Asignatura:

Contabilidad General V
CON 2190- Z08

Unidad 1.2:
Dictamen del auditor independiente.

Profesor:
Mariolo Herrera

Alumno:
Katherine Feliz Pimentel

Matricula:
100619408

Santiago Republica Dominicana

14 de Febrero del 2024
 Estados financieros
Informe de los auditores independientes

MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL

Al 31/01/2023
 Índice

Páginas

Dictamen de los auditores independientes……………………….......................1

Naturaleza de las operaciones de la empresa…………………….............................................3

Estados de resultados………………………………………………………………4

Estado de Situación Financera………………………………………………........5

Notas de Estado de Resultado………………………………………………........6

Notas de Estado de Situacion Financiera……………………………………......7

 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Accionistas
MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de MUEBLERIA HERMANOS PERALTA

SRL., (la “Compañía”), que comprenden los estados de Situación Financiera al 31 de Enero
de 2023, y los estados de ganancias o pérdidas y otro resultado integral, de cambios en el
patrimonio de los accionistas y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas,
así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos

estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera
y del control interno que la Administración determine necesario para permitir la preparación
de estados financieros que estén libres de errores materiales, tanto por fraude como por error.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en
nuestras auditorías. Realizamos nuestras auditorías de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos
y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los
estados financieros están libres de errores significativos.

Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría

sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo su evaluación del riesgo de
error significativo en los estados financieros, ya sea causado por fraude o por error. Al
realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera los controles internos de la
Compañía que sean relevantes en la preparación y presentación razonable de los estados
financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad de los
controles internos de la Compañía. Una auditoría incluye también la evaluación de lo
apropiado de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones
contables realizadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación
general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente, apropiada y

proporciona una base para sustentar nuestra opinión de auditoría.

1
 Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en
todos los aspectos significativos, la posición financiera de MUEBLERIA HERMANOS PERALTA
SRL., al 31 de Enero d e l 2023, y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los
años terminados en esas fechas de conformidad con las Normas Internacionales de Información
Financiera.
 2
NATURALEZA D E LA EMPRESA

Mueblería Línea Blanca; Es una empresa comercial constituida el 1 de Enero del 2023.
MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL, RNC No. 111000688, está ubicada en la Dirección:
CALLE 27 de Febrero #124, Tel.809-809-583-2024, este negocio se dedica a la venta
electrodomésticos al Por Mayor y Detalle, esta empresa tiene un Estado de Situación Financiera que
surgió por el levantamiento de información, MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL tiene como
objeto principal la importación, distribución, mercadeo y venta en la República Dominicana de
MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL, para el hogar producidos de mineral local y otros son
importados. La Compañía tiene 7 empleados al 31 Enero del 2023

Declaración de Cumplimiento - Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las
Normas Internacionales de Información Financiera.
Bases de Presentación - Los estados financieros han sido preparadas sobre la base del costo
histórico con excepción de algunos instrumentos financieros que son medidos a su valor razonable
al final de cada periodo de reporte. El costo histórico es generalmente basado en el valor justo y las
consideraciones dadas para intercambios de activos.

Transacciones en Moneda Extranjera - Los registros contables de la Compañía se mantienen en

pesos dominicanos, moneda de curso legal en República Dominicana y moneda funcional de la
Compañía y, por lo tanto, las transacciones efectuadas en moneda extranjera se registran a la tasa
de cambio vigente en la fecha de la transacción. Los activos y pasivos en moneda extranjera al final
de cada período contable son ajustados a la tasa de cambio oficial del Banco Central de la
República Dominicana vigente a esa fecha. Las diferencias cambiarias originadas de la liquidación
de activos y obligaciones denominadas en moneda extranjera y por el ajuste de los saldos a la fecha
de cierre son registradas contra los resultados del período en que ocurrieron.

3
 Katherin Feliz 100619408
MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL
ESTADO DE RESULTADO
AL 31/01/2023
VALORES EXPRESADOS EN RD$

Ingresos Ordinarios $ 6.546.000,00

Ventas de Mercancias
Deducciones en ventas $ 9.600,00
Ventas Netas: $ 6.536.400,00

Costo de Ventas $ 2.786.000,00

Utilidad Bruta $ 3.750.400,00

Gasto de Ventas Nota B-1 $ 40.500,00

Gasto generales y administrativos Nota B-2
Total Gastos Administrativos $ 579.745,01

Gastos Financieros Nota B-3 $ 12.606,00

Gastos de interes sobre Prestamos $ 12.606,00

Utilidad antes de Bonificacion $ 3.117.549,39

Bonificacion $ 311.754,94
Utilidad antes de ISR $ 2.805.794,45
Impuesto sobre la Renta 27% $ 757.564,50
Utilidad antes de Reserva Legal $ 2.048.229,95
Reserva Legal $ 102.411,50
Utilidad del Periodo $ 1.945.818,45
 4

Katherin Feliz 100619408

MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/01/2023
VALORES EXPRESADOS EN RD$

ACTIVOS:
ACTIVOS CORRIENTES:
Efectivo en caja y Banco Nota no, 1 $ 2.560.463,04
Cuenta por cobrar Nota no, 2 $ 4.812.952,00
Inventario de mercancias Nota no, 3 $ 2.087.000,00
Gastos pagados por anticipado Nota no, 4 $ 194.086,02
Total de activos corrientes: $ 9.654.501,06

Activos Fijos Netos Nota no, 5 $ 5.585.625,00

TOTAL ACTIVOS: $ 15.240.126,06

PASIVOS:
PASIVOS CORRIENTES:
Interes por pagar $ 12.605,60
Cuenta por pagar Nota no, 6 $ 1.051.340,00
Retenciones por pagar Nota no, 7 $ 768.612,00
Impuesto sobre la Renta 27% $ 757.564,50
Documentos por pagar corto plazo Nota no, 8 $ 1.350.600,00
Acumulaciones por pagar: Nota no, 9 $ 25.019,07
Total de Pasivos Corrientes: $ 3.965.741,17

PATRIMONIO:
Capital en acciones Nota no, 10 $ 5.100.000,00
Utilidad retenida $ 3.814.400,00
Uttilidad del periodo $ 1.945.818,45
Bonificacion $ 311.754,94
Reserva legal $ 102.411,50
Total capital Contable $ 11.274.384,89

Total de Pasivos mas Capital $ 15.240.126,06

 5

Katherin Feliz 100619408

MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL
Notas de Estado de Resultado
AL 31/01/2023
VALORES EXPRESADOS EN RD$

Nota B-1
Gastos de Venta
Gastos de Alquiler local $ 30.000,00
Gastos de energia Electrica $ 5.000,00
Gastos de Telefono $ 4.000,00
Gastos de festejos empleados $ 1.500,00
Total de Gastos de Venta: $ 40.500,00

Nota B-2
Gastos Generales y administrativos
Gastos de sueldos $ 263.750,00
Gastos ARS Patronal $ 18.699,88
Gastos AFP Patronal $ 18.726,25
Gastos ARL $ 2.637,50
Gastos de Infotep $ 2.637,50
Vacaciones $ 13.848,09
Salario de Navidad $ 9.166,67
Gasto de seguro de Vehiculo $ 5.913,98
Dep acumulada Edificio $ 11.666,67
Dep acumulada Mobiliario de Oficina $ 5.833,33
Dep acumulada equipo Transporte $ 21.875,00
Gasto de Combustible $ 500,00
Honorarios Profesionales $ 100.000,00
Preaviso $ 35.249,69
Censatia $ 69.240,45
Total Gastos Administrativos: $ 579.745,01

Nota B-3
Gastos Financieros: $ 12.605,60
Gastos Financieros

Nota: Los gastos financieros, fueron calculados en base a la

proporcion del mes de Enero, con el objetivo de presentarles a la
empresa Estados Financieros profesionales
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Katherin Feliz 100619408
MUEBLERIA HERMANOS PERALTA SRL
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/01/2023
VALORES EXPRESADOS EN RD$

Nota No. 1:
Efectivo caja y Banco: Valor
Efectivo en caja $ 80.000,00
Caja Chica $ 5.000,00
Banco de Reserva $ 2.475.463,03
Total de Efectivo en caja y Banco: $ 2.560.463,03

Nota No. 2:
Cuenta por Cobrar $ 4.812.952,00

Nota No. 3:
Inventario de Mercancias $ 2.087.000,00

Nota No. 4:
Gastos pagados por Anticipado $ 194.086,02

Nota No. 5:
Caculo de la Depreciacion
Activos Fijos:

Valor en Base de % Deprec Activos fijos

Fecha de adquisición Costo Deprec Acu.
Adicio
DESCRIPCION Libros Retiros Calculo Deprec Anual Netos
nes
ACTIVO NO DEPRECIABLES
Terrenos 31/01/2023 1.200.000,00 1.200.000,00
ACTIVOS CATEGORIA 1
Edificio comercial 31/01/2023 3.000.000,00 3.000.000,00 3.000.000,00 5% 11.666,67 2.988.333,33
ACTIVOS CATEGORIA II - -
MOB Y EQ DE OFIC 31/01/2023 300.000,00 300.000,00 300.000,00 25% 5.833,33 294.166,67
EQ DE TRANSPORTE 31/01/2023 1.125.000,00 1.125.000,00 1.125.000,00 25% 21.875,00 1.103.125,00
TOTAL CAT II
ACTIVOS CATEGORIA III
MAQ Y EQ 15%
OTROS ACTIVOS FIJOS 15%
TOTAL CAT III
TOTAL 5.625.000,00 - 4.425.000,00 4.425.000,00 39.375,00 5.585.625,00
Nota: Esta depreciación es de la proporcion mensual, ya que a la empresa se le prepara Estados Financieros

Nota No. 6:
Cuenta por pagar:
Cuenta por pagar a suplidores $ 1.051.340,00

Nota No. 7:
Retenciones por pagar:
ITBIS por pagar mercancias $ 754.812,00
ITBIS por pagar servicios, PF 18% $ 5.400,00
ITBIS por pagar Norma 2-05 $ 5.400,00
Retenciones del ISR 10% Alquiler ART 309 ct $ 3.000,00
Total Retenciones: $ 768.612,00

Nota No. 8:
Documento por pagar:
Documento por pagar a Banco $ 1.350.600,00

Prestamo al Banco de Reservas, a

un año, al 12% anual, dias del
mes de enero del 2023, con el
objetvo de presentar Estados
Financieros Provisionales

Nota No. 9:
Acumulaciones por pagar:
RET ISR $ 9.431,44
RET ARS empleado $ 8.018,00
RET AFP Empleado $ 7.569,63
Total Acumulaciones por pagar: $ 25.019,07

Nota No. 10:

Capital
Anexo c-1
Capital Suscrito y Pagado
Accionistas Cantidad de AccionesP/acciones Total Capital
Henry Nuñez 15000 100.00 $ 1.500.000,00
Juana Sanchez 10000 100.00 $ 1.000.000,00
Luz Magalis Lopez 9000 100.00 $ 900.000,00
Remberto Diaz 9000 100.00 $ 900.000,00
Mercedes Herrera 8000 100.00 $ 800.000,00
Total Suscrito y Pagado $ 5.100.000,00

Utilidad Retenida: $ 3.814.400,00