FACTURA OP.

COMPRA MERCADERIA POR 100 + IGV

SUBTOTAL 100
IGV 18
TOTAL 118

FECHA CUENTA CONCEPTO DEBE HABER VENTAS

63 100 C.V.
40 18 U.B
42 118
GA.
94 100 G.V.
79 100 U.O

OG/OI
UAPEI
42 118
10 118
U.N. o R.N
IR ANUAL 29.5%

FECHA CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

62 sueldo 1000 sueldo
62 essalud 90
40 onp 130 essalud
40 essalud 90
41 neto a pagar 870 onp

94 1090
79 1090

41 870
10 870

FECHA CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

33 activo 50000 valor
40 igv 9000 vida util
42 proveedores 59000

12/31/2023 68 provisiones 10000 1/31/2023

39 depreciacion 10000

94 10000
79 10000 2/28/2023

3/31/2023
DERIA POR 100 + IGV

1,000,000.00 VENTAS 1,000,000.00 0.50% 5000

-600,000.00 C.V. -600,000.00
400,000.00 U.B 400,000.00

-300,000.00 GA. -300,000.00 50000 20000

-65,000.00 G.V. -65,000.00 3000
35,000.00 U.O 35,000.00 17000

- OG/OI 150,000.00
35,000.00 UAPEI 185,000.00 UTILIDAD CONTABLE
ADICIONES 79919
DEDUCCIONES
35,000.00 U.N. o R.N 264,919.00 UTILIDAD TRIBUTARIA
10,325.00 IR ANUAL 29.5 78,151.11

TRIBUTO 67,826.11 INTERES 1025

MULTA INTERES
1000

90

130

870

12 meses 1 mes
ene - dic
50000 10000 833.3333333
5

68 provisiones 833.33
39 depreciacion 833.33
94/79
 68 provisiones 833.33
39 depreciacion 833.33
94/79

68 provisiones 833.33
39 depreciacion 833.33
94/79
 8000 3000

11100 20000 8900

NIC 12

4% 41 60 19