Almacen los Olores

Balance General de Apertura

Practicado el 1 de febrero de 2023
Activo
Corriente
Caja y bancos Q 139,000.00 Q 139,000.00
No Corriente
Equipo de computacion Q 6,000.00
Vehiculos Q 55,000.00 Q 61,000.00
Suma del activo Q 200,000.00
Patrimonio Neto
Castro, Patrimonio Neto Q 100,000.00
Rubanales, patrimonio Neto Q 100,000.00 Q 200,000.00
Suma igual al activo Q 200,000.00

Gualan 1 de enero de 2023

F ________________________
Perito Contador
F___________________________
 LIBRO MAYOR
DIA CUENTAS DIA
CAJA Y BANCOS
1 a: capital Q 139,000.00 1
15 a: ventas Q 15,851.36 1
19 a: varias cuentas Q 1,512.00 1
23 a: clientes Q 3,500.00 Q 159,863.36 1
7
21
25
30
EQUIPO DE COMPUTACION
1 a: capital Q 6,000.00 Q 6,000.00
VEHICULOS DE REPARTO
1 a: capital Q 55,000.00 Q 55,000.00
CAPITAL
1
1
MOBILIARIO Y EQUIPO
1 a: capital Q 10,105.00 Q 10,105.00
IVA POR COBRAR
1 a: caja y bancos Q 1,212.60 9
1 a: varias cuentas Q 5,784.00 30
1 a: varias cuentas Q 792.00
1 a: varias cuentas Q 648.00
5 a: proveedores Q 1,365.60
7 a: caja y bancos Q 63.00
25 a: caja y bancos Q 101.25
27 a. proveedores Q 711.60 Q 10,678.05
COMPRAS
1 a: varias cuentas Q 48,200.00
5 a: proveedores Q 11,380.00
16 a: caja y bancos Q 843.75
27 a: proveedores Q 5,930.00 Q 66,353.75
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
1
1
1
ALQUILERES PAGADOS
1 a: varias cuentas Q 2,200.00 Q 2,200.00
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
1 a: varias cuentas Q 4,400.00 Q 4,400.00
GASTOS DE ORGANIZACION
1 a: varias cuentas Q 5,400.00 Q 5,400.00
PROVEEDORES
9 a: devoluciones y Q 263.20 5
21 a: caja y bancos Q 6,241.20 Q 6,504.40 27
PAPELERIA Y UTILES
7 a: caja y bancos Q 525.00 Q 525.00
CLIENTES
9 a: ventas Q 9,419.20 17
28 a: ventas Q 6,231.68 Q 15,650.88 23
VENTAS
9
15
19
28
IVA POR PAGAR
17 a:clientes Q 23.76 9
30 a: IVA por cobrar Q 3,513.48 Q 3,537.24 15
19
28
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS
11
MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION
13 a: comitentes de m Q 3,800.00 19
COMITENTES DE MERCADERIAS
19 a: varias cuentas Q 843.75 13
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
17 a: clientes Q 198.00
SUELDOS ADMINISTRACION
30 a: variaas cuentaas Q 14,300.00 Q 14,300.00
SUELDOS SALA DE VENTAS
30 a. varias cuentas Q 10,800.00 Q 10,800.00
BONIFICACION INCETIVO ADMINISTRACION
30 a: varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
30 a. vaarias cuentas Q 750.00 Q 750.00
CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACION
30 a varias cuentas Q 1,811.81 Q 1,811.81
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
30 a. varias cuentas Q 1,368.36 Q 1,368.36
IGSS POR PAGAR
30
CUOTAS PATRONALES POR PAGAR
30
por mobiliario y equipo Q 11,317.60
por compras Q 51,219.00
por varias cuentas Q 7,062.00
por gastos de organizacion Q 5,778.00
por papeleria y utiles Q 588.00
por proveedores Q 6,241.20
por compras Q 995.00
por varias cuentas Q 5,637.67

por varias cuentas Q 100,000.00

por varias cuentas Q 100,000.00

por proveedores Q 28.20

por IVA por pagar Q 3,513.48

por compras Q 2,774.00

por varias cuentas Q 330.00
por gastos de organizacion Q 270.00
por compras Q 12,745.60
por compras Q 6,641.60

por devoluciones y rebajas sob Q 221.76

por caja y bancos Q 3,500.00

por clientes Q 8,410.00

por caja y bancos Q 14,153.00
por varias cuentas Q 1,350.00
por clientes Q 5,564.00

por clientes Q 1,009.20

por caja y bancos Q 1,698.36
por varias cuentas Q 162.00
por clientes Q 667.68

por proveedores Q 235.00

por varias cuentas Q 843.75

por mercaderias recibidas en c Q 3,800.00

por varias cuentas Q 1,212.33

por varias cuentas Q 3,180.97

 LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente al mes de eneero del 2023
pda.1 1/1/2023
Caja y bancos Q 139,000.00
Equipo de computacion Q 6,000.00
vehiculos de reparto Q 55,000.00
a: capital Q 200,000.00
por partida de apertura Q 200,000.00 Q 200,000.00
pda.2 1/1/2023
Mobiliario y Equipo Q 10,105.00
IVA por cobrar Q 1,212.60
a: caja y bancos Q 11,317.60
cheque no. 001 Q 11,317.60 Q 11,317.60
pda.3 1/1/2023
Compras Q 48,200.00
IVA por cobrar Q 5,784.00
a: caja y bancos Q 51,210.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,774.00
cheque no. 002 Q 53,984.00 Q 53,984.00
pda.4 1/1/2023
Alquileres pagados Q 2,200.00
Alquileres pagados por anticipado Q 4,400.00
IVA por cobrar Q 792.00
a: caja y bancos Q 7,062.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 330.00
factura no.015 cheque no.003 Q 7,392.00 Q 7,392.00
pda.5 1/1/2023
Gastos de Organizacion Q 5,400.00
IVA por cobrar Q 648.00
a: caja y bancos Q 5,778.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 270.00
cheque no. 004 factura no.5498 Q 6,048.00 Q 6,048.00
pda.6 5/1/2023
Compras Q 11,380.00
IVA por cobrar Q 1,365.60
a: proveedores Q 12,745.60
facturas no. 165 y 436 Q 12,745.60 Q 12,745.60
pda.7 7/1/2023
Papeleria y utiles Q 525.00
IVA por cobrar Q 63.00
a:caja y bancos Q 588.00
factura no 453 Q 588.00 Q 588.00
pda.8 9/1/2023
Clientes Q 9,419.20
a: ventas Q 8,410.00
IVA por pagar Q 1,009.20
facturas no.0001 y 0002 Q 9,419.20 Q 9,419.20
pda.9 11/1/2023
Proveedores Q 263.20
a: Devoluciones sobre compras Q 235.00
IVA por cobrar Q 28.20
nota de credito no.001 Q 263.20 Q 263.20
pda.10 13/01/2023
Mercaderias recibidas en consignacion Q 3,800.00
a: comitentes de Mercaderia Q 3,800.00
nota de traslado no.01 Q 3,800.00 Q 3,800.00
pda.11 15/01/2023
Caja y bancos Q 15,851.36
a:ventas Q 14,153.00
IVA por pagar Q 1,698.36
Factura no 0003 a la no. 0015 Q 15,851.36 Q 15,851.36
pda.12 17/01/2023
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.00
IVA por pagar Q 23.76
a: clientes Q 221.76
nota de credito no.002 Q 221.76 Q 221.76
pda.13 19/01/2023
caja y bancos Q 1,512.00
Comitentes de mercaderia Q 843.75
a:ventas Q 1,350.00
IVA por pagar Q 162.00
Mercaderias recibidas en consignacion Q 843.75
facturas no.0016 a la no.0028 Q 2,355.75 Q 2,355.75
pda.14 21/01/2023
Proveedores Q 6,241.20
a: caja y bancos Q 6,241.20
cheques no.005 y 006 Q 6,241.20 Q 6,241.20
pda.15 23/01/2023
caja y bancos Q 3,500.00
a: clientes Q 3,500.00
recibos no.001 y 002 Q 3,500.00 Q 3,500.00
pda.16 25/01/2023
Compras Q 843.75
IVA por cobrar Q 101.25
a: caja y bancos Q 945.00
factura no.897 Q 945.00 Q 945.00
pda.17 27/01/2023
Compras Q 5,930.00
IVA por cobrar Q 711.60
a: proveedores Q 6,641.60
facturas no.190 y 510 Q 6,641.60 Q 6,641.60
pda.18 28/01/2023
Clientes Q 6,231.68
a: ventas Q 5,564.00
IVA por pagar Q 667.68
Facturas no.0029 y 0030 Q 6,231.68 Q 6,231.68
pda.19 30/01/2023
Sueldos administracion Q 14,300.00
sueldos sala de venttas Q 10,800.00
bonificacion incentivo admon Q 1,000.00
bonificacion incentivo sala de ventas Q 750.00
cuotas patronales admon Q 1,811.81
cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.36
a:IGSS por pagar Q 1,212.33
cuotas patronales por pagar Q 3,180.17
caja y bancos Q 25,637.67
planilla no.01 Q 30,030.17 Q 30,030.17
pda.20 30/01/2023
IVA por pagar Q 3,517.48
a: IVA por cobrar Q 3,517.48
por regularización del IVA Q 3,517.48 Q 3,517.48
 ALMACEN LOS OLORES
BALANCE DE COMPROBACION
Del 1 de enero al 31 de enero del 2023
Caja y Bancos Q 159,863.36 Q 108,779.47 Q 51,083.89
Equipo de computacion Q 6,000.00 Q 6,000.00
Vehiculos de Reparto Q 55,000.00 Q 55,000.00
Capital Q 200,000.00
Mobiliario y Equipo Q 10,105.00 Q 10,105.00
IVA por cobrar Q 10,678.05 Q 3,541.68 Q 7,136.37
Compras Q 66,353.75 Q 66,353.75
ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,374.00
Alquileres pagados Q 2,200.00 Q 2,200.00
Alquileres pagados por anticipado Q 4,400.00 Q 4,400.00
Gastos de Organizacion Q 5,400.00 Q 5,400.00
Proveedores Q 6,504.40 Q 19,387.20
Papeleria y Utiles Q 525.00 Q 525.00
Clientes Q 15,650.88 Q 3,721.76 Q 11,929.12
Ventas Q 29,477.00
IVA por pagar Q 3,537.24 Q 3,537.24 Q -
Devolucion y Rebajas sobre compras Q 235.00
Mercaderias recibidas en consignacion Q 3,800.00 Q 843.75 Q 2,956.25
Comitentes de mercaderia Q 843.75 Q 3,800.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.00 Q 198.00
sueldos administrcion Q 14,300.00 Q 14,300.00
sueldos sala de ventas Q 10,800.00 Q 10,800.00
bonificacion incentivo admon Q 1,000.00 Q 1,000.00
bonificacion incentivo sala d ventas Q 750.00 Q 750.00
Cuotas patronales administracion Q 1,811.81 Q 1,811.81
cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.36 Q 1,368.36
IGSS por pagar Q 1,212.33
Cuotas patronales por pagar Q 3,180.17
Sumas iguales Q 381,089.60 Q 381,089.60 Q 253,317.55

Gualan 31 de enero del 2023

Socio no.1

Perito Contador 5899 9983

socio no.2
 Q 200,000.00

Q 3,374.00

Q 12,882.80

Q 29,477.00
Q -
Q 235.00

Q 2,956.25

Q 1,212.33
Q 3,180.17
Q 253,317.55

99 9983
 ALMACEN LOS OLORES
BALANCE DE SALDOS
al 31 de enero del 2023
Caja y Bancos Q 51,083.89
Equipo de computacion Q 6,000.00
Vehiculos de Reparto Q 55,000.00
Capital Q 200,000.00
Mobiliario y Equipo Q 10,105.00
IVA por cobrar Q 7,136.37
Compras Q 66,353.75
ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,374.00
Alquileres pagados Q 2,200.00
Alquileres pagados por anticipado Q 4,400.00
Gastos de Organizacion Q 5,400.00
Proveedores Q 12,882.80
Papeleria y Utiles Q 525.00
Clientes Q 11,929.12
Ventas Q 29,477.00
IVA por pagar Q - Q -
Devolucion y Rebajas sobre compras Q 235.00
Mercaderias recibidas en consignacion Q 2,956.25
Comitentes de mercaderia Q 2,956.25
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.00
sueldos administrcion Q 14,300.00
sueldos sala de ventas Q 10,800.00
bonificacion incentivo admon Q 1,000.00
bonificacion incentivo sala d ventas Q 750.00
Cuotas patronales administracion Q 1,811.81
cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.36
IGSS por pagar Q 1,212.33
Cuotas patronales por pagar Q 3,180.17
Sumas iguales Q 253,317.55 Q 253,317.55

Gualán de enero del 2023

Socio no.1
Perito Contador 5899 9983

socio no.2
 cuentas corrientes clientes
Juan Manuel Godines
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
9/1/2023 venta factura no.0001 Q 5,062.40 Q 5,062.40
17/1/2023 devolución facturas de la 0003 a la 0015 Q 221.76 Q 4,840.64
23/01/2023 Recibo no. por abono Q 2,000.00 Q 2,840.64
23/01/2022 Factura no.0029 por venta Q 3,588.48 Q 6,429.12

Gustavo Horacio Barrios de Leon

Fecha Descripción Debe Haber Saldo
9/01/203 Factura no.0002, por venta Q 4,356.80 Q 4,356.80
23/01/2023 Recibo no.002 Q 1,500.00 Q 2,856.80
28/01/2023 Factura no.0030 Q 3,588.48 Q 6,445.28
 Cuentas Corrientes proveedores
Distribuidora miramar
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
5/1/2023 Factura no.1165. por compra Q 6,608.00 Q 6,608.00
11/1/2023 Nota de Credito no.001 por Devolucion Q 263.20 Q 6,344.80
21/01/2023 R.C no.18 Q 3,172.40 Q 3,172.40
27/01/2023 Factura no.190 Q 3,494.00 Q 6,666.40

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

5/1/2023 Factura no.1165. por compra Q 6,137.60 Q 6,137.60
21/01/2023 R.C no.24 Q 3,068.80 Q 3,068.80
27/01/2023 Factura no.510 Q 3,147.20 Q 6,216.00
 AJUSTE NO.1
VEHICULOS DE REPARTO
55,000x1%= 550= 55,000 - 550= 54,450 x 20% = 10,890 /12 × 1= 907.50
EQUIPO DE COMPUTACION
6,000* 33.33%= 1999.80 /12×1= 166.65
MOBILIARIO Y EQUIPO
10,105 * 2% = 202.10 = 9,902.90 *20%= 1,980.58/12×1=165.05
165.05*60% = 99.03 Sala de ventas
165.05*40% = 66.02 oficinas
GASTOS DE ORGANIZACION
5400*20%= 1080 /12×1 =90
PDA. 31/01/2023
Depreciacion vehiculosde reparto Q 907.50
Depreciacion equipo de computacion Q 166.65
depreciacion mobiliario y Equipo sala de ventas Q 99.03
depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 66.02
Amortizacion Gastos de organizacion Q 90.00
a: depreciacion acum. vehiculos dereparto
depreciacion acum. equipo de computacion
depreciacion acum. moiliario y equipo
Amortizacion acum. gtos de organizacion
por depreciaciones y amortizaciones Q 1,329.20
PDA 31/01/2023
papeleria y utiles consumidos Q 400.00
a: papeleria y utiles
por lo consumido Q 400.00
0

Q 907.50
Q 166.65
Q 165.05
Q 90.00
Q 1,329.20

Q 400.00
Q 400.00
 BALANCE DE SALDOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
Caja y Bancos Q 51,083.89
Equipo de computacion Q 6,000.00
Vehiculos de Reparto Q 55,000.00
Capital Q 200,000.00
Mobiliario y Equipo Q 10,105.00
IVA por cobrar Q 7,136.37
Compras Q 66,353.75
ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,374.00
Alquileres pagados Q 2,200.00
Alquileres pagados por anticipado Q 4,400.00
Gastos de Organizacion Q 5,400.00
Proveedores Q 12,882.80
Papeleria y Utiles Q 525.00
Clientes Q 11,929.12
Ventas Q 29,477.00
IVA por pagar Q - Q -
Devolucion y Rebajas sobre compras Q 235.00
Mercaderias recibidas en consignacion Q 2,956.25
Comitentes de mercaderia Q 2,956.25
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.00
sueldos administrcion Q 14,300.00
sueldos sala de ventas Q 10,800.00
bonificacion incentivo admon Q 1,000.00
bonificacion incentivo sala d ventas Q 750.00
Cuotas patronales administracion Q 1,811.81
cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.36
IGSS por pagar Q 1,212.33
Cuotas patronales por pagar Q 3,180.17
Sumas iguales Q 253,317.55 Q 253,317.55
Depreciacion vehiculosde reparto
Depreciacion equipo de computacion
depresacion mobiliario y Equipo sala de ventas
depreciacion mobiliario y equipo oficinas
Amortizacion Gastos de organizacion
depreciacion acum. vehiculos dereparto
depreciacion acum. equipo de computacion
depreciacion acum. moiliario y equipo
Amortizacion acum. gtos de organizacion
papeleria y utiles consumidos
mercaderias
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 51,083.89 Q 51,083.89
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 55,000.00 Q 55,000.00
Q 200,000.00
Q 10,105.00 Q 10,105.00
Q 7,136.37 Q 7,136.37
Q 66,353.75 Q 66,353.75
Q 3,374.00
Q 2,200.00 Q 2,200.00
Q 4,400.00 Q 4,400.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 12,882.80
Q 400.00 Q 125.00 Q 125.00
Q 11,929.12 Q 11,929.12
Q 29,477.00 Q 29,477.00
Q - Q -
Q 235.00 Q 235.00
Q 2,956.25 Q 2,956.25
Q 2,956.25
Q 198.00 Q 198.00
Q 14,300.00 Q 14,300.00
Q 10,800.00 Q 10,800.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 750.00 Q 750.00
Q 1,811.81 Q 1,811.81
Q 1,368.36 Q 1,368.36
Q 1,212.33
Q 3,180.17

Q 907.50 Q 907.50 Q 907.50

Q 166.65 Q 166.65 Q 166.65
Q 99.03 Q 99.03 Q 99.03
Q 66.02 Q 66.02 Q 66.02
Q 90.00 Q 90.00 Q 90.00
Q 907.50 Q 907.50
Q 166.65 Q 166.65
Q 165.05 Q 165.05
Q 90.00 Q 90.00
Q 400.00 Q 400.00 Q 400.00
Q 47,200.00 Q 47,200.00
Q 1,729.20 Q 1,729.20 Q 254,646.75 Q 254,646.75 Q 98,311.12 Q 76,912.00 Q 203,535.63
Q 21,399.12
Q 98,311.12 Q 98,311.12 Q 203,535.63
BALANCE GENERAL
PASIVO

Q 200,000.00

Q 3,374.00

Q 12,882.80

Q -

Q 2,956.25

Q 1,212.33
Q 3,180.17

Q 907.50
Q 166.65
Q 165.05
Q 90.00

Q 224,934.75
-Q 21,399.12
Q 203,535.63
ALMACEN LOS OLORES
INGRESOS
ventas brutas
devoluciones y rebajas sobre venta
ventas netas
COSTO DE VENTAS
invrntario inicial de mercaderia
compras Q 66,353.75
devoluciones y rebajas sobre compras Q 235.00
Compras netas Q 66,118.75
mercaderias disponibles Q 66,118.75
inventario final de mercaderias Q 47,200.00
costo de ventas
margen bruto
GASTOS DE OPERACION
Gastos sala de ventas
Depreciacion equipo de computacion Q 166.65
depreciacion mobiliario y Equipo sala de ventas Q 99.03
sueldos sala de ventas Q 10,800.00
bonificacion incentivo sala d ventas Q 750.00
cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.36
Depreciacion vehiculos de reparto Q 907.50 Q 14,091.54
gastos de administracion
sueldos administracion Q 14,300.00
bonificacion incentivo admon Q 1,000.00
Cuotas patronales administracion Q 1,811.81
mobiliario y equipo oficinas Q 66.02
amortizacion gastos de organización Q 90.00
papeleria y utiles consumidos Q 400.00 Q 17,667.83
Resultado perdida

Gualan 31 de enero del 2023

 BALANC

Q 29,477.00
Q 198.00
Q 29,279.00

Q 18,918.75
Q 10,360.25

Q 31,759.37
-Q 21,399.12
 ALMACEN LOS OLORES
BALANCE GENERERAL
Al 31 de enero del 2023
ACTIVO
Corriente
caja y bancos Q 51,083.89
clientes Q 11,929.12
IVA por cobrar Q 7,136.37
mercaderias II Q 47,200.00
alquileres pagados Q 2,200.00
alquileres pagados por anticipado Q 4,400.00
papeleria y utiles Q 125.00 Q 124,074.38
No corriente
mobiliario y equipo Q 10,105.00
depreciacion acumulada mobiliario y equipo Q 165.05 Q 9,939.95
vehiculos de reparto Q 55,000.00
depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 907.50 Q 54,092.50
equipo de computacion Q 6,000.00
depreciacion acumulada equipo de computacion Q 166.65 Q 5,833.35
Gastos de organizacion Q 5,400.00
amotizacion acumulada gtos de organizacion Q 90.00 Q 5,310.00 Q 75,175.80
SUMA DEL ACTIVO Q 199,250.18
PASIVO
corriente
proveedores Q 12,882.80
IGSS por pagar Q 1,212.33
Cuotas patronales por pagar Q 3,180.17
ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,374.00 Q 20,649.30
Suma del pasivo
PATRIMONIO NETO
capital Q 200,000.00
Perdida del ejercicio Q 21,399.12 Q 178,600.88
suma igual al activo Q 199,250.18
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS
Mercaderias recibidas en consignacion Q 2,956.25 Q 2,956.25
ACREEDORAS
Comitentes de mercaderia Q 2,956.25 Q 2,956.25