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GUIÓN DE APOYO PARA CUMPLIMENTAR UN PLAN DE NEGOCIO

Este documento pretende ser una ayuda a la hora de que elaboréis vuestro propio plan de negocio. No hace falta que os ciñáis exactamente a él, podéis desarrollarlo a vuestra manera siempre que contestéis a las cuestiones más significativas que en él se contemplan.

Cada “FASE” corresponde a una unidad de trabajo. Una vez trabajada cada unidad, debéis ser capaces de desarrollar el contenido de cada fase.

Pensad que los aspectos que vayáis concretando en cada fase no tienen porqué ser definitivos. Podéis tener una idea previa sobre un producto/servicio o sobre el mercado al que dirigiros, etc, y modificarla a medida que avanzáis en el desarrollo del proyecto, tal y como sucede en la vida real, conforme vayáis descubriendo ventajas e inconvenientes de cada alternativa.

Adicionalmente, a medida que avancéis en la realización del plan de negocio, deberéis ir reuniendo datos e ideas para definir la que será la “Responsabilidad Social” de vuestra empresa, es decir, deberéis determinar, en qué aspectos de la relación de la empresa con la sociedad, queréis hacer hincapié para desarrollarlos en vuestro modelo de negocio (temas medioambientales, laborales, colaboración social, etc). Recodad que todas las medidas que adoptéis en este ámbito pueden actuar como un factor de diferenciación frente a la competencia, de publicidad, de vinculación del cliente, etc.

FASE 1: PRESENTACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

(U.T. nº 1: Quiero crear mi propia empresa)

1. Presentación del alumno promotor.

Del alumno-promotor aportar los siguientes datos:

a) Datos personales: nombre y apellidos, NIF, edad, domicilio, teléfono. (Nombre y apellidos y edad deben ser datos verdaderos. Los demás los podéis inventar).

b) Datos profesionales: formación académica principal, experiencia profesional más relevante, otros conocimientos o experiencias de relevancia con la actividad profesional a desarrollar (poned datos reales sobre vosotros mismos).

(1 ó 2 párrafos).

2. Descripción de la “idea de negocio”.

2.1. Definición general de la actividad empresarial: describid de una forma general cuál va a ser la actividad principal de la empresa, a qué se va a dedicar (1 ó 2 párrafos).

2.2. Principales características de los productos/servicios:

En qué consisten y para qué sirven (características, ventajas que aportan, tecnología en la que se apoyan, etc).Principales características de los productos/servicios: Identificación del mercado al que se dirigen . Necesidades

Identificación del mercado al que se dirigen. .

Necesidades que cubren. .

Aspectos diferenciadores sobre la competencia: novedades e innovaciones que incorporan que diferencian vuestro producto/servicio de lo ya sobre la competencia: novedades e innovaciones que incorporan que diferencian vuestro producto/servicio de lo ya existente en el mercado. Establecer comparaciones directas y/o nominales con otras alternativas que satisfacen la misma necesidad.

3. Aproximación general (si a estas alturas del proyecto ya se tiene una idea) sobre la ubicación general del negocio (en qué municipio o provincia se ubicaría; o tamaño aproximado de la localidad, entorno urbano o rural, etc).

FASE 2: ANÁLISIS DEL ENTORNO EN EL SECTOR DE ACTIVIDAD EN EL QUE SE DESARROLARÁ MI NEGOCIO.

(U.T. nº 2: Qué debo saber del entorno de mi empresa)

1. Análisis de los factores del “macroentorno” o “entorno general” que influyen en la actividad empresarial.

En este apartado debéis analizar cómo os afectan las tendencias políticas, socioculturales, económicas y demás factores generales del entorno de vuestro negocio; también la influencia de la tecnología en nuestro sector; la normativa que regula nuestra actividad (en materia de medioambiente, protección del consumidor, comercialización, seguridad e higiene, etc)

2. Análisis del “microentorno” o “entorno específico” que afecta a nuestra actividad.

a. Evolución reciente del sector y evolución que se espera en el futuro. Comentad si se trata de un sector estable y simple o si, por el contrario, tiene muchos cambios y es complejo.

b. Análisis de la competencia. Identificad aquí de qué tipo son las empresas de la competencia y, si es posible, nombrad las principales empresas competidoras.

c. Tipo de proveedores existentes en el sector: tamaño, si son muchos o pocos, poder de negociación, etc. Nombrad, si son relevantes, algunos proveedores del sector.

d. Tipo de clientes: lo mismo. Si es un mercado con muchos clientes, pequeños y sin poder de negociación, o son pocos, grandes y con poder,….

e. Otros aspectos a considerar: influencia de la tecnología en nuestro sector, necesidad o no de grandes inversiones para iniciarse en el sector, etc.

3. Análisis DAFO, reuniendo las oportunidades y amenazas que se desprenden del análisis del entorno (factores externos) y las fortalezas y debilidades que creéis que tiene vuestra empresa (factores internos).

4. Introducción a la Responsabilidad Social de vuestra empresa.

En base al conocimiento que ya tenéis del sector, estableced qué tipo de medidas de “responsabilidad social” podrían ser interesantes para vuestro negocio, de manera que beneficien a la empresa y a la sociedad. Describidlas brevemente.

FASE 3: EL ESTUDIO DEL MERCADO.

(U.T. nº 3: El estudio del mercado)

1. Análisis de los clientes:

1.1. ¿Quiénes compran en este mercado?, ¿quién consume?, ¿por qué?, ¿cuándo?, ¿dónde?, ¿cuánto?, ¿qué artículos similares al nuestro consumen?

1.2. Características y tipología de los consumidores: edad, sexo, nivel cultural, nivel económico, hábitos,…

1.3. Especificad a qué tipo de cliente de los anteriores, vais a dirigir vuestro producto o servicio (segmentación de mercado).

2. Análisis de los productos/servicios:

2.1. ¿Cuáles son y cómo son los productos de la competencia? Identificarlos y comentar sus características.

2.2. En base a lo anterior, meditad sobre si existe cabida en el mercado para vuestro producto/servicio. Definid detalladamente las características concretas del producto/servicio que ofrece vuestra empresa, modificando si es necesario, en base a los nuevos datos reunidos, la decisión sobre el mismo.

3. Plan de marketing:

3.1. Establecer el precio que se va a aplicar al producto o servicio. Para ello debéis:

Tener en cuenta el precio al que vuestros competidores venden esos mismos artículos.

Tener en cuenta el coste de comprar o fabricar vuestro producto/servicio. ¡Debéis venderlo a un precio superior y conservar un margen suficiente!

Tened en cuenta el posicionamiento de vuestro producto en el mercado (producto de alta calidad y alto precio, o de menor calidad dirigido a un público con menor poder adquisitivo…).

3.2. Decidid cuál va a ser el canal de distribución que vais a utilizar (¡ojo! Elegid una forma de distribución que sea adecuada para el tipo de cliente al que os dirigís. Tened en cuenta también su coste).

3.3. Diseñad un plan de publicidad / comunicación para daros a conocer.

4. Plan comercial:

4.1. Estimad el número de unidades de vuestro producto/servicio que pensáis que podéis vender el primer año de actividad.

4.2. Pensad en el desarrollo comercial de vuestro negocio. Estimad las unidades que venderíais el segundo y el tercer año y a qué precios.

4.3. Determinad los recursos humanos que necesitáis para alcanzar esas ventas (número de vendedores, jefe de ventas,…).

4.4. Definid en qué otros costes incurriríais para realizar esas ventas (coste de publicidad, promociones, descuentos, etc).

En base a lo anterior, rellenad el cuadro que se os adjunta:

VENTAS

Nº unidades

Precio unitario

Importe de ventas

COSTES ASOCIADOS A LAS VENTAS

Publicidad

Promociones

Gestión comercial

Otros….

Total Costes del área comercial

Año 1

Año 2

Año 3

5. En relación con la Responsabilidad Social de vuestra empresa:

Nombrad y comentad medidas concretas en las que vuestra empresa se comprometerá con la sociedad: p.ej. compromiso de ofrecer producto de calidad; productos que cumplen lo que se publicita; productos no perjudiciales con el medioambiente; no emitir publicidad engañosa; cuidar las estrategias de marketing en relación con colectivos especialmente vulnerables como niños o adolescentes; etc.

FASE 4: NECESIDADES FINANCIERAS

(UT nº 4: Cuánto cuesta mi idea y con qué recursos cuento.)

UT nº4, apartado 1- ¿Cuánto dinero necesito para montar mi empresa? Plan de inversiones y gastos.nº 4: Cuánto cuesta mi idea y con qué recursos cuento.) En este apartado del Proyecto

En este apartado del Proyecto Empresarial vamos a determinar cuanto dinero necesitamos para montar nuestro negocio.

1. Estimación de necesidades de inversión:

1.1. Inversiones en activos fijos:

Detalle de las inversiones que se han de efectuar para la puesta en marcha del negocio y en los años posteriores, para su mantenimiento o ampliación.

ACTIVOS FIJOS

Inmuebles

Instalaciones

Maquinaria

Herramientas

Mobiliario

Equipos y aplicaciones informáticas

Vehículos

Otros….

Total inversión en activos fijos

(*) Año 0: antes de la puesta en marcha.

Año 0 (*)

Año 1

Año 2

Año 3

1.2. Otros gastos de puesta en marcha:

Año 0 (*)

Año 1

Año 2

Año 3

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

Gastos de constitución

Derechos de traspaso de locales

Gastos de reforma del establecimiento

Adquisición inicial de materiales /mercancías

Total gastos de puesta en marcha

1.3. Total necesidades de inversión:

Suma de las inversiones en activos fijos más gastos de puesta en marcha.

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UT nº4, apartados 2 a 4- ¿De dónde voy a obtener el dinero? Fuentes de financiación.En este apartado del Proyecto Empresarial vamos a determinar

En este apartado del Proyecto Empresarial vamos a determinar con cuánto dinero contamos y de dónde podemos obtener el que nos falta.

2. Evaluación de los recursos disponibles y detección de necesidades:

2.1. Detalle de las aportaciones de los alumnos promotores.

2.2. Cuantificación de la financiación ajena necesaria.

2.3. Elección de fuentes ajenas de financiación. Cuantificación de los importes a pedir, de los gastos financieros que generan y de las cantidades a devolver cada año. Posibilidad de acceso a subvenciones y otras ayudas públicas.

FASE 5: ANÁLISIS ECONÓMICO

(U.T. nº 5: ¿Será rentable mi futuro negocio?.)

U.T. nº 5, apartado 2- El plan de tesorería.(U.T. nº 5: ¿Será rentable mi futuro negocio?.) 1. Presupuesto de tesorería. COBROS Aportaciones de los

1. Presupuesto de tesorería.

2- El plan de tesorería. 1. Presupuesto de tesorería. COBROS Aportaciones de los socios Cobros de

COBROS

Aportaciones de los socios

Cobros de otras fuentes de financiación

Cobros de las ventas

IVA de las ventas

Cobros por ventas

Año 1

Año 2

Año 3

Devolución de financiación ajena (préstamos,

)

PAGOS

PAGOS
PAGOS

Compra de activos fijos (maquinaria,….)

Pago gastos iniciales de constitución y apertura.

Coste de las compras

Gastos comerciales

Gastos generales

Gastos de personal.

Pago de gastos de funcionamiento:

Total Pagos

Cobros menos pagos

Posición de tesorería:

Tesorería inicial

Cobros menos pagos

Tesorería final

U.T. nº 5, apartado 3- La cuenta de resultados o cuenta de pérdidas y gananciasinicial Cobros menos pagos Tesorería final En este apartado del Proyecto Empresarial vamos a analizar

En este apartado del Proyecto Empresarial vamos a analizar si nuestro negocio es rentable, es decir, si es capaz de generar beneficios. Para ello vamos a calcularen primer lugar, todos los gastos en que tenemos que incurrir para que el negocio funcione. A continuación veremos si nuestros ingresos por ventas (calculados en la fase 3) son suficientes para pagar esos gastos. Si es que sí, ¡adelante, nuestro proyecto es, en principio, viable!. Si es que no…. tendremos que ver qué podemos cambiar para conseguir dar beneficios.

1.

Cálculo de gastos:

1.1. Cálculo del coste de ventas:

COMPRAS

Nº unidades a vender

Precio unitario estimado de compra

Coste de las compras

Año 1

Año 2

Año 3

actuaciones

relacionadas con criterios de selección de proveedores relacionados con las actuaciones de los mismos en materia de medioambiente, protección de menores, responsabilidad social, etc

En

relación

con

la

responsabilidad

social:

pensad

en

posibles

1.2. Cálculo de gastos generales:

Detalle de los gastos necesarios para el funcionamiento del negocio, comentando la razón de los mismos y la justificación de su cuantía:

GASTOS GENERALES

Alquileres

Reparaciones y mantenimiento

Servicios externos

Gastos de transporte

Seguros

Suministros: agua, luz, teléfono

Gastos de viajes

Otros conceptos generales

Impuestos: (IBI, IAE,…)

Total gastos generales

Año 1

Año 2

Año 3

IAE,…) Total gastos generales Año 1 Año 2 Año 3 1.3. Cálculo de gastos de personal:

1.3. Cálculo de gastos de personal:

Detalle del número de personas que van a trabajar en la empresa (incluido los alumnos promotores) y de las funciones que van a desempeñar cada una de ellas. (Sugerencia: podéis reflejar la organización de vuestra empresa en un organigrama que podéis adjuntar como anexo al plan de negocio).

Determinación del coste de personal: elección del tipo de contrato más adecuado en función de la temporalidad de las necesidades de trabajo y su coste.

En relación con la Responsabilidad Social de vuestra empresa: meditad y definid qué tipo de actuaciones podéis promover en vuestra empresa para atender a sus trabajadores en el ámbito de la acción social voluntaria de la empresa (p.ej medidas de conciliación de la vida laboral y familiar, de fomento de la igualdad de género, de promoción en el trabajo, de formación, de colaboración y consulta, etc)

2.

Cálculo del resultado de la actividad:

VENTAS

Importe de ventas

Coste de las compras

MARGEN BRUTO

Año 1

Año 2

Año 3

de las compras MARGEN BRUTO Año 1 Año 2 Año 3 Gastos asociados a las ventas

Gastos asociados a las ventas

Gastos generales

Gastos de personal

Total Gastos de la Actividad (G. de Explotación)

MARGEN ORDINARIO

Esto que acabamos de hacer es una cuenta de resultados previa. Nos permite obtener una idea grosso modo de si nuestro negocio, tal y como lo estamos definiendo, va a dar beneficios o no. Si vemos que da pérdidas hemos de revisar los datos que hemos considerado: la política de precios, el volumen de ventas, los salarios que vamos a pagar, el coste del alquiler, etc. De esta forma intentaremos aumentar los ingresos o disminuir los gastos (de una manera realista) para conseguir que el resultado sea positivo. Si vemos que no es posible, es el momento de echaros atrás ya que este negocio no resulta rentable. Habrá que pensar entonces en alguna modificación más profunda de nuestro concepto de negocio o en otro totalmente diferente que sí sea rentable!!!

FASE 6: ESTRUCTURA LEGAL.

(U.T. nº 6: Qué tipo de empresa me interesa.)

En este apartado debéis elegir la forma jurídica que creáis más conveniente para vuestra empresa. Debéis justificar la elección y comentar las ventajas y desventajas que conlleva. Además, terminaréis de definir dos aspectos formales relativos a la identificación de vuestra empresa: su nombre o razón social, el logotipo o símbolos que la representan y las marcas o logotipos representativos de vuestros productos, si los tenéis).

1. Determinación de la forma jurídica de la empresa.

1.1. Criterios seguidos para la elección.

1.2. Consecuencias de la forma jurídica seleccionada: aportaciones mínimas de los socios al capital, número de socios, régimen fiscal, obligaciones contables, órganos administradores,…

2. Identificación de la empresa.

2.1. Elección de la denominación de la empresa.

2.2. Elección del logotipo, signos y símbolos representativos.

2.3. Concreción (si no se hizo en la fase 1) de la localización del negocio.

3. Identificación de los productos y servicios.

3.1. Establecimiento de marcas propias

3.2. Elección del logotipo y símbolos representativos de las marcas.

FASE

MARCHA.

7:

TRÁMITES

DE

CONSTITUCIÓN

Y

(U.T. nº 7:Empezamos con los trámites.)

PUESTA

EN

En esta fase debéis describir los trámites que se han de realizar para constituir vuestra empresa en función de la forma jurídica elegida en la etapa anterior, mostrando los plazos y los organismos ante los que se efectúa cada trámite.

1. Trámites para la constitución de una empresa.

1.1. Cronología de los pasos a realizar para la constitución y puesta en marcha (detalle de los organismos a los que se debe acudir para realizar todos los trámites. Para ayudaros a organizar la información, podéis confeccionar una tabla como la siguiente):

Trámite a realizar Organismo Dirección Teléfono Pg. Web Plazo
Trámite a realizar
Organismo
Dirección
Teléfono
Pg. Web
Plazo

FASE 8: ASPECTOS FISCALES

(U.T. nº 8: Qué impuestos tengo que pagar.)

Se trata de que identifiquéis, en función de la forma jurídica que habéis seleccionado para vuestro negocio, qué impuestos le van a afectar, que estiméis cuánto tendréis que pagar por ellos y que conozcáis en qué fechas hay que hacer los pagos.

1. Cálculo del gasto por impuestos.

1.1. Estimación del coste de los principales impuestos que afectan a vuestra empresa:

IBI, IAE, IS o IRPF,…

1.2. Confección de un calendario fiscal, donde figuren las fechas en que se deben hacer pagos de impuestos.

1.3. En el ámbito de la responsabilidad social empresarial: decidid si vuestro “compromiso social” llevará asociado algún tipo de mensaje y actuación sobre transparencia fiscal y administrativa, en comunicación de resultados de la empresa, etc.

FASE 9: GESTIÓN ADMINISTRATIVA.

(U.T. nº 9: Qué documentos tengo que utilizar.)

1. Formato de los principales documentos de compraventa:

Pedido, albarán y factura.

En el ámbito de la responsabilidad social empresarial: pensad qué tipo de información podéis incluir en vuestra documentación administrativa para fomentar / comunicar vuestro compromiso social (p.ej., mensajes sobre cuidado del medioambiente, sobre promoción de algún colectivo desfavorecido, sobre patrocinio de eventos culturales, deportivos o benéficos, etc).

2. Elección de las modalidades preferentes de cobro a clientes y plazos.

3. Elección de las modalidades preferentes de pago a proveedores y plazos.

4. Decisión sobre la conveniencia de subcontratar la gestión administrativa o realizarla personalmente.

FASE

10:

VALORACIÓN

CONCLUSIONES.

DEL

RIESGO.

RESUMEN

Y

Podéis aprovechar este apartado para reflejar todo lo que no haya tenido cabida en el esquema anterior. También para destacar aquellos aspectos que consideréis más relevantes.

1. Descripción de los principales riesgos a los que se enfrenta este negocio y forma de afrontarlos o prevenirlos.

2. Descripción de ventajas competitivas o puntos fuertes.

3. Resumen

la

“responsabilidad social” de vuestra empresa y la cultura empresarial de vuestro negocio.

4. Conclusiones.

de los

principios

y

actuaciones

ideológicos

relacionados

con

ANEXOS

Los que consideréis oportunos.