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  • Conciliacion Bancaria Ejercicios

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    Francisco H.Díaz Nancy Abigail
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    Conciliacion_bancaria_Ejercicios

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    300 CAPITULO _Efectivoeinversiones temporales bancaria, el saldo bancari y el saldo en libros conciliados deben ser iguales si se han seguido todos los pasos en forma correcta. Registro contable para actualizar el saldo en bancos Si en la conciliacién bancaria se hicieron adiciones 0 deducciones al saldo, debe hacerse un asiento para registrarlas en libros, Despuss de anotar el ajuste en el diario y pasario al mayor, 1a ‘cuenta de bancos presentaré el saldo conciliado, que es el saldo correcto. ‘La suma del total de adiciones en la secciGn del estado en que se concilia el saldo en libros se presenta como un cargo a la cuenta Bancos. La suma total de deducciones en la seccién del estado en que se concilia ef saldo en libros se acreditaré a esta cuenta. Ejemplo de una conciliacién bancaria La coneiliaci6n bancaria no es un estado financiero bésico sino un reporte que se presenta en ‘forma mensval y que se guarda en Ios archivos permanentes de la compat El encabezado debe mostrar el nombre de la compaiia, el nombre del estado (estado de conciliacién bancaria) y la fecha de la conciiacién. Se usan signos de pesos en Ia conciliacion, Para elaborar un ejemplo de concitiacién bancaria, se supone que la siguiente informacion ‘de Compaiifa Ferretera Central, S.A., se refiere al mes terminado el 31 de octubre de 200X. De acuerdo con los registros det libro mayor, el saldo en bancos es de $65 540 y se recibe el estado de cuenta del banco con un saldo de $82.010, Después de analizar el estado recibido del banco yl sald en los registros de la compaifa, el contador determind que los siguientes factores son Jas causas de las diferencias entre el saldo del banco y el de los libros: 1. La compatifa hizo un depésito de $25 000 el 30 de octubre, el cual no se incluy6 en el estado de cuenta del banco. 2. Enel estado del banco habia una deduccién por un cheque de $15 000 extendido por La Modema, $.A. EI contador de Compaiifa Ferretera Central, .A., avis6 del error al bbanco para que se corrigicra la cuenta. 3. En el estado del banco no aparecian tres cheques exiendidos por Compaiia Ferretera Central, S.A. registrados en los libros de la compafifa. Estos cheques eran el 429 por {$3 900, el 479 por $3 550 y el 497 por $8 050. 4, También se recibié una nota de crédito junto con el estado de cuenta del banco por 1a

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