EJEMPLO: CAPITAL DE TRABAJO PROYECTADO

La empresa ABC S.A., con los datos presentados le solicita estimar el capital de trabajo utilizando:

a) Método contable
b) Método de ciclo de conversión en efectivo

METODOS PARA ESTIMAR EN CAPITAL DE

TRABAJO
Año 1 Año 2 Año 3
Caja Mínima días/venta 4 4 4
CxC días promedio 60 60 60
Inventarios días promedio 90 90 90
Proveedores días promedio 70 70 70

Proyeccion de ventas, costos y gastos

Año 1 Año 2 Año 3
Ventas proyectadas (en S/.) 1,600 1,800 2,300
Costo de ventas (% sobre ventas) 65% 65% 65%
Gastos operativos (% sobre ventas) 15% 15% 15%
Depreciación anual (en S/.) 200 200 200
* El costo de ventas no incluye la depreciación.
* No mantiene stock final de inventarios.
EJERCICIO 1: CAPITAL DE TRABAJO PROYECTADO

La empresa Júpiter S.A., con los datos presentados le solicita estimar el capital de trabajo
utilizando:

c) Método contable
d) Método de ciclo de conversión en efectivo

METODOS PARA ESTIMAR EN CAPITAL DE

TRABAJO
Año 1 Año 2 Año 3
Caja Mínima días/venta 5 5 5
CxC días promedio 45 45 45
Inventarios días promedio 90 90 90
Proveedores días promedio 60 60 60

Proyección de ventas, costos y gastos

Año 1 Año 2 Año 3
Ventas proyectadas (en S/.) 1,700,000 2,000,000 2,500,000
Costo de ventas (% sobre ventas) 60% 60% 60%
Gastos operativos (% sobre ventas) 15% 15% 15%
Depreciación anual (en S/.) 400,000 400,000 400,000
* El costo de ventas no incluye la depreciación.
* No mantiene stock final de inventarios.
EJERCICIO 2: CAPITAL DE TRABAJO PROYECTADO

La empresa Los Álamos S.A., con los datos presentados le solicita estimar el capital de trabajo
utilizando:

a) Método contable
b) Método de ciclo de conversión en efectivo

METODOS PARA ESTIMAR EN CAPITAL DE

TRABAJO
Año 1 Año 2 Año 3
Caja Mínima días/venta 6 6 6
CxC días promedio 30 30 30
Inventarios días promedio 60 60 60
Proveedores días promedio 45 45 45

Proyección de ventas, costos y gastos

Año 1 Año 2 Año 3
Ventas proyectadas (en S/.) 200,000 500,000 800,000
Costo de ventas (% sobre ventas) 70% 70% 70%
Gastos operativos (% sobre ventas) 10% 10% 10%
Depreciación anual (en S/.) 5,000 5,000 5,000
* El costo de ventas no incluye la depreciación.
* No mantiene stock final de inventarios.