ENTIDAD PÚBLICA XX

MATRIZ DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES CRÍTICAS

AL 31/12/2023
CALIFICACIÓN DE OPERACIONES FÍSICAS OPERACIONES FINANCIERAS DE MAYOR SIGNIFICATIVIDAD
ÁREA CRÍTICA
NAG (310 inc.j) y (311.06 inc. e) NAG (310 inc.j) y (311.06 inc. k)

MANDATO LEGAL Factores de complejidad % (30%) Presupuestario (Rubros / Partidas)

(Competencias carta Grado
orgánica / Estatuto orgánico/ de
Disposicion de creación) relevanc
(1) Ponderación ia Calificación
Operaciones físicas Magnitud Puntuación
NAG (310 inc.j) asignada POA otorgad (30%) Presupuestario Descripción de la Calificación
(2) a b c d e Presupuesto Ejecutado al (50%) Total
(311.06 inc. a) % o por la (4) Bs partida o rubro
(6%) (6%) (6%) (6%) (6%) Anual Bs 31/12/2023
entidad (5) presupuestario
(3)
(20%)
P P
25820 Consul.
Ind.Línea / 1128 Fondos 91,076,833.00 90,076,833.00 P T
CUT

34110 Combustible,
IMPLEM. ACTIVIDAD ECONÓMICA 2023 A Lubr. Der. Consum. / 3,943,846.00 3,900,846.00 Altamente
72.43 20 5% 6% 6% 6% 6% 29 171,872,826.00 50 99
NIVEL NACIONAL 11128 Fondos CUT Critico

43320 Vehículos Liv.

Proye.Inve.Púb./ 12314 76,852,147.00 76,852,147.00
Equipo de Trans.
12100 Per.l Even. /
11,080,618.00 4,768,997.52
11128 Fondos CUT Altamente
COMUNICACIÓN CONTINUA ECONÓMICA 6.79 1.9 3% 6% 6% 6% 3% 24 16,102,382.00 P 7 33
Critico
22210 Viáticos /
Mediante Ley N° 140 del 20 de 1,906,002.00 1,906,002.00
6141Cos.Ser. No Per.
octubre de 2021, se aprueba la
Ley Económica de Bolivia, en 11700 Sueldos / 611 Altamente
la que se establece las
LOCALIZACIÓN ECONÓMICA 6.31 1.7 5% 5% 3% 6% 3% 22 14,978,430.00
Sueldos y Sal.
8,569,496.00 8,569,496.00 P 5 28
Critico
siguientes competencias:
11700 Sueldos / 611 Altamente
ADMINISTRACIÓN ECONÓMICA 4.03 1.1 4% 4% 4% 5% 6% 23 9,566,719.00
Sueldos y Sal.
6,898,708.00 6,898,000.00 P 4 28
Critico
a) La competencia privativa del
nivel central del Estado Área
respecto a la actividad 11700 Sueldos / 611
TRABAJO ECONÓMICO Y SOCIAL 2.11 0.6 1% 4% 3% 6% 4% 18 5,010,177.00 4,382,056.00 4,382,056.00 2 21 razonableme
económica; Sueldos y Sal.
nte crítica
b) La competencia exclusiva 12100 Personal Eventual P Altamente
del nivel central del Estado de PRECIOS ECONOMICOS 2.36 0.7 4% 6% 6% 6% 5% 27 5,595,604.00
. / 11128 Fondos CUT
3,745,723.00 3,745,723.00 2 30
Critico
elaboración y aprobación de
actividades económicas. 25820 Consultores
TRAMITES ECONÓMICOS 2.33 0.6 6% 6% 6% 6% 3% 27 5,536,349.00 Individuales de Línea . / 4,271,302.00 4,271,302.00 P 2 30
Altamente
Critico
11128 Fondos CUT
11700 Sueldos / 611 Area poco
TRÁMITESA NACIONALES 1.60 0.4 1% 3% 2% 6% 5% 17 3,796,098.00 2,674,580.00 2,674,580.00 1 19
Sueldos y Sal. critica

25300 Comisiones y Area poco

CAPITAL ECONÓMICO 1.04 0.3 1% 1% 1% 3% 2% 8 2,479,254.00 1,866,964.00 1,866,964.00 1 9
Gastos Bancarios critica

11700 Sueldos / 611 Area poco

INFORMÁTICA Y ECONÓMICA 0.46 0.1 1% 2% 2% 4% 4% 13 1,102,946.58 1,101,677.62 1,101,677.62 1 14
Sueldos y Sal. critica

Area poco
IMPLEMENTACIÓN ECONÓMICA 0.52 0.1 1% 1% 1% 2% 2% 7 1,241,460.00 49100 Activos Intangibles 980,880.00 980,880.00 10 17
critica

100.00 237,282,245.58

(1) Citar la (s) competencias (facultades y/o atribuciones) de la Entidad o Empresa Pública.
(2) Señalar las operaciones establecidas que contribuya a su mandato legal y propósitos institucionales (ej. POA).
(3) Exponer el grado de relevancia otorgada por la entidad (ej. POA).
(4) Suma de relevancia otorgada por la entidad y la complejidad.
(5) Citar el importe según la categoría programática.

FACTORES DE COMPLEJIDAD CALIFICACION DE AREAS CRITICAS

INCISO FACTORES PONDERACIÓN RANGOS CALIFICACION
Participación de varias áreas
a 6 DEL 1% AL 20% Area poco critica
organizacionales en la operaración
Area razonablemente
b Volumen de operaciones 6 DEL 21% AL 29%
crítica
Descentralización o dispersión geográfica de
c 6 DEL 30% AL 100% Area altamente crítica
las operación
d Participación de especialistas 6
e Coordinación interinstitucional 6
Total 30

T/R
T Operación no habitual o concurrente

P Operacionesl físicas de mayor relevancia correspondientes a Personal Permanente - Pratida 11700; Personal Eventual - Partida 12100 y Consultores Individuales de Línea - Partida25820, mismos que serán objeto de análisis en la auditoría

y sus cuentas contables relacionadas

P Presupuesto vigente 2023

P Prespuesto ejecutado al 31/12/2023

Fuente: Ley N° 140, se aprueba la Ley Económicas Oficiales del Estado Plurinacional de Bolivia, en la que se establece las competencias de la Entidad Pública XX, Categoría Programática 2023, Presupuesto gestión 2023, Estado
de Ejecución Presupuestaria de Gastos al 31 de diciembre de 2023, lo cual no ha permitido determilnar la "Operaciones Críticas" de la Entidad Pública.

Objetivo: Determinar la Operacionesl Críticas de la Entidad Pública, con el propósito de identicar la operaciones físicas de mayor relevancia, en función a las competencias; identificar operaciones financieras de mayor
significatividad con afectación presupuestaria, patrimonial y financiera; identificar operaciones presupuestarias, patrimoniales y financieras cuya concurrencia o variación no sea habitual e identificar operaciones con efecto
presupuestario, patrimonial y financiero, reportadas en el informe del Comité de Control Interno.

Conclusión: Se ha determinado la operaciones críticas de la Entidad Pública, lo cual se constituye fuente de información para la determinación de la rotación de énfasis de la auditoría correspondientes a las gestiones 2022, 2023 y 2024.

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