.P.S. 13.961.397 7,29% 10.872.933 - 3.088.464 -22,12%
Categoría Gastos No Asig. a Programas 3.967.000 2,07% 5.320.000 1.353.000 34,11%

1.09 Secretaría de Promoción Social 58.977.518 8,06% 83.518.614 9,35% 24.541.096 41,61%
Actividad Central 01 Conducción, Planificación y Administración 2.102.973 3,57% 3.247.863 1.144.890 54,44%
Actividad Central 02 Gastos en Personal 17.129.821 29,04% 26.000.280 8.870.459 51,78%
Programa Programa de Asistencia, Protec. y Promoc. Social Comun. 7.021.208 11,90% 10.723.201 3.701.993 52,73%
Programa Programa de Fortalecimiento de la Soc. Civil 2.659.005 4,51% 4.653.783 1.994.778 75,02%
Programa Programa de Seguridad Alimentaria 14.456.422 24,51% 19.363.229 4.906.807 33,94%
Programa Programa Economia Solidaria 3.097.572 5,25% 4.369.008 1.271.436 41,05%
Programa Programa Asistencia Animal 460.517 0,78% 727.250 266.733 57,92%
Programa Programa de Escuelas Municipales de Oficios 2.250.000 3.140.000 890.000 0,00%
Categoría Gastos No Asignables a Programas 9.800.000 16,62% 11.294.000 1.494.000 15,24%
-
1.10 Sec. de la Producción, Empleo y Com. Exterior 5.872.724 0,80% 6.478.155 0,73% 605.431 10,31%
Actividad Central 01 Dirección y Administración 548.331 9,34% 986.971 438.640 80,00%
Actividad Central 02 Gastos en Personal 596.806 10,16% 796.178 199.372 33,41%
Actividad Central 03 FIAR 350.000 100.000 - 250.000 -71,43%
Programa 01 Promoción Económica 3.536.206 60,21% 3.010.006 - 526.200 -14,88%
Programa 02 Planificación e Innovación 841.381 14,33% 1.585.000 743.619 88,38%

1.11 Secretaría de Cultura y Educación 30.634.126 4,19% 39.310.260 4,40% 8.676.134 28,32%
Actividad Central 01 Conduc., Adm. Produc., Prensa y Relac. Instituc. 3.273.156 4.841.388 1.568.232 47,91%
Actividad Central 02 Gasto en Personal 16.206.946 19.204.487 2.997.541 18,50%
Programa 16 Acción Cultural 6.323.515 10.575.319 4.251.804 67,24%

11
Programa 17 Acción Educativa 857.430 1.020.876 163.446 19,06%
Programa 18 Interv. Social y Urbana a Través de la Cultura 1.362.583 1.419.051 56.468 4,14%
Programa 19 Con Ojos de Niños y Jovenes (0-25) 2.010.496 1.899.139 - 111.357 -5,54%
Categoría Gastos No Asig. a Progr. -Subs. Activ. Culturales 600.000 350.000 - 250.000 -41,67%

1.12 Secretaría General 41.211.033 5,63% 57.799.843 6,47% 16.588.810 40,25%

Actividad Central 01 Dirección y Administración 1.904.961 3.276.363 1.371.402 71,99%
Actividad Central 02 Gastos en Personal 27.733.079 36.245.567 8.512.488 30,69%
Programa 01 Descentralización y Participación Ciudadana 10.516.436 13.953.622 3.437.186 32,68%
Programa 02 Planificación Estratégica 80.300 101.747 21.447 26,71%
Programa 03 Recopilación y Procesamiento de Información 946.257 4.130.886 3.184.629 336,55%
Programa 03 Programa de la Función Pública 30.000 91.658 61.658 205,53%

1.13 Tribunal Municipal de Cuentas 2.359.200 0,32% 3.305.600 0,37% 946.400 40,12%
Actividad Central 01 Control de la Gestión Pública 2.359.200 3.305.600 946.400 40,12%

1.90 Servicio de la deuda Pública 31.774.276 4,34% 40.483.917 4,53% 8.709.641 27,41%
Categoría Gastos No Asignables a Programas 31.774.276 40.483.917 8.709.641 27,41%

1.91 Obligaciones a Cargo del Tesoro 51.688.063 7,06% 57.879.382 6,48% 6.191.319 11,98%
Actividad Central 01 Gastos en Personal 1.500.000 1.800.000 300.000 20,00%
Categoría Gastos no Asignables a Programas 50.188.063 56.079.382 5.891.319 11,74%

12
 Anexo II. Comparación de los Recursos del Consolidado de la Municipalidad de Rosario.
-en pesos-

1.000.000.000 912.143.884

900.000.000

755.488.513
800.000.000

700.000.000

600.000.000

500.000.000

400.000.000
215.602.866
300.000.000 212.269.811 220.828.517 194.454.547
166.730.832 139.016.167 140.844.667
200.000.000
143.346.940

100.000.000

0
Ingresos Tributarios de Ingresos Tributarios de Tasas Derechos TOTAL RECURSOS
Origen Nacional Origen Provincial

Año 2007 Año 2008

13
 Anexo III. Gastos por Objeto de la Administración Central de la Municipalidad de Rosario
-en pesos-
892.945.584

900.000.000

800.000.000 731.963.383

700.000.000

600.000.000

500.000.000 402.833.317

400.000.000
306.691.337

300.000.000 240.690.619
208.115.127

200.000.000
77.341.038
58.415.018 57.117.718
100.000.000 44.459.751 40.483.917
31.774.276

0
Personal Servicios No Bienes de Consumo Transferencias Servicio de la Deuda TOTAL GASTOS
Personales Pública ADM. CENTRAL

Año 2007 Año 2008

14
 ANEXO IV. Evolución del Gasto por Secretarías de la Municipalidad de Rosario. Años 2005-2008
-en % del Presupuesto de la Administración Central-

30

25

20

15

10

0
Año 2005 Año 2006 Año 2007 Año 2008

Sec. de Serv. Públicos y M. Ambiente Secretaría de Salud Pública Secretaría de Promoción Social
Sec. de Producción, Empleo y Com. Ext. Secretaría de Obras Públicas Secretaría de Planeamiento
Secretaría de Cultura y Educación Secretaría General Secretaría de Hacienda y Economía
Secretaría de Gobierno

15