Anexo 8 Tablas 2023 Isr

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VIDEO TUTORIAL CALCULO ISR 2023 PERSONAS FISICAS
1 Enajenación de inmuebles
2 Retenciones periódicas
3 Pagos provisionales
4 Arrendamiento, o por otorgar uso o goce temporal de bienes
5 Actividades agrícolas y ganaderas.
6 RIF
7 Anual 2023
scontablesmexico5398/videos
m/copia-de-cursos
ral de bienes
Tarifa para el cálculo de los pagos provisionales que se deban efectuar du
2021, tratándose de la enajenación de inmuebles a que se refiere la regla 3
de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023.
Enajenación de Inmuebles
Porcentaje
para
aplicarse
Límite inferior
Límite superior en $ Cuota fija en $ sobre el
en $
excedente
del límite
inferior
0.01 8,952.49 0.00 1.92%

8,952.50 75,984.55 171.88 6.40%
75,984.56 133,536.07 4,461.94 10.88%
133,536.08 155,229.80 10,723.55 16.00%
155,229.81 185,852.57 14,194.54 17.92%
185,852.58 374,837.88 19,682.13 21.36%
374,837.89 590,795.99 60,049.40 23.52%
590,796.00 1,127,926.84 110,842.74 30.00%
1,127,926.85 1,503,902.46 271,981.99 32.00%
1,503,902.47 4,511,707.37 392,294.17 34.00%
4,511,707.38 En adelante 1,414,947.85 35.00%
ban efectuar durante
refiere la regla 3.15.4.,
023.
Retenciones periódicas de ISR
Retención Diaria
Porcentaje par
a aplicarse
Límite inferior Límite superior
Cuota fija en $ sobre el
en $ en $
excedente del
límite inferior
0.01 24.54 0.00 1.92%

24.55 208.29 0.47 6.40%
208.30 366.05 12.23 10.88%
366.06 425.52 29.40 16.00%
425.53 509.46 38.91 17.92%
509.47 1,027.52 53.95 21.36%
1,027.53 1,619.51 164.61 23.52%
1,619.52 3,091.90 303.85 30.00%
3,091.91 4,122.54 745.56 32.00%
4,122.55 12,367.62 1,075.37 34.00%
12,367.63 En adelante 3,878.69 35.00%
Tabla que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarif
Límite inferior Límite inferior 2 Límite superior

Cuota fija en $
1 en $ en $ en $
0.01 0.01 24.54 0.00

24.55 24.55 58.19 0.47
24.55 58.20 87.28 0.47
24.55 87.29 114.24 0.47
24.55 114.25 116.38 0.47
24.55 116.39 146.25 0.47
24.55 146.26 155.17 0.47
24.55 155.18 175.51 0.47
24.55 175.52 204.76 0.47
24.55 204.77 208.29 0.47
208.30 208.30 234.01 12.23
208.30 234.02 242.84 12.23
208.30 242.85 366.05 12.23
366.06 366.06 425.52 29.40
425.53 425.53 509.46 38.91
509.47 509.47 1,027.52 53.95
1,027.53 1,027.53 1,619.51 164.61
1,619.52 1,619.52 3,091.90 303.85
3,091.91 3,091.91 4,122.54 745.56
4,122.55 4,122.55 12,367.62 1,075.37
12,367.63 12,367.63 En adelante 3,878.69
Retención Semanal
Porcentaje par
a aplicarse
en $ en $
excedente del
límite inferior
0.01 171.78 0.00 1.92%

171.79 1,458.03 3.29 6.40%
1,458.04 2,562.35 85.61 10.88%
2,562.36 2,978.64 205.8 16.00%
2,978.65 3,566.22 272.37 17.92%
3,566.23 7,192.64 377.65 21.36%
7,192.65 11,336.57 1152.27 23.52%
11,336.58 21,643.30 2,126.95 30.00%
21,643.31 28,857.78 5,218.92 32.00%
28,857.79 86,573.34 7,527.59 34.00%
86,573.35 En adelante 27,150.83 35.00%
Tabla que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarifa d

Cuota fija en $
1 en $ en $ en $
0.01 0.01 171.78 0.00

171.79 171.79 407.33 3.29
407.34 407.34 610.96 3.29
610.97 610.97 799.68 3.29
799.69 799.69 814.66 3.29
814.67 814.67 1,023.75 3.29
1023.76 1,023.76 1,086.19 3.29
1086.2 1,086.20 1,228.57 3.29
1228.58 1,228.58 1,433.32 3.29
1,259.73 1,433.33 1,458.03 3.29
1,259.73 1,458.04 1,638.07 85.61
1,259.73 1,638.08 1,699.88 85.61
1,259.73 1,699.89 2,562.35 85.61
2,213.90 2,562.36 2,978.64 205.80
2,573.56 2,978.65 3,566.22 272.37
3,081.27 3,566.23 7,192.64 377.65
6,214.47 7,192.65 11,336.67 1152.27
9,794.83 11,336.68 21,643.00 2,126.95
18,699.95 21,643.01 28,857.78 5,218.92
24,933.31 28,857.79 86,573.34 7,527.59
74,799.84 86,573.35 En adelante 27,150.83
Retención Decenal
Porcentaje par
a aplicarse
en $ en $
excedente del
límite inferior
0.01 245.40 0.00 1.92%

245.41 2,082.90 4.70 6.40%
2,082.91 3,660.50 122.30 10.88%
3,660.51 4,255.20 294.00 16.00%
4,255.21 5,094.60 389.10 17.92%
5,094.61 10,275.00 539.50 21.36%
10,275.01 16,195.10 1,646.10 23.52%
16,195.11 30,919.00 3,038.50 30.00%
30,919.01 41,225.40 7,455.60 32.00%
41,225.41 123,676.20 10,753.70 34.00%
123,676.21 En adelante 38,786.90 35.00%
Tarifa que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la

Cuota fija en $
1 en $ en $ en $
0.01 0.01 245.40 0.00

245.41 245.41 581.90 4.10
245.41 581.91 872.80 4.10
245.41 872.81 1,142.40 4.10
245.41 1,142.41 1,163.80 4.10
245.41 1,163.81 1,462.50 4.10
245.41 1,462.51 1,551.70 4.10
245.41 1,551.71 1,755.10 4.10
245.41 1,755.11 2,047.60 4.10
245.41 2,047.61 2,082.90 105.70
2,082.91 2,082.91 2,340.10 105.70
2,082.91 2,340.11 2,428.40 105.70
2,082.91 2,428.41 3,660.50 105.70
3,660.51 3,660.51 4,255.20 254.00
4,255.21 4,255.21 5,094.60 336.20
5,094.61 5,094.61 10,275.40 466.20
10,275.21 10,275.41 16,195.10 1,422.20
16,195.11 16,195.11 30,919.00 2,625.20
30,919.01 30,919.01 41,225.40 6,441.70
41,225.41 41,225.41 123,676.20 9,291.20
123,676.21 123,676.21 En adelante 33,512.10
Retención Quincenal
Porcentaje par
a aplicarse
en $ en $
excedente del
límite inferior
0.01 368.10 0.00 1.92%

368.11 3,124.35 7.05 6.40%
3,124.36 5,490.75 183.45 10.88%
5,490.76 6,382.80 441.00 16.00%
6,382.81 7,641.90 583.65 17.92%
7,641.91 15,412.80 809.25 21.36%
15,412.81 24,292.65 2,469.15 23.52%
24,292.66 46,378.50 4,557.75 30.00%
46,378.51 61,838.10 11,183.40 32.00%
61,838.11 185,514.30 16,130.55 34.00%
185,514.31 En adelante 58,180.35 35.00%
Tabla que incluye el subsidio para el empleo aplicable a la tar

Cuota fija en $
1 en $ en $ en $
0.01 0.01 318 0.00

368.11 318.01 872.85 7.05
318.01 872.86 1,309.20 7.05
318.01 1309.21 1,713.60 7.05
318.01 1713.61 1,745.70 7.05
318.01 1745.71 2,193.75 7.05
318.01 2193.76 2,327.55 7.05
318.01 2327.56 2,632.65 7.05
318.01 2632.66 3,071.40 7.05
2,699.41 3071.41 3,124.35 7.05
2,699.41 3124.36 3,510.15 183.45
2,699.41 3510.16 3,642.60 183.45
2,699.41 3642.61 5,490.75 183.45
4,744.06 5490.76 6,382.80 441.00
5,514.76 6382.81 7,641.90 583.65
6,602.71 7641.91 15,412.80 809.25
13,316.71 15412.81 24,292.65 2,469.15
20,988.91 24292.66 46,378.50 4,557.75
40,071.31 46378.51 61,838.10 11,183.40
53,428.51 61838.11 185,514.30 16,130.55
160,285.36 185514.31 En adelante 58,180.35
Retención Mensual
Procentaje
para aplicarse
en $ en $
excedente del
límite inferior
0.01 746.04 0.00 1.92%

746.05 6,332.05 14.32 6.40%
6,332.06 11,128.01 371.83 10.88%
11,128.02 12,935.82 893.63 16.00%
12,935.83 15,487.71 1,182.88 17.92%
15,487.72 31,236.49 1,640.18 21.36%
31,236.50 49,233.00 5,004.12 23.52%
49,233.01 93,993.90 9,236.89 30.00%
93,993.91 125,325.20 22,665.17 32.00%
125,325.21 375,975.61 32,691.18 34.00%
375,975.62 En adelante 117,912.32 35.00%
Tabla que incluye el subsidio para el empleo aplicable a la tarifa

Cuota fija en $
1 en $ en $ en $
0.01 0.01 746.04 0.00
746.05 746.05 1,768.96 14.32
746.05 1,768.97 2,653.38 14.32
746.05 2,653.39 3,472.84 14.32
746.05 3,472.85 3,537.87 14.32
746.05 3,537.88 4,446.15 14.32
746.05 4,446.16 4,717.18 14.32
746.05 4,717.19 5,335.42 14.32
746.05 5,335.43 6,224.67 14.32
746.05 6,224.68 6,332.05 14.32
6,332.06 6,332.06 7,113.90 371.83
6,332.06 7,113.91 7,382.33 371.83
6,332.06 7,382.34 11,128.01 371.83
11,128.02 11,128.02 12,935.82 893.63
12,935.83 12,935.83 15,487.71 1,182.88
15,487.72 15,487.72 31,236.49 1,640.18
31,236.50 31,236.50 49,233.00 5,004.12
49,233.01 49,233.01 93,993.90 9,236.89
93,993.91 93,993.91 125,325.20 22,665.17
125,325.21 125,325.21 375,975.61 32,691.18
375,975.62 375,975.62 En adelante 117,912.32
periódicas de ISR:
Subsidio Diario
Para Ingresos de Hasta Ingresos Cantidad de subsidio para el

$ de $ empleo diario en $
0.01 58.19 13.39

58.20 87.28 13.38
87.29 114.24 13.38
114.25 116.38 0.02
116.39 146.25 12.58
146.26 155.17 11.65
155.18 175.51 10.69
175.52 204.76 9.69
204.77 234.01 8.34
234.02 242.84 7.16
242.85 En adelante 0.00
aplicable a la tarifa de retenciones diarias de ISR.
Porcentaje para
aplicarse sobre el Subsidio para el
excedente del empleo diario
límite inferior 1
1.92% 13.39
6.40% 13.39
6.40% 13.38
6.40% 13.38
6.40% 12.92
6.40% 12.58
6.40% 11.65
6.40% 10.69
6.40% 9.69
10.88% 9.69 Cambio respecto 2022
10.88% 8.34
10.88% 7.16
10.88% 0.00
16.00% 0.00
17.92% 0.00
21.36% 0.00
23.52% 0.00
30.00% 0.00
32.00% 0.00
34.00% 0.00
35.00% 0.00
Subsidio Semanal

$ de $ empleo diario en $
0.01 407.33 93.73

407.34 610.96 93.66
610.97 799.68 93.66
799.69 814.66 90.44
814.67 1,023.75 88.06
1,023.76 1,086.19 81.55
1,086.20 1,228.57 74.83
1,228.58 1,433.32 67.83
1,433.33 1,638.07 58.38
1,638.08 1,699.88 50.12
1,699.89 En adelante 0.00
plicable a la tarifa de retenciones semanales de ISR.

Porcentaje para
Subsidio para el
aplicarse sobre el
empleo
excedente del
semanal
límite inferior 1
1.92% 93.73
6.40% 93.73
6.40% 93.66
6.40% 93.66
6.40% 90.44
6.40% 88.06
6.40% 81.55
6.40% 74.83
10.88% 67.83
10.88% 58.38
10.88% 50.12
10.88% 0.00
16.00% 0.00
17.92% 0.00
21.36% 0.00
23.52% 0.00
30.00% 0.00
32.00% 0.00
34.00% 0.00
35.00% 0.00
Subsidio Decenal

$ de $ empleo decenal en $
0.01 581.90 133.90

581.91 872.80 133.80
872.81 1,142.40 133.80
1,142.41 1,163.80 129.20
1,163.81 1,462.50 125.80
1,462.51 1,551.70 116.50
1,551.71 1,755.10 106.90
1,755.11 2,047.60 96.90
2,047.61 2,340.10 83.40
2,340.11 2,428.40 71.60
pleo, aplicable a la tarifa de pagos decenales.

Porcentaje para
aplicarse sobre el Subsidio para el
excedente del empleo decenal
límite inferior 1
1.92% 133.90
6.40% 133.90
6.40% 133.80
6.40% 133.80
6.40% 129.20
6.40% 125.80
6.40% 116.50
6.40% 106.90
10.88% 96.90
10.88% 83.40
10.88% 71.60
10.88% 0.00
16.00% 0.00
17.92% 0.00
21.36% 0.00
23.52% 0.00
30.00% 0.00
32.00% 0.00
34.00% 0.00
35.00% 0.00
Subsidio Quincenal

$ de $ empleo quincenal en $
0.01 872.85 200.85

872.86 1,309.20 200.70
1,309.21 1,713.60 200.70
1,713.61 1,745.70 193.80
1,745.71 2,193.75 188.70
2,193.76 2,327.55 174.75
2,327.56 2,632.65 160.35
2,632.66 3,071.40 145.35
3,071.41 3,510.15 125.10
3,510.16 3,642.60 107.40
o aplicable a la tarifa de los pagos quincenales.

Procentaje para
Subsidio para el
aplicarse sobre el
empleo
excedente del
quincenal
límite inferior 1
1.92% 200.85
6.40% 200.85
6.40% 200.70
6.40% 200.70
6.40% 193.80
6.40% 188.70
6.40% 174.75
6.40% 160.35
6.40% 145.35
10.88% 125.10
10.88% 125.10
10.88% 107.40
10.88% 0.00
16.00% 0.00
17.92% 0.00
21.36% 0.00
23.52% 0.00
30.00% 0.00
32.00% 0.00
34.00% 0.00
35.00% 0.00
Subsidio Mensual

$ de $ empleo mensual en $
0.01 1,768.96 407.02

1,768.97 2,653.38 406.83
2,653.39 3,472.84 406.62
3,472.85 3,537.87 392.77
3,537.88 4,446.15 382.46
4,446.16 4,717.18 354.23
4,717.19 5,335.42 324.87
5,335.43 6,224.67 294.63
6,224.68 7,113.90 253.54
7,113.91 7,382.33 217.61
aplicable a la tarifa de las retenciones mensuales.

Porcentaje para
Subsidio para el
aplicarse sobre el
empleo
excedente del
mensual
límite inferior 1
1.92% 407.02
6.40% 407.02
6.40% 406.83
6.40% 406.62
6.40% 392.77
6.40% 382.46
6.40% 354.23
6.40% 324.87
6.40% 294.63
10.88% 294.63
10.88% 253.54
10.88% 217.61
10.88% 0.00
16.00% 0.00
17.92% 0.00
21.36% 0.00
23.52% 0.00
30.00% 0.00
32.00% 0.00
34.00% 0.00
35.00% 0.00
Tarifas mensuales de pagos provisionales de ISR para
Personas Físicas con Actividad Empresarial:
Enero Febrero
Porcentaje
para
aplicarse Límite
Límite Límite Límite
Cuota fija en $ sobre el superior en
inferior en $ superior en $ inferior en $
excedente $
del límite
inferior
0.01 764.04 0.00 1.92% 0.01 1,492.08

764.05 6,332.05 14.32 6.40% 1,492.09 12,664.10
6,332.06 11,128.01 371.83 10.88% 12,664.11 22,256.02
11,128.02 12,935.82 893.63 16.00% 22,256.03 25,871.64
12,935.83 15,487.71 1182.88 17.92% 25,871.65 30,975.42
15,487.72 31,236.49 1,640.18 21.36% 30,975.43 62,472.98
31,236.50 49,233.00 5,004.12 23.52% 62,472.99 98,466.00
49,233.01 93,993.90 9,236.89 30.00% 98,466.01 187,987.80
93,993.91 125,325.20 22,665.17 32.00% 187,987.81 250,650.40
125,325.21 375,975.61 32,691.18 34.00% 250,650.41 751,951.22
375,975.62 En adelante 117,912.32 35.00% 751,951.23 En adelante
Marzo Abril
Porcentaje
para
aplicarse Límite
excedente $
del límite
inferior
0.01 2,238.12 0.00 1.92% 0.01 2,984.16

2,238.13 18,996.15 42.96 6.40% 2,984.17 25,328.20
18,996.16 33,384.03 1,115.49 10.88% 25,328.21 44,512.04
33,384.04 38,807.46 2,680.89 16.00% 44,512.05 51,743.28
38,807.47 46,463.13 3,548.64 17.92% 51,743.29 61,950.84
46,463.14 93,709.47 4,920.54 21.36% 61,950.85 124,945.96
93,709.48 147,699.00 15,012.36 23.52% 124,945.97 196,932.00
147,699.01 281,981.70 27,710.67 30.00% 196,932.01 375,975.60
281,981.71 375,975.60 67,995.51 32.00% 375,975.61 501,300.80
375,975.61 1,127,926.83 98,073.54 34.00% 501,300.81 ###
### En adelante 353,736.96 35.00% ### En adelante
Mayo Junio
Porcentaje
para
aplicarse Límite
excedente $
del límite
inferior
0.01 3,730.20 0.00 1.92% 0.01 4,476.24

3,730.21 31,660.25 71.60 6.40% 4,476.25 37,992.30
31,660.26 55,640.05 1,859.15 10.88% 37,992.31 66,768.06
55,640.06 64,679.10 4,468.15 16.00% 66,768.07 77,614.92
64,679.11 77,438.55 5,914.40 17.92% 77,614.93 92,926.26
77,438.56 156,182.45 8,200.90 21.36% 92,926.27 187,418.94
156,182.46 246,165.00 25,020.60 23.52% 187,418.95 295,398.00
246,165.01 469,969.50 46,184.45 30.00% 295,398.01 563,963.40
469,969.51 626,626.00 113,325.85 32.00% 563,963.41 751,951.20
626,626.01 1,879,878.05 163,455.90 34.00% 751,951.21 ###
Julio Agosto
Porcentaje
para
aplicarse Límite
excedente $
del límite
inferior
0.01 5,222.28 - 1.92% 0.01 5,968.32

5,222.29 44,324.35 100.24 6.40% 5,968.33 50,656.40
44,324.36 77,896.07 2,602.81 10.88% 50,656.41 89,024.08
77,896.08 90,550.74 6,255.41 16.00% 89,024.09 103,486.56
90,550.75 108,413.97 8,280.16 17.92% 103,486.57 123,901.68
108,413.98 218,655.43 11,481.26 21.36% 123,901.69 249,891.92
218,655.44 344,631.00 35,028.84 23.52% 249,891.93 393,864.00
344,631.01 657,957.30 64,658.23 30.00% 393,864.01 751,951.20
657,957.31 877,276.40 158,656.19 32.00% 751,951.21 ###
877,276.41 2,631,829.27 228,838.26 34.00% ### ###
Septiembre Octubre
Porcentaje
para
aplicarse Límite
excedente $
del límite
inferior
0.01 6,714.36 0.00 1.92% 0.01 7,460.40

6,714.37 56,988.45 128.88 6.40% 7,460.41 63,320.50
56,988.46 100,152.09 3,346.47 10.88% 63,320.51 111,280.10
100,152.10 116,422.38 8,042.67 16.00% 111,280.11 129,358.20
116,422.39 139,389.39 10,645.92 17.92% 129,358.21 154,877.10
139,389.40 281,128.41 14,761.62 21.36% 154,877.11 312,364.90
281,128.42 443,097.00 45,037.08 23.52% 312,364.91 492,330.00
443,097.01 845,945.10 83,132.01 30.00% 492,330.01 939,939.00
845,945.11 1,127,926.80 203,986.53 32.00% 939,939.01 ###
### 3,383,780.49 294,220.62 34.00% ### ###
### En adelante 1,061,210.88 35.00% ### En adelante
Noviembre Diciembre
Porcentaje
para
aplicarse Límite
excedente $
del límite
inferior
0.01 8,206.44 0.00 1.92% 0.01 8,952.49

8,206.45 69,652.55 157.52 6.40% 8,952.50 75,984.60
69,652.56 122,408.11 4,090.13 10.88% 75,984.61 133,536.12
122,408.12 142,294.02 9,829.93 16.00% 133,536.13 155,229.84
142,294.03 170,364.81 13,011.68 17.92% 155,229.85 185,852.52
170,364.82 343,601.39 18,041.98 21.36% 185,852.53 374,837.88
343,601.40 541,563.00 55,045.32 23.52% 374,837.89 590,796.00
541,563.01 1,033,932.90 101,605.79 30.00% 590,796.01 ###
### 1,378,577.20 249,316.87 32.00% ### ###
### 4,135,731.71 359,602.98 34.00% ### ###
### En adelante 1,297,035.52 35.00% ### En adelante
s de ISR para
resarial:
Febrero
Porcentaje
para
aplicarse
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
28.64 6.40%
743.66 10.88%
1,787.26 16.00%
2,365.76 17.92%
3,280.36 21.36%
10,008.24 23.52%
18,473.78 30.00%
45,330.34 32.00%
65,382.36 34.00%
235,824.64 35.00%
Abril
Porcentaje
para
aplicarse
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
57.28 6.40%
1,487.32 10.88%
3,574.52 16.00%
4,731.52 17.92%
6,560.72 21.36%
20,016.48 23.52%
36,947.56 30.00%
90,660.68 32.00%
130,764.72 34.00%
471,649.28 35.00%
Junio
Porcentaje
para
aplicarse
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
85.92 6.40%
2,230.98 10.88%
5,361.78 16.00%
7,097.28 17.92%
9,841.08 21.36%
30,024.72 23.52%
55,421.34 30.00%
135,991.02 32.00%
196,147.08 34.00%
707,473.92 35.00%
Agosto
Porcentaje
para
aplicarse
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
114.56 6.40%
2,974.64 10.88%
7,149.04 16.00%
9,463.04 17.92%
13,121.44 21.36%
40,032.96 23.52%
73,895.12 30.00%
181,321.36 32.00%
261,529.44 34.00%
943,298.56 35.00%
Octubre
Porcentaje
para
aplicarse
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
143.20 6.40%
3,718.30 10.88%
8,936.30 16.00%
11,828.80 17.92%
16,401.80 21.36%
50,041.20 23.52%
92,368.90 30.00%
226,651.70 32.00%
326,911.80 34.00%
1,179,123.20 35.00%
Diciembre
Porcentaje
para
aplicarse
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
171.88 6.40%
4,461.94 10.88%
10,723.55 16.00%
14,194.54 17.92%
19,682.13 21.36%
60,049.40 23.52%
110,842.74 30.00%
271,981.99 32.00%
392,294.17 34.00%
1,414,947.85 35.00%
Tarifas provisionales para personas físicas con ingresos por
arrendamiento, o por otorgar uso o goce temporal de bienes.
Mensual
Porcentaje
para
Límite aplicarse
Límite inferior Cuota fija
superior en sobre el
en $ en $
$ excedente
del límite
inferior
0.01 764.04 - 1.92%

764.05 6,332.05 14.32 6.40%
6,332.06 11,128.01 371.83 10.88%
11,128.02 12,935.82 893.63 16.00%
12,935.83 15,487.71 1,182.88 17.92%
15,487.72 31,236.49 1,640.18 21.36%
31,236.50 49,233.00 5,004.12 23.52%
49,233.01 93,993.90 9,236.89 30.00%
93,993.91 125,325.20 22,665.17 32.00%
125,325.21 375,975.61 32,691.18 34.00%
375,975.62 En adelante 117,912.32 35.00%
Trimestral
Porcentaje
para
Límite aplicarse
Límite inferior Cuota fija
en $ en $
$ excedente
del límite
inferior
0.01 2238.12 0.00 1.92%

2,238.13 18,996.15 42.96 6.40%
18,996.16 33,384.03 1,115.49 10.88%
33,384.04 38,807.46 2,680.89 16.00%
38,807.47 46,463.13 3,548.64 17.92%
46,463.14 93,709.47 4,920.54 21.36%
93,709.48 147,699.00 15,012.36 23.52%
147,699.01 281,981.70 27,710.67 30.00%
281,981.71 375,975.60 67,995.51 32.00%
375,975.61 ### 98,073.54 34.00%
1,127,926.84 En adelante 353,736.96 35.00%
ngresos por
ral de bienes.
Tarifas semestrales para personas morales con actividades agrícolas
y ganaderas.
Primer Semestre (Enero – Junio)

Porcentaje
para
aplicarse
en $ en $
excedente
del límite
inferior
0.01 4,476.24 0.00 1.92%

4,476.25 37,992.30 85.92 6.40%
37,992.31 66,768.06 2,230.98 10.88%
66,768.07 77,614.92 5,361.78 16.00%
77,614.93 92,926.26 7,097.28 17.92%
92,926.27 187,418.94 9,841.08 21.36%
187,418.95 295,398.00 30,024.72 23.52%
295,398.01 563,963.40 55,421.34 30.00%
563,963.41 751,951.20 135,991.02 32.00%
751,951.21 2,255,853.66 196,147.08 34.00%
2,255,853.67 En adelante 707,473.92 35.00%
Segundo Semestre (Julio – Diciembre)

Porcentaje
para
aplicarse
en $ en $
excedente
del límite
inferior
0.01 8,952.49 0.00 1.92%

8,952.50 75,984.60 171.88 6.40%
75,984.61 133,536.12 4,461.94 10.88%
133,536.13 155,229.84 10,723.55 16.00%
155,229.85 185,852.52 14,194.54 17.92%
185,852.53 374,837.88 19,682.13 21.36%
374,837.89 590,796.00 60,049.40 23.52%
590,796.01 1,127,926.80 110,842.74 30.00%
1,127,926.81 1,503,902.40 271,982.99 32.00%
1,503,902.41 4,511,707.32 392,294.17 34.00%
4,511,707.33 En adelante 1,414,947.85 35.00%
n actividades agrícolas
Tarifas bimestrales para los RIF
PAGOS DEFINITIVOS
DEFINITIVOS
Porcentaje
para
Límite aplicarse
Límite Cuota fija
inferior en $ en $
$ excedente
del límite
inferior
0.01 1,492.08 0.00 1.92%

1,492.09 12,664.10 28.64 6.40%
12,664.11 22,256.02 743.66 10.88%
22,256.03 25,871.64 1,787.26 16.00%
25,871.65 30,975.42 2,365.76 17.92%
30,975.43 62,472.98 3,280.36 21.36%
62,472.99 98,466.00 10,008.24 23.52%
98,466.01 187,987.80 18,473.78 30.00%
187,987.81 250,650.40 45,330.34 32.00%
250,650.41 751,951.22 65,382.36 34.00%
751,951.23 En adelante 235,824.64 35.00%
COEFICIENTE DE UTILIDAD
Enero – Febrero Marzo – Abril

Porcentaje
para
Límite aplicarse Límite
Límite Cuota fija Límite
superior en sobre el superior en
inferior en $ en $ inferior en $
$ excedente $
del límite
inferior
0.01 1,492.08 0.00 1.92% 0.01 2,984.16

1,492.09 12,664.10 28.64 6.40% 2,984.17 25,328.20
12,664.11 22,256.02 743.66 10.88% 25,328.21 44,512.04
22,256.03 25,871.64 1,787.26 16.00% 44,512.05 51,743.28
25,871.65 30,975.42 2,365.76 17.92% 51,743.29 61,950.84
30,975.43 62,472.98 3,280.36 21.36% 61,950.85 124,945.96
62,472.99 98,466.00 10,008.24 23.52% 124,945.97 196,932.00
98,466.01 187,987.80 18,473.78 30.00% 196,932.01 375,975.60
187,987.81 250,650.40 45,330.34 32.00% 375,975.61 501,300.80
250,650.41 751,951.22 65,382.36 34.00% 501,300.81 ###
751,951.23 En adelante 235,824.64 35.00% ### En adelante
Mayo – Junio Julio – Agosto

Porcentaje
para
$ excedente $
del límite
inferior
0.01 4,476.24 0.00 1.92% 0.01 5,968.32

4,476.25 37,992.30 85.92 6.40% 5,968.33 50,656.40
37,992.31 66,768.06 2,230.98 10.88% 50,656.41 89,024.08
66,768.07 77,614.92 5,361.78 16.00% 89,024.09 103,486.56
77,614.93 92,926.26 7,097.28 17.92% 103,486.57 123,901.68
92,926.27 187,418.94 9,841.08 21.36% 123,901.69 249,891.92
187,418.95 295,398.00 30,024.72 23.52% 249,891.93 393,864.00
295,398.01 563,963.40 55,421.34 30.00% 393,864.01 751,951.20
563,963.41 751,951.20 135,991.02 32.00% 751,951.21 ###
751,951.21 ### 196,147.08 34.00% ### ###
Septiembre – Octubre Noviembre – Diciembre

Porcentaje
para
$ excedente $
del límite
inferior
0.01 7,460.40 0.00 1.92% 0.01 8,952.49

7,460.41 63,320.50 143.2 6.40% 8,952.50 75,984.60
63,320.51 111,280.10 3,718.30 10.88% 75,984.61 133,536.12
111,280.11 129,358.20 8,936.30 16.00% 133,536.13 155,229.84
129,358.21 154,877.10 11,828.80 17.92% 155,229.85 185,852.52
154,877.11 312,364.90 16,401.80 21.36% 185,852.53 374,837.88
312,364.91 492,330.00 50,041.20 23.52% 374,837.89 590,796.00
492,330.01 939,939.00 92,368.90 30.00% 590,796.01 ###
939,939.01 ### 226,651.70 32.00% ### ###
### ### 326,911.80 34.00% ### ###
### En adelante ### 35.00% ### En adelante
RIF
Marzo – Abril
Porcentaje
para
aplicarse
Cuota fija
sobre el
en $
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
57.28 6.40%
1,487.32 10.88%
3,574.52 16.00%
4,731.52 17.92%
6,560.72 21.36%
20,016.48 23.52%
36,947.56 30.00%
90,660.68 32.00%
130,764.72 34.00%
471,649.28 35.00%
Julio – Agosto
Porcentaje
para
aplicarse
Cuota fija
sobre el
en $
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
114.56 6.40%
2,974.64 10.88%
7,149.04 16.00%
9,463.04 17.92%
13,121.44 21.36%
40,032.96 23.52%
73,895.12 30.00%
181,321.36 32.00%
261,529.44 34.00%
943,298.56 35.00%
viembre – Diciembre
Porcentaje
para
aplicarse
Cuota fija
sobre el
en $
excedente
del límite
inferior
0.00 1.92%
171.88 6.40%
4,461.94 10.88%
10,723.55 16.00%
14,194.54 17.92%
19,682.13 21.36%
60,049.40 23.52%
110,842.74 30.00%
271,981.99 32.00%
392,294.17 34.00%
### 35.00%
Tabla de ISR Anual 2023
Anual
Porcentaje
para
Límite aplicarse
Límite Cuota fija
inferior en $ en $
$ excedente
del límite
inferior
0.01 8,952.49 0.00 1.92%

8,952.50 75,984.60 171.88 6.40%
75,984.61 133,536.12 4,461.94 10.88%
133,536.13 155,229.84 10,723.55 16.00%
155,229.85 185,852.52 14,194.54 17.92%
185,852.53 374,837.88 19,682.13 21.36%
374,837.89 590,796.00 60,049.40 23.52%
590,796.01 ### 110,842.74 30.00%
### ### 271,981.99 32.00%
### ### 392,294.17 34.00%
### En adelante ### 35.00%
CONSULTORES CONTABLES DE MEXICO
DESCRIPCION PERCEPCION LIMITE EXENTO

SUELDO Y SALARIO ARTICULO 94 LISR TODO GRAVADO
HORAS EXTRA ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR
BONO PRODUCTIVIDAD ARTICULO 94 LISR TODO GRAVADO
AGUINALDO ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR

VACACIONES ARTICULO 94 LISR TODO GRAVADO
PRIMA VACACIONAL ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR
PRIMA DOMINICAL ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR
PRIMA ANTIGÜEDAD ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR
INDEMNIZACION ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR
PAGOS POR SEPARACION ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR
DESPENSA ARTICULO 94 LISR TODO EXENTO
APOYO TRANPORTE ARTICULO 96 LISR EXENTO
APOYO VIVIENDA ARTICULO 96 LISR
APOYO ALIMENTACION ARTICULO 96 LISR 20% UMA ELEVADA AL MES
FONDO DE AHORRO ARTICULO 96 LISR 13 % DEL SALARIO DIARIO DEL TRABAJADOR
SMG
ABLES DE MEXICO UMA
S.D.
SALARIO POR HORA
LIMITE EXENTO NOTAS MONTO

100% GRAVADO ISR S.D. X DIAS LABORADOS $7,500
HORAS EXTRA DOBLES ESTARAN EXENTAS 50% Y LAS
TRIPLES ESTARAN TODAS GRAVADAS, TRABAJADORES TRABAJO 4 HE2
CON SALARIO MINIMO 100% EXENTO EN DOBLES
$ 500.00
BONO POR $1,000.00 $ 1,000.00
15 DIAS AGUINALDO 87
30 UMAS EXENTO LFT $ 7,500.00
VACACIONES 76 Y 79 LFT $ 6,000.00
15 UMAS 25% $ 1,500.00
1 UMA 25% $ 125.00
90 UMAS POR AÑO TRABAJADO
CONCEPTOS DE
90 UMAS POR AÑO TRABAJADO 50,000
LIQUIDACIÓN
90 UMAS POR AÑO TRABAJADO
40% DE LA UMA ELEVADA AL MES LSS EJEMPLO
EXENTO CONTRATO INDIVIDUAL
EJEMPLO
A ELEVADA AL MES EJEMPLO
L SALARIO DIARIO DEL TRABAJADOR EJEMPLO
$ 207.44 SMGF $ 312.41
96.21
$ 500.00
$ 62.50
GRAVADO ISR EXENTO

$7,500 0
NOTA: LOS CALCULOS MENCIONADOS SE REALIZAN
CON UN SALARIO DIARIO DE $500.00 MXN
$ 250.00 $ 250.00
$ 1,000.00 0
$ 4,613.70 $ 2,886.30
6,000 0
$ 56.85 1443.15
$ 28.79 $ 96.21
$ 41,341.10 $ 8,658.90
30.41667
CALCULADORA DE ISR MENSUAL 2023

ISR
INGRESO MENSUAL GRAVADO 7,604.17
(-) Lim. Inf. $ 6,332.06
base $ 1,272.11
(x) tasa 11%
resultado $ 138.41
(+) cuota fija 371.83
ISR MENSUAL $ 510.24
ISR QUINCENAL $ 251.62
(-) subsidio 0
SUBSIDIO QUINCENAL 0.00
ISR o subsidio $ 251.62
neto a pagar $ 7,352.54
neto a pagar #VALUE!
CALCULADORA DE ISR QUINCENAL 2023

ISR
INGRESO QUINCENAL GRAVADO 4,725.00
(-) Lim. Inf. $ 3,124.36
base $ 1,600.64
(x) tasa 11%
resultado $ 174.15
(-) subsidio 0
CALCULADORA DE ISR DECENAL 2023
ISR
INGRESO DECENAL GRAVADO 3,000.00
(-) Lim. Inf. $ 2,082.91
base $ 917.09
(x) tasa 11%
resultado $ 99.78
ISR DECENAL $ 222.08
(-) subsidio 0
CALCULADORA De ISR SEMANAL 2023

ISR
INGRESO SEMANAL GRAVADO 3,500.00
(-) Lim. Inf. $ 2,978.65
base $ 521.35
(x) tasa 18%
resultado $ 93.43
ISR SEMANAL $ 365.80
(-) subsidio 0
CALCULADORA DE ISR DIARIO 2023
ISR
INGRESO DIARIO GRAVADO 500.00
(-) Lim. Inf. $ 425.53
base $ 74.47
(x) tasa 18%
resultado $ 13.35

ISR DIARIO $ 52.26
(-) subsidio 0
CONSULTORES CONTABLES DE MÉXICO
001 - GREGORIO ALAN BECERRA TORRES S.B.C.
RFC: - BETG9508097H9 UMA 96.22
SALARIO DIARIO $ 250.00 SMG $ 207.44
DIAS DE PAGO 15
PERCEPCIONES DE
Monto total EXENTO GRAVADO
salario pendiente de pago $ 3,750.00 $ - $ 3,750.00
parte proporcional aguinaldo $ - $ - $ -
parte proporcional vacaciones $ -
prima vacacional $ -
TOTAL GRAVADO ISR $ 7,604.17

TOTAL PERCEPCIONES $ 3,750.00 DEDUCCION
NETO A PAG

RFC: - BETG9508097H9 UMA 96.22
DIAS DE PAGO 15
PERCEPCIONES DE

NETO A PAG
RFC: - BETG9508097H9 UMA 96.22
DIAS DE PAGO 10
PERCEPCIONES DE
parte proporcional vacaciones $ - $ - $ -
prima vacacional $ - $ - $ -

TOTAL PERCEPCIONES $ 3,000.00 DEDUCCIO
NETO A PAG

RFC: - BETG9508097H9 UMA 96.22
SALARIO DIARIO $ 500.00 SMG
DIAS DE PAGO 7
PERCEPCIONES DE
parte proporcional aguinaldo $ -


RFC: - BETG9508097H9 UMA 96.22
SALARIO DIARIO $ 500.00 SMG
DIAS DE PAGO 1
PERCEPCIONES DE
salario pendiente de pago $ 500.00 $ - $ 500.00
$ -
$ -
TOTAL GRAVADO ISR $ 500.00

TOTAL PERCEPCIONES $ 500.00TOTAL DEDUCC
NETO A PAG
XICO
DEDUCCIONES
IMSS 0
ISR 251.62
SUBSIDIO 0.00
ISR QUIN. 251.62
DEDUCCIONES 251.62
NETO A PAGAR $ 3,498.38
DEDUCCIONES
En los casos en que el impuesto a cargo del contribuyen
IMSS 0 la tarifa del artículo 96 de la Ley del Impuesto sobre la
el empleo mensual obtenido de conformidad con la tab
ISR 357.60 entregar al contribuyente la diferencia que se obtenga
SUBSIDIO 0.00 impuesto sobre la renta a su cargo o del retenido a terc
contribuyentes en los términos de este párrafo. Los ing
ISR QUINCENA 357.60 derivados del subsidio para el empleo no serán acumul
la base gravable de cualquier otra contribución por no
trabajo personal subordinado.
DEDUCCION 357.60
DEDUCCIONES Decenal: esta es una de las nóminas menos utilizadas: e
10 días. La razón de ser de este tipo de nómina es que s
que cobran algún tipo de comisión, y se les remunera de
IMSS 0 hacerlos esperar cada quince días. En total, las person
reciben 3 pagos durante todo el mes, que responde siemp
ISR 222.08 en tres partes.
SUBSIDIO AL EMP 0.00
ISR DECENAL 222.08
DEDUCCION 222.08
DEDUCCIONES
IMSS 0
ISR 365.80
ISR SEMANAL 365.80
DEDUCCIONES 365.80
DEDUCCIONES
IMSS 0
ISR DIARIO 52.26
ISR DIARIO 52.26
TOTAL DEDUCCIONES 52.26

NETO A PAGAR $ 447.74
mpuesto a cargo del contribuyente que se obtenga de la aplicación de
de la Ley del Impuesto sobre la Renta sea menor que el subsidio para
enido de conformidad con la tabla anterior, el retenedor deberá
te la diferencia que se obtenga. El retenedor podrá acreditar contra el
a su cargo o del retenido a terceros las cantidades que entregue a los
érminos de este párrafo. Los ingresos que perciban los contribuyentes
para el empleo no serán acumulables ni formarán parte del cálculo de
quier otra contribución por no tratarse de una remuneración al
dinado.
as nóminas menos utilizadas: el pago a los empleados, se realiza cada
r de este tipo de nómina es que suele utilizarse con aquellas personas
comisión, y se les remunera de una manera más seguida y pronta, sin
quince días. En total, las personas que reciben este tipo de nóminas,
odo el mes, que responde siempre a un mismo monto, pero desglosado
en tres partes.
Bitácora de Simulación de ISR
002 Maqueda Pineda Katia Alejandra
S.D.: 250.00 S.D.I.: 265.55
NÚMERO DESCRIPCIÓN
1 DETERMINACIÓN DE BASES GRAVADAS
1.1 Acumulado Base Gravada (sin el periodo vigente)
1.2 Base gravada del periodo
1.3 Días Tarifa de ISR
1.4 Días Tarifa de Subs
1.5 Base para cálculo de ISR
1.6 Base para cálculo de Subsidio
2 CÁLCULO DEL ISR DIRECTO DEL PERIODO VIGENTE
2.1 Límite inferior
2.2 Base gravada menos límite inferior
2.3 Porcentaje
2.4 Por porcentaje
2.5 Cuota fija
2.6 ISR directo elevado al mes
2.7 ISR directo del periodo
3 CÁLCULO DEL SUBSIDIO CAUSADO DEL PERIODO VIGENTE
3.1 Subsidio causado elevado al mes
3.2 Subsidio causado del periodo
4 TOPE MÁXIMO DE SUBSIDIO CAUSADO EN EL PERIODO
4.1 Base gravada del mes
4.2 Subsidio causado de acuerdo a la base gravada del mes
4.3 Acumulado de subsidio causado (sin el periodo vigente)
4.4 Máximo subsidio causado que puede corresponder en el periodo
5 CÁLCULO DEL SUBSIDIO CAUSADO DEL PERIODO VIGENTE DEFINITIVO
5.1 Subsidio causado del periodo definitivo (topado a la tarifa mensual)
6 CÁLCULO DE IMPUESTOS A RETENER O SUBSIDIO A ENTREGAR DEL PERIODO
6.1 ISR a retener del periodo
6.2 Subsidio a entregar del periodo
7 CÁLCULO DEL IMPUESTO MENSUAL (OBJETIVO A LLEGAR) CUANDO ES FIN DE MES
7.1 Base gravada del mes
7.2 Límite inferior
7.3 Base gravada menos límite inferior
7.4 Porcentaje
7.5 Por porcentaje
7.6 Cuota fja
7.7 ISR directo mes
7.8 Subsidio causado mes
7.9 ISR a retener mes
7.10 Subsidio a entregar mes
8 SUBSIDIO A ENTREGAR DEL PERIODO DEFINITIVO
8.1 Acumulado Sub entregado
8.2 Máximo subsidio a entregar en el periodo
8.3 Subsidio a entregar del periodo definitivo
9 ACUMULADOS DE LO QUE SE LLEVA EN EL MES (incluyendo el periodo vigente)
9.1 Subsidio causado
9.2 ISR retenido
9.3 Subsidio entregado
10 CÁLCULO DE AJUSTES CUANDO ES FIN DE MES
10.1 Subsidio causado mayor al que le correspondía
10.2 Subsidio causado menor al que le correspondía
10.3 ISR ajuste mensual
10.4 ISR ajustado por subsidio
10.5 Ajuste en subsidio para el empleo
10.6 Subsidio entregado que no correspondía
10.7 Subsidio entregado menor al que le correspondía
10.9 Ajuste por ISR retenido menor al que le correspondia
11 CONFIGURACIÓN DE PARÁMETROS DE AJUSTES
11.1 Ajustar subsidio causado menor al que le correspondía
11.2 Ajustar subsidio entregado menor al que le correspondía
11.3 Ajustar ISR retenido en exceso
11.4 ISR menor al que le correspondía ¿Retener ISR faltante?
11.5 ¿Registrar el mismo importe del concepto D071 en el concepto D075?
RESULTADO AYUDA
= 0 Acumulados del mes (sin considerar el periodo vigente) de "ISR Base Gravada" más "IS
= 3,750.00 Acumulados del periodo vigente "ISR Base Gravada" más "ISR Perc. Especiales grav."
= 15 Días base para ISR tomados de acuerdo a la configuración del campo "Días base que a
= 15 30.40 Días base para Subsidio tomados de acuerdo a la configuración del campo "Descontar
= 7,600.00 7600.00 1.2 entre 1.3 por factor de 30.4
= 7,600.00 1.2 entre 1.4 por factor de 30.4
= 5,470.93 Límite inferior de la tabla de ISR mensual de acuerdo a 1.5

= 2,129.07 1.5 menos 2.1
= 10.88% Porcentaje de la tabla de ISR mensual de acuerdo a 1.5
= 231.64 2.2 por 2.3
= 321.26 Cuota fija de la tabla de ISR mensual de acuerdo a 1.5
= 552.9 2.4 más 2.5
= 272.81 2.6 entre 30.4 * 1.3 (se muestra en Importe Total del concepto D041)
= 0 Subsidio causado correspondiente de la tabla mensual de subsidio de acuerdo a 1.6

= 0 3.1 entre factor del 30.4 por 1.4
= 3,750.00 1.1 más 1.2

= 0 Si es fin de mes, toma el subsidio causado correspondiente de la tabla mensual de sub
= 0 Subsidio causado en el mes sin incluir el periodo vigente
= 0 Toma el máximo de 4.2 menos 4.3 ó cero
= 0 Si no es fin de mes toma 3.2, si es fin de mes toma el menor entre el 3.2 y 4.4 (se mu
= 272.81 2.7 menos 5.1 (se muestra en Importe Total del concepto D045), no efectuará la rete
= 0 Toma el máximo entre 5.1 menos 2.7 ó cero
= 3,750.00 1.1 más 1.2

= 644.59 Límite inferior de la tabla de ISR mensual de acuerdo a 7.1
= 3,105.41 7.1 menos 7.2
= 6.40% Porcentaje de la tabla de ISR mensual de acuerdo a 7.1
= 198.75 7.3 por 7.4
= 12.38 Cuota fija de la tabla de ISR mensual de acuerdo a 7.1
= 0 Si es fin de mes, 7.5 más 7.6, de lo contrario es cero
= 0 Si es fin de mes, toma subsidio causado correspondiente de la tabla mensual de subsid
= 0 Si es fin de mes, 7.7 menos 7.8, de lo contrario es cero
= 0 Si es fin de mes, toma el máximo entre 7.8 menos 7.7 ó cero, de lo contrario es cero
= 0 Acumulado Subsidio entregado del mes, sin considerar el periodo vigente
= 0 Toma el máximo de 7.10 menos 8.1 ó cero
= 0 Si no es fin de mes toma 6.2, si es fin de mes va a ser igual al menor de 6.2 o 8.2 (se m
= 0 Acumulado del mes (incluyendo periodo vigente) del Subsidio Causado

= 272.81 Acumulado del mes (incluyendo periodo vigente) del ISR retenido
= 0 Acumulado del mes (incluyendo periodo vigente) del Subsidio Entregado
= 0 9.1 menos 7.8 (se muestra en Importe Total del concepto D107)
= 0 Si 11.1 igual a "NO", será cero, igual a "SI" será 7.8 menos 9.1 (se muestra en el Import
= 0 10.1 menos 10.5 (se muestra en el Importe Total del concepto D104)
= 0 Igual a 10.3 (se muestra en el Importe Total del concepto D105)
= 0 9.3 menos 7.10 (se muestra en el importe Total del concepto D071)
= 0 Si 11.5 es igual a "NO", toma el menor entre 10.1 y 10.5, igual a "SI" toma el valor de 1
= 0 Si 11.2 es igual a "NO", es cero, igual a "SI", es 7.10 menos 9.3 (se muestra en el Impor
= 0 Si 11.4 es igual a "NO", es cero, igual a "SI", es 7.9 menos 9.2 menos 10.3 (se muestra e
= NO Si el subsidio causado es menor al correspondiente en el mes toma en cuenta este pa

= NO Si el subsidio entregado es menor al correspondiente en el mes toma en cuenta este p
= NO Si el ISR es retenido en exceso al correspondiente en el mes toma en cuenta este pará
= SI Si el ISR retenido es menor al correspondiente en el mes toma en cuenta este paráme
= NO Si el ajuste al subsidio causado es menor al ajuste al subsidio entregado, toma en cuen
TABLA DE ISR MENSUAL
Limite_inferi
el mes (sin considerar el periodo vigente) de "ISR Base Gravada" más "ISR Perc. Especiales grav." 0.01
el periodo vigente "ISR Base Gravada" más "ISR Perc. Especiales grav." 644.59
ISR tomados de acuerdo a la configuración del campo "Días base que aplican para el ISR y el Subsidio", de 5470.93
Subsidio tomados de acuerdo a la configuración del campo "Descontar las ausencias e incapacidades del tot 9614.67
or factor de 30.4 11176.63
or factor de 30.4 13381.48
26988.51
de la tabla de ISR mensual de acuerdo a 1.5 42537.59
81211.26
a tabla de ISR mensual de acuerdo a 1.5 108281.68
324845.02
tabla de ISR mensual de acuerdo a 1.5
* 1.3 (se muestra en Importe Total del concepto D041)
do correspondiente de la tabla mensual de subsidio de acuerdo a 1.6

r del 30.4 por 1.4
s, toma el subsidio causado correspondiente de la tabla mensual de subsidio de acuerdo a 4.1, de lo contrario, será cero
do en el mes sin incluir el periodo vigente
mo de 4.2 menos 4.3 ó cero
mes toma 3.2, si es fin de mes toma el menor entre el 3.2 y 4.4 (se muestra en Importe 1 del concepto D032)
(se muestra en Importe Total del concepto D045), no efectuará la retención a empleados que únicamente perciban un salario mínimo c
mo entre 5.1 menos 2.7 ó cero
de la tabla de ISR mensual de acuerdo a 7.1
a tabla de ISR mensual de acuerdo a 7.1
tabla de ISR mensual de acuerdo a 7.1

s, 7.5 más 7.6, de lo contrario es cero
s, toma subsidio causado correspondiente de la tabla mensual de subsidio de acuerdo a 7.1, de lo contrario es cero
s, 7.7 menos 7.8, de lo contrario es cero
s, toma el máximo entre 7.8 menos 7.7 ó cero, de lo contrario es cero
bsidio entregado del mes, sin considerar el periodo vigente
mo de 7.10 menos 8.1 ó cero
mes toma 6.2, si es fin de mes va a ser igual al menor de 6.2 o 8.2 (se muestra en Importe 1 del concepto D035)
mes (incluyendo periodo vigente) del Subsidio Causado

mes (incluyendo periodo vigente) del ISR retenido
mes (incluyendo periodo vigente) del Subsidio Entregado
(se muestra en Importe Total del concepto D107)

"NO", será cero, igual a "SI" será 7.8 menos 9.1 (se muestra en el Importe 2 del concepto D032)
.5 (se muestra en el Importe Total del concepto D104)
muestra en el Importe Total del concepto D105)
0 (se muestra en el importe Total del concepto D071)
a "NO", toma el menor entre 10.1 y 10.5, igual a "SI" toma el valor de 10.5 (se muestra en el importe Total del concepto D075)
a "NO", es cero, igual a "SI", es 7.10 menos 9.3 (se muestra en el Importe 2 del concepto D035)
a "NO", es cero, igual a "SI", es 7.9 menos 9.2 menos 10.3 (se muestra en el Importe 2 del concepto D045), no efectuará la retención a em
ausado es menor al correspondiente en el mes toma en cuenta este parámetro para aplicarlo o no
ntregado es menor al correspondiente en el mes toma en cuenta este parámetro para aplicarlo o no
enido en exceso al correspondiente en el mes toma en cuenta este parámetro para aplicarlo o no
do es menor al correspondiente en el mes toma en cuenta este parámetro para retener la diferencia o no
ubsidio causado es menor al ajuste al subsidio entregado, toma en cuenta este parámetro para topar el concepto "OP-008, Subsidio que n
ABLA DE ISR MENSUAL TABLA DE SUBSIDIO AL EMPLEO MENSUAL
Cuota_fija Porcentaje Limite_inferi Subs_al_empleo
0 1.92 0.01 407.02
12.38 6.4 1768.97 406.83
321.26 10.88 2653.39 406.62
772.1 16 3472.85 392.77
1022.01 17.92 3537.88 382.46
1417.12 21.36 4446.16 354.23
4323.58 23.52 4717.19 324.87
7980.73 30 5335.43 294.63
19582.83 32 6224.68 253.54
28245.36 34 7113.91 217.61
101876.9 35 7382.34 0
o, será cero
perciban un salario mínimo correspondiente a su área geográfica, Artículo 96 LISR.

el concepto D075)
no efectuará la retención a empleados que únicamente perciban un salario mínimo al mes correspondiente a su área geográfica, Artículo 9
epto "OP-008, Subsidio que no Correspondía" al importe de concepto "D-107 Ajuste al Subsidio Causado" o permitir excederlo
e a su área geográfica, Artículo 96 LISR.
o permitir excederlo
EMPLEADOS
Días a Pagar
NO. EMPLEADO Nombre (s)
1 KATIA ALEJANDRA MAQUEDA PINEDA 15

2 GARCIA GARCIA SAMUEL 15
3 ROSADO MENDEZ JUAN 15
4 MONTES DE OCA MELANIE ARLET 15
5 MENDOZA GOMEZ JOSE 15
6 RUEDA TORRES DIEGO 15
7 PEREZ ORTIZ JOSUE 15
8 MORALES VIANEY JOSEFA 15
9 PERES ORTIZ AXEL 15
10 MORALES HERNANDEZ JOSEFA 15
11 0 15
12 0 15
13 0 15
14 0 15
15 0 15
16 0 15
17 0 15
18 0 15
19 0 15
20 0 15
21 0 15
22 0 15
23 0 15
24 0 15
25 0 15
26 0 15
27 0 15
28 0 15
29 0 15
30 0 15
31 0 15
SALARIO SALARIO Impuesto
SALARIO DIARIO Límite inferior Excedente Porcentaje
QUINCENAL MENSUAL ISR marginal
$ 209.00 $ 3,135.00 $ 6,357.08 6,332.06 25.02 11% 2.72

$ 300.00 $ 4,500.00 $ 9,125.00 6,332.06 2,792.94 11% 303.87
$ 350.00 $ 5,250.00 $ 10,645.83 6,332.06 4,313.77 11% 469.34
$ 221.00 $ 3,315.00 $ 6,722.08 6,332.06 390.02 11% 42.43
$ 210.00 $ 3,150.00 $ 6,387.50 6,332.06 55.44 11% 6.03
$ 215.00 $ 3,225.00 $ 6,539.58 6,332.06 207.52 11% 22.58
$ 212.00 $ 3,180.00 $ 6,448.33 6,332.06 116.27 11% 12.65
$ 785.00 $ 11,775.00 $ 23,877.08 15,487.72 8,389.36 21% 1,791.97
$ 456.00 $ 6,840.00 $ 13,870.00 12,935.83 934.17 18% 167.40
$ 736.00 $ 11,040.00 $ 22,386.67 15,487.72 6,898.95 21% 1,473.62
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
0 - #N/A #N/A #N/A #N/A
30.42
15 15 15
ISR a retener SUBSIDIO ISR QUINCRNA

Cuota fija
QUINCENA QUINCENA DS
371.83 184.71 125.03 59.68

371.83 333.22 - 333.22
371.83 414.82 - 414.82
371.83 204.29 125.03 79.26
371.83 186.34 125.03 61.31
371.83 194.50 125.03 69.47
371.83 189.61 125.03 64.57
1,640.18 1,692.57 - 1,692.57
1,182.88 665.89 - 665.89
1,640.18 1,535.57 - 1,535.57
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A
FONDO DE AHORRO
EMPLEADOS % EMPLEADO A % EMPLEADO B %
SUELDO POR EMPLEADO $5,000 $ 8,000.00
APORTACION PATRON 5% $250 8% $ 640.00 15%
APORTACION TRABAJADOR 5% $250 5% $ 400.00 15%
INTEGRACION EXENTO GRAVA

$ - $ 240.00
Los trabajadores pueden destinar hasta el 13% de su salario para el fondo de ahorro. Esto
significa que la empresa deberá hacerlo por la misma cantidad o mayor. Un ejemplo sería: si
decides destinar $800 para tu fondo de ahorro (siempre que este no represente más del 13% de
tu salario), el patrón otorgará la misma cantidad, por lo que si es de manera mensual, tendrás
acumulado cada mes $1,600 pesos.
EMPLEADO C
$ 10,000.00
1500 13% $ 1,300.00 $ 200.00
1500 13% $ 1,300.00 $ 200.00
$ 3,000.00 $ 400.00
$ 2,600.00
EXENTO
$ -
ondo de ahorro. Esto

yor. Un ejemplo sería: si
represente más del 13% de
manera mensual, tendrás
INTEGRACION DE VALES DE DESPENSA
UMA $ 96.21 EXENTA 40% UMA 40%

DIAS MENSUALES 30
EMPLEADO A EMPLEADO B
VALES DE DESPENSA 1500 300
PARTE EXENTA (UMA) $ 1,154.52 $ 1,154.52
PARTE GRAVABLE $ 345.48 $ -
SI GRAVA SI EXENTA
FORMULA PARA PARTE EXENTA

$ 86.88 X 30
$ 1,154.52
40%

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0.01 8,952.49 0.00 1.92%

0.01 24.54 0.00 1.92%

Tabla que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarif

Límite inferior Límite inferior 2 Límite superior

0.01 0.01 24.54 0.00

0.01 171.78 0.00 1.92%

Tabla que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarifa d

0.01 0.01 171.78 0.00

0.01 245.40 0.00 1.92%

Tarifa que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la

Límite inferior Límite inferior 2 Límite superior

0.01 0.01 245.40 0.00

0.01 368.10 0.00 1.92%

Tabla que incluye el subsidio para el empleo aplicable a la tar

Límite inferior Límite inferior 2 Límite superior

0.01 0.01 318 0.00

0.01 746.04 0.00 1.92%

Tabla que incluye el subsidio para el empleo aplicable a la tarifa

Límite inferior Límite inferior 2 Límite superior

Para Ingresos de Hasta Ingresos Cantidad de subsidio para el

0.01 58.19 13.39

aplicable a la tarifa de retenciones diarias de ISR.

Para Ingresos de Hasta Ingresos Cantidad de subsidio para el

0.01 407.33 93.73

plicable a la tarifa de retenciones semanales de ISR.

Para Ingresos de Hasta Ingresos Cantidad de subsidio para el

0.01 581.90 133.90

pleo, aplicable a la tarifa de pagos decenales.

Para Ingresos de Hasta Ingresos Cantidad de subsidio para el

0.01 872.85 200.85

o aplicable a la tarifa de los pagos quincenales.

Para Ingresos de Hasta Ingresos Cantidad de subsidio para el

0.01 1,768.96 407.02

aplicable a la tarifa de las retenciones mensuales.

0.01 764.04 0.00 1.92% 0.01 1,492.08

0.01 2,238.12 0.00 1.92% 0.01 2,984.16

0.01 3,730.20 0.00 1.92% 0.01 4,476.24

0.01 5,222.28 - 1.92% 0.01 5,968.32

0.01 6,714.36 0.00 1.92% 0.01 7,460.40

0.01 8,206.44 0.00 1.92% 0.01 8,952.49

0.01 764.04 - 1.92%

0.01 2238.12 0.00 1.92%

Primer Semestre (Enero – Junio)

0.01 4,476.24 0.00 1.92%

Segundo Semestre (Julio – Diciembre)

0.01 8,952.49 0.00 1.92%

0.01 1,492.08 0.00 1.92%

Enero – Febrero Marzo – Abril

0.01 1,492.08 0.00 1.92% 0.01 2,984.16

Mayo – Junio Julio – Agosto

0.01 4,476.24 0.00 1.92% 0.01 5,968.32

Septiembre – Octubre Noviembre – Diciembre

0.01 7,460.40 0.00 1.92% 0.01 8,952.49

0.01 8,952.49 0.00 1.92%

DESCRIPCION PERCEPCION LIMITE EXENTO

HORAS EXTRA ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR

BONO PRODUCTIVIDAD ARTICULO 94 LISR TODO GRAVADO

AGUINALDO ARTICULO 94 LISR ARTICULO 93 LISR

LIMITE EXENTO NOTAS MONTO

GRAVADO ISR EXENTO

CALCULADORA DE ISR MENSUAL 2023

CALCULADORA DE ISR QUINCENAL 2023