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Índice

PLANTEAMIENTO DEL ESTUDIO DE CASO ..................................................................................... 1
DATOS FINANCIEROS DE LA ORGANIZACIÓN ........................................................................... 2
CONDICIONES DE NEGOCIACIÓN CON EL PROVEEDOR .......................................................... 3
CONDICIONES BANCARIAS .......................................................................................................... 3
DESARROLLO DEL PROBLEMA........................................................................................................ 4
a) REALIZAR UNA EVALUACIÓN FINANCIERA DE LOS NIVELES DE PAGO Y
ENDEUDAMIENTO. ........................................................................................................................ 4
LIQUIDEZ .................................................................................................................................... 4
SOLVENCIA................................................................................................................................. 4
ESTABILIDAD.............................................................................................................................. 4
NIVELES DE ENDEUDAMIENTO................................................................................................ 4
b) CON BASE EN SUS CAPACIDADES DE PAGO PODRÁ LA EMPRESA NEGOCIAR CON SU
PROVEEDOR EL PAGO DE CONTADO. ....................................................................................... 5
c) CON BASE A LA NECESIDAD DE LA ADQUISICIÓN DE LA MAQUINARIA LA EMPRESA
LA PODRÁ COMPRAR CON RECURSOS PROPIOS. .................................................................... 5
d) LA EMPRESA CUENTA CON LA LIQUIDEZ SUFICIENTE PARA CUBRIR EL
REQUERIMIENTO FINANCIERO DEL DEPARTAMENTO DE MERCADOTECNIA. ...................... 5
e) CON BASE A LAS CAPACIDADES DE PAGO Y NIVELES DE ENDEUDAMIENTO DE LA
EMPRESA, ¿CUÁL SERÍA LA PROPUESTA FINANCIERA?, .......................................................... 5
PROMOCIÓN .............................................................................................................................. 5
MAQUINARIA ............................................................................................................................. 6
MATERIA PRIMA ........................................................................................................................ 8
f) CON BASE A LA DESIGNACIÓN DE PRESUPUESTO AL DEPARTAMENTO
MERCADOTECNIA ¿QUÉ PROMOCIÓN PLANTEARÍAS? .......................................................... 11
g) CON BASE A LAS 2 OPCIONES DE COMPRA DE LA MATERIA PRIMA Y MAQUINARIA
REALIZA UN CUADRO COMPARATIVO DE COSTO BENEFICIO RELACIONADO A TU
PROPUESTA FINANCIERA. ......................................................................................................... 11
h) ¿EN QUÉ CONSISTIRÁ TU ESTRATEGIA FINANCIERA PARA ATENDER LA PROPUESTA
DEL NEGOCIO? ............................................................................................................................ 12
i) REALIZA UNA LÍNEA DEL TIEMPO PARA EL PRIMER SEMESTRE TOMANDO EN
CUENTA TU ESTRATEGIA, ENTREGAS Y PAGOS DE LOS EMBARQUES REALIZADOS EN ESE
PERIODO. ..................................................................................................................................... 13

y 1kg. presento una propuesta de negocio con los principales distribuidores de México.PLANTEAMIENTO DEL ESTUDIO DE CASO Cereales Villa Clara S. pero de los siguientes se tendrá que incrementar la producción lo que presenta la necesidad de compra de una maquinaria con un costo de $1.V. Se estima la necesidad de capital liquido por $438. y cada uno de ellos tendrá que presentar su propuesta considerando sus recursos financieros tanto propios como ajenos. resuelva lo siguiente: a) Realizar una evaluación financiera de los niveles de pago y endeudamiento. Costo por caja de $75 2500 cajas con 15 piezas de 500gr. Por otro lado y tomando en consideración que se tomara parte del embarque de los inventarios. con condiciones de pago a 60 días con fecha de embarque. c) Con base a la necesidad de la adquisición de la maquinaria la empresa la podrá comprar con recursos propios. 500gr. ¿Cuál sería la propuesta financiera?. Con base a la propuesta de negocio se observa que la empresa podría aprovechar el 15% de los inventarios para el primer abasto. e) Con base a las capacidades de pago y niveles de endeudamiento de la empresa. compras. Una vez analizado el estudio de caso. b) Con base en sus capacidades de pago podrá la empresa negociar con su proveedor el pago de contado. Costo por caja de $138 La frecuencia de abasto será de manera mensual durante el periodo de un Año con las mismas cantidades y precios señalados. d) La empresa cuenta con la liquidez suficiente para cubrir el requerimiento financiero del departamento de Mercadotecnia. El volumen total de distribución es de:    3500 cajas con 30 piezas de 200gr.A. de C.50 4000 cajas con 15 piezas de 1kg. materia prima y promoción. 250.000. Con el fin de definir la estrategia de producción. que permita atender las tres necesidades: maquinaria. promoción y comercialización en esta propuesta.300 para la compra de Materia prima y Producción del primer embarque. Por otro lado el departamento de Mercadotecnia informa que para efectos promocionales de lanzamiento de producto requiere un capital de $220.000 para el proceso de empacado ya que en los demás procesos se cuenta con el Activo Fijo necesario para atender los requerimientos del negocio. la cual consiste en promocionar y comercializar un nuevo producto de cereales multigrano en presentaciones de 200gr. los directivos se han dado a la tarea de revisar algunos aspectos. Crédito y Cobranza | Estudio de caso 1 . Costo por caja de $112. f) Con base a la designación de presupuesto al departamento Mercadotecnia ¿Qué promoción plantearías? g) Con base a las 2 opciones de compra de la materia prima y maquinaria realiza un cuadro comparativo de costo beneficio relacionado a tu propuesta financiera.

000. DATOS FINANCIEROS DE LA ORGANIZACIÓN Activo Circulante Caja y bancos Documentos por cobrar Inventarios Suma Activo Circulante 727.00 1271.000.00 Suma total del Activo 5136.000.000.00 108.000.00 281.00 702.00 81.000.000.000.000.00 Pasivo a largo plazo Acreedores Diversos Suma Pasivo a largo plazo 645.000.00 2500.000.000.00 Activo Fijo Maquinaria y Equipo Naves Industriales Suma Activo Fijo 584.00 706.h) ¿En qué consistirá tu estrategia financiera para atender la propuesta del negocio? i) Realiza una línea del tiempo para el primer semestre tomando en cuenta tu estrategia.00 365.000.00 Suma Pasivo Capital Capital Social Reservas del capital Utilidad del ejercicio Suma del Capital Suma de Pasivo + Capital 2163.00 1518.00 5136.00 2973.000.000.000.00 Crédito y Cobranza | Estudio de caso 2 .00 3569.00 1286.000.000.00 645.000.00 1571.00 Pasivo Circulante Proveedores Documentos por pagar Suma Pasivo Circulante 812.00 Activo Diferido Gastos de Instalación Seguros pagados Suma Activo Diferido 200.000. entregas y pagos de los embarques realizados en ese periodo.000.000.

CONDICIONES DE NEGOCIACIÓN CON EL PROVEEDOR  Materia Prima a) Pago de contado con un descuento en el precio del 5% b) Crédito a 30 días con un incremento del 10%  Maquinaria a) Pago de contado con descuento del 15% b) Crédito a 90 días con un incremento del 10% CONDICIONES BANCARIAS  Línea crediticia a corto plazo a) Gastos de operación de 30-90 días b) TIIE + 23pp c) Costo por apertura del 1%  Línea de crédito a mediano plazo a) Operación de 1-3 años b) TIIE + 20pp c) Costo de apertura del 1% d) Pagos mensuales  Línea de crédito a largo plazo a) Gastos de operación de 3 años en adelante b) TIIE + 18pp c) Costo de apertura del 1% d) Pagos bimestrales Crédito y Cobranza | Estudio de caso 3 .

1892 x Cs = 0.000.000. LIQUIDEZ 0. 500.00 ESTABILIDAD 0.3511198 x 1. 518.6394268 x 1.00 SOLVENCIA 1.000.00 Estabilidad anual = 473.6394268 x Pc = . 518.999.00 = 473.00 473.000.DESARROLLO DEL PROBLEMA a) REALIZAR UNA EVALUACIÓN FINANCIERA DE LOS NIVELES DE PAGO Y ENDEUDAMIENTO.3511198 x Pc = 1.00 = 970.000.416.1892 x 2.00 / 12 = 39.649. 050.000.00 = 2.00 capacidad de pago mensual NIVELES DE ENDEUDAMIENTO Capital ajeno 72% y capital propio 28% A largo plazo se tiene menor endeudamiento Crédito y Cobranza | Estudio de caso 4 .

649. solventara esta necesidad con un pago de contado por $ 220.000. ya que la empresa cuenta con una liquidez de $ 970. MATERIA PRIMA Y PROMOCIÓN. ya que no le alcanza con la liquidez que tiene que es por un monto de $ 970. y para lo que no le alcance tendrá que solicitar crédito PROMOCIÓN Como cuenta con liquidez y solo será un gasto único. pero lo hará solo para el primer embarque. por lo que tendrá que solventar sus gastos con lo que cuenta de liquidez que es un monto de $ 956. La empresa quedara descapitalizada por un periodo de 60 días. la empresa se verá en la necesidad de solicitar un crédito bancario para la adquisición de este bien.00 para materia prima y aun le queda un remanente para poder asumir esta deuda de contado para la cual utilizara un monto de $ 220. la empresa necesita $ 480. Si.b) CON BASE EN SUS CAPACIDADES DE PAGO PODRÁ LA EMPRESA NEGOCIAR CON SU PROVEEDOR EL PAGO DE CONTADO.00.00 y tiene liquidez de $970.00 e) CON BASE A LAS CAPACIDADES DE PAGO Y NIVELES DE ENDEUDAMIENTO DE LA EMPRESA.00 de la cual utilizara la cantidad de $ 480.00 y para la maquinaria requiere $1.00 d) LA EMPRESA CUENTA CON LA LIQUIDEZ SUFICIENTE PARA CUBRIR EL REQUERIMIENTO FINANCIERO DEL DEPARTAMENTO DE MERCADOTECNIA. ¿CUÁL SERÍA LA PROPUESTA FINANCIERA?. QUE PERMITA ATENDER LAS TRES NECESIDADES: MAQUINARIA.00 c) CON BASE A LA NECESIDAD DE LA ADQUISICIÓN DE LA MAQUINARIA LA EMPRESA RECURSOS PROPIOS.000. Si.649.000. si puede negociar la empresa con el proveedor de la materia prima el pago de contado.000.000. LA PODRÁ COMPRAR CON No. 250.340. el cual utilizara antes de entregar el primer embarque a su cliente Crédito y Cobranza | Estudio de caso 5 .00.649.

500. no le conviene solicitar este crédito con el proveedor. 375.000 = 1.00 o Crédito a 90 días con incrementos del 10%: 1. esto con el fin de no perjudicar la estabilidad de la empresa Crédito y Cobranza | Estudio de caso 6 . Este crédito lo solicitara antes de entregar el primer embarque a su cliente. 062. 250.000 Como la empresa requiere crédito a mediano o largo plazo. aunque la cuestión de pagar de contado le convendría bastante.00 Total pagar: $ 1.  Negociación con el proveedor o Pago de contado con un descuento en el precio del 15% $ 1.000.15 = 187.00) por lo tanto se solicita crédito a 7 años.000 + 125.00 * 0. por lo que se dispondrá a analizar un crédito con el banco  Negociación con el banco No alcanza por que la estabilidad de pago es menor a esta cantidad ($ 39.MAQUINARIA Como la empresa no cuenta con liquidez para solventar este gasto se verá en la necesidad de solicitar un crédito el cual será a mediano o largo plazo ya que tampoco cuenta con la estabilidad suficiente para solicitarlo a corto plazo.416. 250.500.

714.523.90 $ 53.684.38 $ 982.910.238.05 $ 34.57 $ 39.428.00 $ 46.761.089.95 $ 446.857.33 30 $ 833.90 $ 59.404.142.190.19 $ 952.428.52 $ 28.00 Crédito y Cobranza | Estudio de caso 7 .809.761.33 $ 30.43 $ 29.583.81 $ 25.90 $ 72.761.291.14 $ 33.90 $ 69.761.619.250. Capital Interés Pago a capital Amortización Capital actual 0 $ 1.000.761.071.238.220.19 6 $ 1.86 $ 744.482.71 $ 1.250.285.62 $ 29.10 $ 45.761.24 $ 803.190.90 $ 62.190.505.250.90 $ 49.845.142.333.76 18 $ 1.67 16 $ 1.761.607.57 $ 1.90 $ 57.988.303.90 $ 1.52 $ 535.19 $ 20.48 54 $ 476.630.744.48 12 $ 1.71 $ 26.095.761.33 $ 505.71 $ 29.90 $ 55.90 $ 52.946.76 $ 37.57 14 $ 1.761.190.952.440.00 $ 922.81 $ 29.90 $ 24.732.38 $ 29.90 $ 56.33 $ 1.90 $ 50.10 4 $ 1.380.14 $ 476.476.90 $ 61.821.136.327.29 $ 29.476.38 52 $ 505.90 $ 47.339.19 48 $ 565.90 $ 65.52 $ 1.761.071.904.761.90 $ 66.190.529.48 $ 40.67 $ 714.90 $ 58.238.202.761.226.761.90 $ 48.05 $ 29.023.90 $ 29.10 $ 22.761.57 $ 29.00 44 $ 625.922.571.62 $ 29.761.10 46 $ 595.29 8 $ 1.720.90 $ 67.90 $ 74.392.90 $ 595.000.05 24 $ 922.619.666.00 $ 29.62 $ 863.476.595.29 50 $ 535.011.19 $ 44.047.541.43 32 $ 803.761.43 $ 29.14 $ 1.761.714.761.90 $ 68.38 $ 41.24 $ 29.708.71 $ 565.14 $ 29.48 $ 684.220.90 $ 76.38 10 $ 1.90 $ 70.130.380.809.62 36 $ 744.523.761.000.00 2 $ 1.250.29 $ 654.160.148.380.125.619.00 $ 29.761.86 20 $ 982.57 $ 1.428.333.76 $ 29.101.238.95 $ 1.035.898.81 $ 29.86 $ 29.95 $ 29.86 $ 36.904.90 $ 71.934.857.67 $ 29.797.952.24 $ 31.833.761.047.011.000.90 $ 63.952.642.761.90 $ 51.67 $ 38.238.48 $ 29.190.33 $ 29.10 $ 29.571.761.000.809.10 $ 625.81 $ 892.95 22 $ 952.76 $ 1.285.29 $ 42.476.047.52 $ 29.101.130.Sistema de amortización Alemán No.761.428.714.43 $ 833.785.041.29 $ 19.696.952.494.095.101.761.761.761.95 $ 35.714.886.38 $ 18.90 $ 73.90 $ 60.761.90 42 $ 654.761.81 40 $ 684.43 $ 29.62 $ 27.52 34 $ 773.160.05 $ 29.190.011.000.14 26 $ 892.00 $ 23.24 28 $ 863.666.71 38 $ 714.19 $ 29.48 $ 17.24 $ 29.05 $ 773.041.

90 $ 1.24 $ 178. con la liquidez con que cuenta la empresa.00 Crédito y Cobranza | Estudio de caso 8 .00 $ 297.761.90 $ 38.56 $ 446.761.81 $ 2.650.00.505.333.761.05 $ 11.00 La empresa ya utilizo una cantidad de la liquidez que es por $ 220.76 $ 14.19 $ 327. El monto a pagar será de $12.00 $ 994.708.62 78 $ 119.761.095.67 $ 29.571.00.05 66 $ 297.90 $ 46.95 $ 12.67 $ 15.10 $ 0.14 68 $ 267.047.375.857.077.470.910.76 $ 416.950.43 74 $ 178.48 $ 59.761.904.71 $ 29.761.71 80 $ 89.113.67 58 $ 416.761.000.315.81 82 $ 59.90 $ 44.29 $ 29.57 $ 29.05 $ 148.142.90 $ 42. contemplando que utilizara una parte de mercancía de lo que tiene en sus inventario que es por un monto de $ 190.29 $ 29.267.90 $ 30.90 $ 29.666.571.333.95 $ 29.57 $ 386.517.19 $ 29.90 84 $ 29.38 $ 29.00 Le queda de la liquidez un monto de $ 299.904.90 $ 31.773.00 para promoción y $ 12.380.52 $ 29.90 $ 33.065.48 $ 29.90 $ 41.33 72 $ 208.149. Alcanza a cubrir el monto de $ 438.33 $ 7.00 líquido para la producción de la entrega del primer mes.964.14 $ 9.43 $ 6.672.62 $ 4.011.761.416.809.849.863.571.369.607.38 $ 357.81 $ 267.142.761.303.10 $ 29.761.761.86 $ 29.178.00 para la apertura del crédito de la maquinaria y aun le queda un monto de $ 738.000.43 $ 208.976.095.86 62 $ 357.57 $ 16.523.101.279.809.62 $ 238.00 La comisión por apertura de cuenta del 1% se pagara al momento de solicitar el crédito y se pagara de contado.24 $ 8.047.24 70 $ 238.90 $ 35.90 $ 40.761.761.857.90 $ 34.90 $ 45.000.76 60 $ 386.300.166.00 $ 1.619.90 $ 36.00 de contado  Producción para el embarque del 2do mes: La empresa requiere un monto de $ 628.67 $ 89.761.00 $ 2.214.375.300.500.666.619.52 76 $ 148.76 $ 29.00 MATERIA PRIMA  Producción para el embarque del 1er mes: La empresa requiere un monto de $438.90 $ 37.285.95 64 $ 327.244.250.761.86 $ 13.285.52 $ 5.404.428.523.761.90 $ 39.950.71 $ 3.875.809.380.761.33 $ 29. por lo que su costo de producción de cada mes será de $628.14 $ 29.202.86 $ 119.

950.00  Negociación con el proveedor o Crédito a 30 días con un incremento del 10 %. que será a 90 días.895. por lo que se dispondrá a analizar un crédito con el banco.50 Independientemente de que los intereses le convengan a la empresa o no. 628.00 + 62.950.00 – 31.00 = 691. Con la finalidad de no quedar descapitalizada al 100% solicitara el crédito por el monto total que requiere que es por $ 628.447.845.Se puede observar que no le alcanza para cubrir esta necesitad por lo que tendrá que solicitar un crédito.502. por lo cual se verá en la necesidad de solicitar el crédito para este embarque a corto plazo.00 = 597.00 o Pago de contado -5% 628. pero ya estaría solicitando un crédito a largo plazo para la maquinaria. solventando el pago con lo que le vayan pagando sus clientes y con la poca liquidez que aun tiene Crédito y Cobranza | Estudio de caso 9 .950. no puede tomar el crédito con el proveedor por qué no cuenta con la liquidez suficiente para cubrir este pago en 30 días. Pero quizá si aproveche el descuento del 5% por pagar de contado.  Negociación con el banco Se puede observar en el análisis financiero que la empresa cuenta con mayor endeudamiento a corto plazo. y tal vez no tenga solvencia para otro crédito a ese plazo.

03 $ 628.147. con la liquidez con que cuenta la empresa  Producción para el embarque del 3er mes: La empresa tiene que producir con un determinado tiempo de anticipación a la fecha de entrega.300.00 1 $ 628.45 $ 209.00 $ 19.05 $ 209.497.950.00 3 $ 209.53 $ - $ 31.407.00 $ 7.00 $ 229.00 $ 3.133.Sistema de amortización Alemán No.00 $ 628.00 $ 660.00 2 $ 419.528.650.878.757.289.650.00 $ 217.50. ya que aun tiene la deuda del mes anterior y con lo que le paguen sus clientes no alcanzara a cubrir pagos a un plazo menor Crédito y Cobranza | Estudio de caso 10 .45 $ 419.650.300.950.00 $ 213.950. por lo que tendrá que solicitar otro crédito el cual será por un monto de $ 628.083. lo pagara de contado al solicitar el crédito.05 $ 209.53 $ 209.950.00 De acuerdo al análisis anterior solicitara el crédito con el banco y también será por 90 días.03 El pago de tasa por apertura por $ 6. para producir lo que tendrá que entregar el 3er mes la empresa aun estará descapitalizada.950. Capital Interés Pago a capital Amortización Capital actual 0 $ 628.650.650.

05 $ 209.00 para la impresión folletos  $ 100.45 $ 209.650.00 $ 217.00 2 $ 419.05 $ 209.650.00 para muestras gratuitas  $ 40.03 $ 628.528.878.000.147.00 $ 19.03 Costo por apertura $ 6.00 $ 3.45 $ 419.00 $ 7.53 $ 209.300.447.757.650. MATERIA PRIMA PROVEEDOR BANCO Beneficio Beneficio Descuento del 5% = 31.00 $ 213.00 1 $ 628.00 Interés por un monto total por los 90 días: $ 31.950.00 $ 628.00 3 $ 209.00 3 espectaculares en avenidas principales g) CON BASE A LAS 2 OPCIONES DE COMPRA DE LA MATERIA PRIMA Y MAQUINARIA REALIZA UN CUADRO COMPARATIVO DE COSTO BENEFICIO RELACIONADO A TU PROPUESTA FINANCIERA.650.00 $ 660.53 $ - $ 31.Sistema de amortización Alemán No.50 Pago a 90 días Intereses actualizados Costo Costo Pago de contado $ 628.950.289.497.000.950.650.133.407. Capital Interés Pago a capital Amortización Capital actual 0 $ 628.950.133.03 f) CON BASE A LA DESIGNACIÓN DE PRESUPUESTO AL DEPARTAMENTO MERCADOTECNIA ¿QUÉ PROMOCIÓN PLANTEARÍAS? Se repartirá el monto de la siguiente manera:  $80.950.000.50 Crédito y Cobranza | Estudio de caso 11 .083.300.00 $ 229.

500. Intereses por un monto total por los 7 años de: $ 994. con la liquidez con la que cuenta la empresa La maquinaria se compra a crédito a largo plazo por 7 años. La estrategia financiera la solventamos de la siguiente manera    La promoción se solventa a contado.000.00 $ 628.950.00 Crédito y Cobranza | Estudio de caso 12 .00 $ 466. Para producir el embarque del 3er mes aun seguirá descapitalizada por lo que solicitara también un crédito al banco a 90 días por un monto de $ 628. 095.950.00 h) ¿EN QUÉ CONSISTIRÁ TU ESTRATEGIA FINANCIERA PARA ATENDER LA PROPUESTA DEL NEGOCIO? Si consideramos que obtendremos los siguientes recursos a partir del 3er mes Venta Costa de ventas Utilidad bruta mensual $ 1. y después los pagos ya serán constantes. el primer embarque se paga con recursos de la empresa.800.MAQUINARIA PROVEEDOR BANCO Beneficio Beneficio Descuento del 15% = $187.750.00 Pago mensual de interés y capital.250.950.00 Costo por apertura $ 12. ya que el cliente nos comenzara a hacer pagos a partir del siguiente mes y la poca liquidez que tiene la utilizara para el primer pago de amortización. se respalda con la estabilidad con la que cuenta actualmente la empresa La materia prima.500.375.00 Pago a largo plazo por 7 años Actualización de intereses Costo Costo Pago de contado $ 1. y para el segundo se solicita un crédito al banco por un monto de $ 628.00 . el cual se solicita a 90 días.

000.00 $ 21.474.915.00) y paga 1% de apertura Solicita crédito para materia prima (628.447.289. hay crédito a 60 días.147.00 $ 312.000.05 (+) (+) (+) $ 298. 095.00 $ 12.750.474.45 $ 6.300.00 $ 220.00 $ 31.985. ENTREGAS Y PAGOS DE LOS EMBARQUES REALIZADOS EN ESE PERIODO. hay crédito a 60 días.50 $ 187. Tiene de liquidez: Le paga cliente 1er embarque: Le devuelve proveedor de materia prima 5% de descuento Crédito y Cobranza | Estudio de caso 13 .i) REALIZA UNA LÍNEA DEL TIEMPO PARA EL PRIMER SEMESTRE TOMANDO EN CUENTA TU ESTRATEGIA.349.50 (=) $ 315.289.00) y paga 1% de apertura.950.00 (+) (+) (-) $ 312. Tiene de liquidez: Le devuelve proveedor de maquinaria 15% del pago de contado Le devuelve proveedor de materia prima 5% de descuento Paga 1er amortización de crédito de materia prima Solicita crédito para materia prima y paga 1% de apertura y paga materia prima de contado Le queda de liquidez Mes “3” Producir para la entrega del 4to embarque Entrega del 3er embarque. Mes “0” Producir para la entrega del 1er embarque Tiene de liquidez: Paga restante de materia prima de contado Paga promoción: Le queda de liquidez (+) (-) (-) (=) $ 970.05 $ 1.349.447.250.00 (-) $ 6.00 $ 438.500. hay crédito a 60 días.50 $ 229.50 (=) $ 298.985.649.50 (+) (+) $ 315. Tiene de liquidez: Le devuelve proveedor de materia prima 5% de descuento Solicita crédito de maquinaria (1. y le paga con el crédito al proveedor de contado Le queda de liquidez Mes “2” Producir para la entrega del 3er embarque Entrega de del 2do embarque.50 Mes “1” Producir para la entrega del 2do embarque Entrega de del 1er embarque.500.00 (+) (-) (-) $ 31.

950.50 $ 628.978.786.910.15 $ 1.447.147.666.950.750.528.00 $ 31.15 (+) (+) (+) (-) (-) (-) (=) $ 274.45 $ 76.666.447. 095.407. 095.00 $ 213.00 $ 1 .950. hay crédito a 60 días.033.53 $ 217.Paga de contado materia prima de 4to embarque Paga 2da amortización de crédito de materia prima Paga 1er amortización de crédito de materia prima Paga 1era amortización bimestral de maquinaria Le queda de liquidez (-) (-) (-) (-) (=) $ 628.750.07 $ 1.00 $ 31.05 $ 341.978.53 $ 74.447.407. Tiene de liquidez: Le paga cliente 4to embarque: Le devuelve proveedor de materia prima 5% de descuento Paga de contado materia prima de 7mo embarque Le queda de liquidez Crédito y Cobranza | Estudio de caso 14 .33 $ 1.786. hay crédito a 60 días.050. hay crédito a 60 días.011.50 $ 628. Tiene de liquidez: Le paga cliente 2do embarque: Le devuelve proveedor de materia prima 5% de descuento Paga de contado materia prima de 5to embarque Paga 3ra amortización de crédito de materia prima Paga 2da amortización de crédito de materia prima Le queda de liquidez Mes “5” Producir para la entrega del 6to embarque Entrega del 5to embarque.05 $ 229.90 $ 274. 095.33 (+) (+) (+) (-) (=) $ 551.83 Mes “4” Producir para la entrega del 5to embarque Entrega del 4to embarque.50 $ 628.528.00 $ 31.750.07 (+) (+) (+) (-) (-) (-) (=) $ 341.950. Tiene de liquidez: Le paga cliente 3er embarque: Le devuelve proveedor de materia prima 5% de descuento Paga de contado materia prima de 6to embarque Paga 3ra amortización de crédito de materia prima Paga 2da amortización bimestral de maquinaria Le queda de liquidez Mes “6” Producir para la entrega del 7mo embarque Entrega del 6to embarque.71 $ 551.00 $ 217.00 $ 213.

(mes 2) $ 229.P. (mes 2) $ 213.00 Paga cliente: $ 1.978. 5% M.45 2da amortización M.00 1ra amortización M. $ 76.P.00 Regresa Prov. (Producción 2do embarque) 1% apertura: $ 6.407.00 Liquidez: $ 970.00 Crédito M. (Producción 4to embarque): $ 628.750.P.300. $ 187.50 2da amortización M.: $ 31.P. 095. (Producción 5to embarque): $ 628.53 1ra amortización M.500.750.00 Egresos Regresa Prov.P. (mes 2) $ 217.50 Paga cliente: $ 1.50 Paga cliente: $ 1.528.P.786.50 Liquidez: $ 298.00 Liquidez: $ 551.00 Promoción: $ 220.147.407.P. 5% M.447. (Producción 3er embarque) 1% apertura: $ 6. (Producción 6to embarque): $ 628.P. 5% M. 15% maq. $ 74.985.950.Liquidez: $ 341.915.05 3ra amortización M. (mes 1) $ 217.P.00 Mes "0" M.P.P. $ 229.P.71 .05 Liquidez: $ 312.666.: $ 31.P.950. 5% M.P.90 Regresa Prov.00 Entrega mes "1" Entrega mes "2" Entrega mes "3" Entrega mes "4" Crédito maquinaria 1% apertura: $ 12.: $ 31.447.447.P.289.950.50 1ra amortización bimestral maq.15 Regresa Prov.950.P.07 Ingresos Liquidez: $ 315.750. 095.: $ 31.00 M.P.50 Paga cliente: $ 1.50 Regresa Prov.00 Entrega mes "5" Entrega mes "6" M. (mes 1) $ 213.00 3ra amortización M.500.289.447.649.447.474. 5% M.00 M.45 M.: $ 21.53 2da amortización bimestral maq.349.147.528.000.05 Liquidez: $ 274.33 Regresa Prov.750. 095.50 Regresa Prov.00 Crédito M. Prima (Producción 1er embarque) $ 438.011. 5% M.: $ 31.P.910. (Producción 7mo embarque): $ 628. 095.

Venta $ 1.00 17 Crédito y Cobranza | Estudio de caso . 095. y para el segundo se solicita un crédito al banco por un monto de $ 628.950.00 . y después los pagos ya serán constantes.00 $ 220.00 Costa de ventas $ 628. ya que el cliente nos comenzara a hacer pagos a partir del siguiente mes y la poca liquidez que tiene la utilizara para el primer pago de amortización.300. Mes “0” Producir para la entrega del 1er embarque Tiene de liquidez: ( + ) () () ( = $ 970.000. con la liquidez con la que cuenta la empresa La maquinaria se compra a crédito a largo plazo por 7 años.950. el primer embarque se paga con recursos de la empresa.00 a) REALIZA UNA LÍNEA DEL TIEMPO PARA EL PRIMER SEMESTRE TOMANDO EN CUENTA TU ESTRATEGIA.800.00 $ 312.349.750. se respalda con la estabilidad con la que cuenta actualmente la empresa La materia prima.00 Utilidad bruta mensual $ 466.950.649.00 Paga restante de materia prima de contado Paga promoción: Le queda de liquidez $ 438. el cual se solicita a 90 días. Para producir el embarque del 3er mes aun seguirá descapitalizada por lo que solicitara también un crédito al banco a 90 días por un monto de $ 628. ENTREGAS Y PAGOS DE LOS EMBARQUES REALIZADOS EN ESE PERIODO. La estrategia financiera la solventamos de la siguiente manera • • • La promoción se solventa a contado.

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