Capacitaciones sobre 5s

Descripción Cantidad Moneda Costo Unitario

Curso de capacitación 5s para
supervisores 6 DOP $ 25,500.00
Capacitación para personal de
recepcion 2 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
corte 6 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
prefif 8 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
fitting 22 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
bottming 9 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
empaque 4 DOP $ 700.00
Total 57 DOP $ 29,700.00

Materiales para implementar 5s

Descripción Cantidad Peso Costo Unitario
Mural 5s 6 DOP $ 4,500.00
Cartel 5s 12 DOP $ 700.00
Fichas de colores 120 DOP $ 50.00
Promoción 1 DOP $ 5,400.00
Pintura esmalte amarillo
industrial 1 DOP $ 2,346.00
Bandejas de herramientas
industriales 15 DOP $ 100.00
Software 5S smart 1 DOP $ 21,840.00
Total 156 DOP $ 34,936.00

Materiales para implementar Poke Yoke

Descripción Cantidad Peso Costo Unitario
Molde de alineacion de costura 32 DOP $ 450.00
Molde para corte 24 DOP $ 570.00
Etiquetas 100 DOP $ 10.00
Total 156 DOP $ 1,030.00
 Capacitaciones sobre SMED
Descripción Cantidad Moneda Costo Unitario
Curso de capacitación de SMED
para supervisores 6 DOP $ 25,500.00
Capacitación para personal de
recepcion 2 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
corte 6 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
prefif 8 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
fitting 22 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
bottming 9 DOP $ 700.00
Capacitación para personal de
empaque 4 DOP $ 700.00
Total 57 DOP $ 29,700.00

Materiales para implementar SMED

Descripción Cantidad DOP Costo Unitario
Carrito movil 10 DOP $ 7,860.00
Total 10 DOP $ 7,860.00

Improvisto 15%
Descripción Cantidad DOP Costo Unitario
DOP $ 103,374.90

Presupuesto total DOP $ 792,540.90

 Sub-Total

$ 153,000.00

$ 1,400.00

$ 4,200.00

$ 5,600.00

$ 15,400.00

$ 6,300.00

$ 2,800.00
$ 188,700.00

Sub-Total
$ 27,000.00
$ 8,400.00
$ 6,000.00
$ 5,400.00
$ 2,346.00

$ 1,500.00
$ 21,840.00
$ 72,486.00

oke
Sub-Total
$ 14,400.00 Molde de alineacion de costura 32 DOP $ 450.00
$ 13,680.00 Molde para corte 24 DOP $ 570.00
$ 1,000.00
$ 160,680.00 Carrito movil 10 DOP $ 7,860.00
Mural 5s 6 DOP $ 4,500.00
 Cartel 5s 12 DOP $ 700.00
Sub-Total

$ 153,000.00

$ 1,400.00
Bandejas de herramientas
$ 4,200.00 industriales 15 DOP $ 100.00

$ 5,600.00 Software 5S smart 1 DOP $ 21,840.00

$ 15,400.00

$ 6,300.00

$ 2,800.00
$ 188,700.00

D
Total
$ 78,600.00
$ 78,600.00

Total
103,374.90
 Categoría
$ 14,400.00 3
$ 13,680.00 3

$ 78,600.00 3
$ 27,000.00 2
$ 8,400.00 2

$ 1,500.00 3

$ 21,840.00 2
 Costos fijos
Costos fijos Costos en USD$ Costos en RD$
Impuestos $ 30,600.00 RD$ 1,774,800.00
Seguros $ 8,394.00 RD$ 486,852.00
Subtotal RD$ 38,994.00 RD$ 2,261,652.00

Costos en USD$ Costos en RD$

Mano de obra $ 14,800.98 RD$ 858,456.95
Subtotal $ 14,800.98 RD$ 858,456.95

Costos en USD$ Costos en RD$

Materia Prima $ 55,900.00 RD$ 3,074,500.00
Subtotal $ 55,900.00 RD$ 3,074,500.00

Otros Costos Mensuales Costos en USD$ Costos en RD$

Materiales y Utiles de oficina $ 2,000.00 RD$ 110,000.00
Energía Eléctrica $ 9,881.21 RD$ 543,466.55
Agua $ 490.91 RD$ 27,000.00
Combustibles $ 217.91 RD$ 11,985.20
Mantenimiento $ 1,040.00 RD$ 57,200.00
Subtotal $ 13,630.03 RD$ 749,651.75
Total General $ 123,325.01 RD$ 6,782,875.75
 Costos Variables Mensuales
Costos Variables Mensuales Costos en USD$ Costos en Rd$
Logística Interna $ 21,340.00 RD$ 1,216,380.00
Distribución $ 750.00 RD$ 42,750.00
Mobiliario y equipos $ 18,715.94 RD$ 1,066,808.58
Servicios Auxiliares $ 1,500.00 RD$ 85,500.00
Equipos informáticos $ 9,500.00 RD$ 541,500.00
Total General $ 51,805.94 RD$ 2,952,938.58
 SALARIO BASE MENSUAL
Cargo Cantidad
Personal de limpieza 2
Portero 1
Personal indirecto Mecánicos 2
Almacén 1
Supervisores 5
Operario de producción 49
Personal directo Operario de empaque 1
Auditoras de calidad 3
Gerente General 1
Gerente de producción 1
Personal administrativo Recursos humanos 1
Logistica 1
Compra y venta 1
Total 69
RIO BASE MENSUAL
Sueldo Base RD$ Total en RD$ Total en USD$
$ 19,000.00 $ 38,000.00 $ 690.91
$ 22,000.00 $ 22,000.00 $ 400.00
$ 30,000.00 $ 60,000.00 $ 1,090.91
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 363.64
$ 25,000.00 $ 125,000.00 $ 2,272.73
$ 16,246.00 $ 796,054.00 $ 14,473.71
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 327.27
$ 35,000.00 $ 105,000.00 $ 1,909.09
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 2,727.27
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 1,636.36
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 727.27
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 454.55
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 909.09
$ 540,246.00 $ 1,539,054.00 $ 27,982.80
Descripción Moneda Costo unitario Categoría

Molde de
alineacion de DOP $ 450.00 3
costura
Molde para
DOP $ 570.00 3
corte
Carrito movil DOP $ 7,860.00 3
Mural 5s DOP $ 4,500.00 2
Cartel 5s DOP $ 700.00 2
Software 5S
DOP $ 21,840.00 2
smart

Depreciación Molde de Alineación de Costura

Año Depreciación anual Depreciación acumulada Valor en Libro
0 $ 450.00
1 $ 67.50 $ 67.50 $ 382.50
2 $ 67.50 $ 135.00 $ 315.00
3 $ 67.50 $ 202.50 $ 247.50
4 $ 67.50 $ 270.00 $ 180.00
5 $ 67.50 $ 337.50 $ 112.50
6 $ 67.50 $ 405.00 $ 45.00
7 $ 67.50 $ 450.00 -

Depreciación Carrito Movil

Año Depreciación anual Depreciación acumulada Valor en Libro
0 $ 7,860.00
1 $ 1,179.00 $ 1,179.00 $ 6,681.00
2 $ 1,179.00 $ 2,358.00 $ 5,502.00
3 $ 1,179.00 $ 3,537.00 $ 4,323.00
4 $ 1,179.00 $ 4,716.00 $ 3,144.00
5 $ 1,179.00 $ 5,895.00 $ 1,965.00
6 $ 1,179.00 $ 7,074.00 $ 786.00
7 $ 1,179.00 $ 7,860.00 -

Depreciación Cartel 5S
Año Depreciación anual Depreciación acumulada Valor en Libro
0 $ 700.00
1 $ 175.00 $ 175.00 $ 525.00
2 $ 175.00 $ 350.00 $ 350.00
3 $ 175.00 $ 525.00 $ 175.00
4 $ 175.00 $ 700.00 $ -
N 5

Tasa
Tasa anual Depreciación anual Depreciación Mensual
mensual

15% 1.25% $ 67.50 $ 5.62

15% 1.25% $ 85.50 $ 7.12

15% 1.25% $ 1,179.00 $ 98.25

25% 2.08% $ 1,125.00 $ 93.75
25% 2.08% $ 175.00 $ 14.58

25% 2.08% $ 5,460.00 $ 455.00

Depreciación Molde para corte

Año Depreciación anual Depreciación acumulada Valor en Libro
0 $ 570.00
1 $ 85.50 $ 85.50 $ 484.50
2 $ 85.50 $ 171.00 $ 399.00
3 $ 85.50 $ 256.50 $ 313.50
4 $ 85.50 $ 342.00 $ 228.00
5 $ 85.50 $ 427.50 $ 142.50
6 $ 85.50 $ 513.00 $ 57.00
7 $ 85.50 $ 570.00 -

Depreciación Mural 5S
Año Depreciación anual Depreciación acumulada Valor en Libro
0 $ 4,500.00
1 $ 1,125.00 $ 1,125.00 $ 3,375.00
2 $ 1,125.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00
3 $ 1,125.00 $ 3,375.00 $ 1,125.00
4 $ 1,125.00 $ 4,500.00 $ -

Depreciación Molde de Alineación de Costura

Año Depreciación anual Depreciación acumulada Valor en Libro
0 $ 21,840.00
1 $ 5,460.00 $ 5,460.00 $ 16,380.00
2 $ 5,460.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00
3 $ 5,460.00 $ 16,380.00 $ 5,460.00
4 $ 5,460.00 $ 21,840.00 $ -
La depreciación depende de los años y la tasa de
depreciación que se tenga. A partir de estos datos un activo
tendrá un valor en el tiempo, es decir, a medida que pasen los
años irá bajando su valor hasta un último valor llamado
"valor de salvamento o valor de rescate". Sin embargo,
debido a que los bienes no son necesariamente algo que
tenga un valor muy alto en el tiempo, y por falta de datos no
se tendrá en cuenta el valor de salvamento, ya que serían casi
despreciables.

Para tener en cuenta la tasa de depreciación, se tienen las

categorías de activos fijos que nos brinda la DGII:
Categoría 1: 5%
Categoría 2: 25%
Categoría 3: 15%

Las categorías dependen del tipo de activo. Hay que

considerar que no siempre se deprecia de la misma forma.
Sin embargo, según el ministerio de hacienda, el tipo de
depreciación utilizado para este caso es la depreciación en
linea recta.

https://ayuda.dgii.gov.do/conversations/discusiones/
depreciacion/5f3c17c48cd858ce87a95c00
$ 792,540.90

$ 208,333.33 $ 6,250,000.00

Meses 0 1 2
FF $ (792,540.90) $ 6,250,000.00 $ 6,250,000.00
Saldo Actualizado $ (792,540.90) $ 5,434,782.61 $ 4,725,897.92
Saldo Acumulado $ (792,540.90) $ 4,642,241.71 $ 9,368,139.63

La tasa de retorno (TIR), y el PR (per

Tasa 0.15 retorno) son datos importantes debido
VNA $31,367,303.91 miden la rentabilidad de un proyecto
VAN $30,574,763.01 tiempo. En este caso la tasa de retorn
TIR 789% qun 789% debido a que las ganancias
comparación a la inversión son dema
PR -0.772 lo que significa que tal vez no sea nec
fundamentar un análisis muy profund
alcanzar una meta. Sin embargo, el pe
retorno indica que de una forma rápid
inversión puede obtenerse sin la nece
año, puesto que el valor es negativo,
siendo más que suficiente un mes par
con el periodo de recuperación.
 3 4 5 6 7 8
$ 6,250,000.00 $ 6,250,000.00 $ 6,250,000.00 $ 6,250,000.00 $ 6,250,000.00 $ 6,250,000.00
$ 4,109,476.45 $ 3,573,457.78 $ 3,107,354.60 $ 2,702,047.47 $ 2,349,606.50 $ 2,043,136.09
$ 13,477,616.08 $ 17,051,073.87 $ 20,158,428.46 $ 22,860,475.94 $ 25,210,082.44 $ 27,253,218.52

La tasa de retorno (TIR), y el PR (periodo de

retorno) son datos importantes debido a que
miden la rentabilidad de un proyecto a través del
tiempo. En este caso la tasa de retorno indica
qun 789% debido a que las ganancias en
comparación a la inversión son demasiado altas,
lo que significa que tal vez no sea necesario
fundamentar un análisis muy profundo para
alcanzar una meta. Sin embargo, el periodo de
retorno indica que de una forma rápida que la
inversión puede obtenerse sin la necesidad de un
año, puesto que el valor es negativo, incluso,
siendo más que suficiente un mes para cumplir
con el periodo de recuperación.
 9 10
$ 6,250,000.00 $ 6,250,000.00
$ 1,776,640.08 $ 1,544,904.41
$ 29,029,858.60 $ 30,574,763.01
 Prestamo $ 792,540.90 Para la amortizació
Tasa de interés 2.00% que equivale a un 2
Meses 6 No capitalizado Popular y se consid
meses.
Cuota $ 141,489.01
periodo Cuota fija interés Amortización Saldo
0 $ 141,489.01 $ 792,540.90
1 $ 141,489.01 $ 15,850.82 $ 125,638.19 $ 666,902.71
2 $ 141,489.01 $ 13,338.05 $ 128,150.95 $ 538,751.76
3 $ 141,489.01 $ 10,775.04 $ 130,713.97 $ 408,037.78
4 $ 141,489.01 $ 8,160.76 $ 133,328.25 $ 274,709.53
5 $ 141,489.01 $ 5,494.19 $ 135,994.82 $ 138,714.71
6 $ 141,489.01 $ 2,774.29 $ 138,714.71 $ -
7 $ 141,489.01 $ - $ 141,489.01 $ (141,489.01)
8 $ 141,489.01 $ (2,829.78) $ 144,318.79 $ (285,807.80)
9 $ 141,489.01 $ (5,716.16) $ 147,205.16 $ (433,012.96)
10 $ 141,489.01 $ (8,660.26) $ 150,149.27 $ (583,162.23)
11 $ 141,489.01 ### $ 153,152.25 $ (736,314.48)
12 $ 141,489.01 ### $ 156,215.30 $ (892,529.78)
13 $ 141,489.01 ### $ 159,339.60 ###
14 $ 141,489.01 ### $ 162,526.40 ###
15 $ 141,489.01 ### $ 165,776.92 ###
16 $ 141,489.01 ### $ 169,092.46 ###
17 $ 141,489.01 ### $ 172,474.31 ###
18 $ 141,489.01 ### $ 175,923.80 ###
19 $ 141,489.01 ### $ 179,442.27 ###
20 $ 141,489.01 ### $ 183,031.12 ###
21 $ 141,489.01 ### $ 186,691.74 ###
22 $ 141,489.01 ### $ 190,425.58 ###
23 $ 141,489.01 ### $ 194,234.09 ###
24 $ 141,489.01 ### $ 198,118.77 ###
25 $ 141,489.01 ### $ 202,081.14 ###
26 $ 141,489.01 ### $ 206,122.77 ###
27 $ 141,489.01 ### $ 210,245.22 ###
28 $ 141,489.01 ### $ 214,450.13 ###
29 $ 141,489.01 ### $ 218,739.13 ###
30 $ 141,489.01 ### $ 223,113.91 ###
31 $ 141,489.01 ### $ 227,576.19 ###
32 $ 141,489.01 ### $ 232,127.71 ###
33 $ 141,489.01 ### $ 236,770.27 ###
34 $ 141,489.01 ### $ 241,505.67 ###
35 $ 141,489.01 ### $ 246,335.79 ###
36 $ 141,489.01 ### $ 251,262.50 ###
37 $ 141,489.01 ### $ 256,287.75 ###
38 $ 141,489.01 ### $ 261,413.51 ###
39 $ 141,489.01 ### $ 266,641.78 ###
40 $ 141,489.01 ### $ 271,974.61 ###
41 $ 141,489.01 ### $ 277,414.11 ###
42 $ 141,489.01 ### $ 282,962.39 ###
43 $ 141,489.01 ### $ 288,621.64 ###
44 $ 141,489.01 ### $ 294,394.07 ###
45 $ 141,489.01 ### $ 300,281.95 ###
46 $ 141,489.01 ### $ 306,287.59 ###
47 $ 141,489.01 ### $ 312,413.34 ###
48 $ 141,489.01 ### $ 318,661.61 ###
49 $ 141,489.01 ### $ 325,034.84 ###
50 $ 141,489.01 ### $ 331,535.54 ###
51 $ 141,489.01 ### $ 338,166.25 ###
52 $ 141,489.01 ### $ 344,929.57 ###
53 $ 141,489.01 ### $ 351,828.16 ###
54 $ 141,489.01 ### $ 358,864.73 ###
55 $ 141,489.01 ### $ 366,042.02 ###
56 $ 141,489.01 ### $ 373,362.86 ###
57 $ 141,489.01 ### $ 380,830.12 ###
58 $ 141,489.01 ### $ 388,446.72 ###
59 $ 141,489.01 ### $ 396,215.66 ###
60 $ 141,489.01 ### $ 404,139.97 ###
Para la amortización se tiene en cuenta una tasa anual del 24%, lo
que equivale a un 2% mensual. Estos datos se obtienen del Banco
Popular y se considera un periodo de pago de 5 años, es decir, 60
meses.
 Flujo de Caja
1.0 Detalles de Ingresos
FF Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
1.1 Ingresos Generales $ 56,150,562.30 $ 67,086,382.80 $ 60,648,667.42 $ 53,380,362.30
1.2 Ingresos …
Total de Ingresos $ 56,150,562.30 $ 67,086,382.80 $ 60,648,667.42 $ 53,380,362.30

2.0 Detalles de Egresos

FF Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
2.1 Egresos Fijos $ 2,261,652.00 $ 2,261,652.00 $ 2,261,652.00 $ 2,261,652.00
2.2 Egresos Operativos $ 3,932,956.95 $ 3,932,956.95 $ 3,932,956.95 $ 3,932,956.95
2.3 Egresos de Consumo $ 749,651.75 $ 749,651.75 $ 749,651.75 $ 749,651.75
2.4 Egresos Variables $ 2,952,938.58 $ 2,952,938.58 $ 2,952,938.58 $ 2,952,938.58
2.5 Salarios $ 1,539,054.00 $ 1,539,054.00 $ 1,539,054.00 $ 1,539,054.00
2.6 Inversión del proyecto $ 792,540.90 $ - $ - $ -
Total de Egresos $ 12,228,794.18 $ 11,436,253.28 $ 11,436,253.28 $ 11,436,253.28

Saldo Neto $ 43,921,768.12 $ 55,650,129.52 $ 49,212,414.15 $ 41,944,109.02

Saldo Acumulado $ 43,921,768.12 $ 99,571,897.64 $ 148,784,311.79 $ 190,728,420.81
 Mes 5 Mes 6
$ 59,345,070.30 $ 59,656,062.30

$ 59,345,070.30 $ 59,656,062.30

Mes 5 Mes 6
$ 2,261,652.00 $ 2,261,652.00
$ 3,932,956.95 $ 3,932,956.95
$ 749,651.75 $ 749,651.75
$ 2,952,938.58 $ 2,952,938.58
$ 1,539,054.00 $ 1,539,054.00
$ - $ -
$ 11,436,253.28 $ 11,436,253.28

$ 47,908,817.02 $ 48,219,809.02
$ 238,637,237.83 $ 286,857,046.85