PRCTICA DE ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS TEMA: Indicadores de Calidad de Cartera Prof. Eco.

Oscar Diestra Calcular e interpretar el ratio del siguiente indicador financiero: Cartera atrasada / Total de crditos directos Crditos en cobranza judicial Crditos refinanciados Crditos Leasing Crditos vencidos Crditos de consumo Crditos comerciales Activo fijo Bienes adjudicados 20,000 35,000 50,000 30,000 80,000 200,000 40,000 20,000

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2) Calcular e interpretar el ratio del siguiente indicador financiero: Provisiones / Cartera atrasada con los siguientes datos: Crditos en cobranza judicial Crditos refinanciados Crditos Leasing Crditos vencidos Crditos de consumo Crditos comerciales Activo fijo Bienes adjudicados Provisiones de crditos 20,000 35,000 50,000 30,000 80,000 200,000 40,000 20,000 100,000

3) Calcular la cobertura de la cartera deteriorada o pesada con los siguientes datos: Crditos vigentes Crditos en cobranza judicial Crditos contingentes Bienes adjudicados Crditos vencidos Crditos refinanciados Provisiones genricas Provisiones especificas 1,500,000 100,000 550,000 120,000 124,000 80,000 130,000 200,000

4) Como se interpretara el resultado de la pregunta 3) si el banco se adjudica bienes por el 30% de los crditos en cobranza judicial. Demostrar si el ratio mejora o se deteriora. 5) Interpretar el siguiente indicador financiero, indicando al banco que tenga el mejor resultado Bancos A B C Provisiones / Cartera Atrasada % 181.01 255.10 252.29 6) Si la cartera atrasada de los bancos A y C se recuperan en un 20% con bienes adjudicados: Como se mostraran los ratios y que banco tendra el mejor resultado? Bancos A Provisiones Cartera atrasada B C 250,000 300,000 280,000 150,000 170,000 165,000

7) Con los datos siguientes determinar la utilidad despus de impuestos en las dos posiciones: financiera (SBS) y tributaria (Sunat) Colocaciones normales Utilidad antes de provisiones Provisiones genricas Provisiones especificas Impuesto a la renta 300,000 15,000 ? 5,000 30%

8) Con la estructura de crditos siguiente se pide: a) Calcular el ndice de morosidad en % indicando el trimestre que muestre el peor escenario b) Calcular el ndice de aprovisionamiento en % indicando el trimestre que tenga el mejor resultado c) Indicar en qu trimestre Clasificacin Cartera bruta Cartera vencida y judicial Provisiones Marzo 2009 1,119,741 48,309 93,473 Junio 2009 1,104,458 57,022 106,001 Set. 2009 1,029,737 48,038 98,160 Dic. 2009 1,062,636 39,658 87,486 Marzo 2010 1,094,698 43,888 90,757

9) Determinar el nivel total de provisiones.

Anexo 5 SBS Informe de clasificacin de los deudores de la cartera de crditos comerciales Informe por categoras de deudores Datos del Balance General Crditos (-) Provisiones de crditos Crditos neto 1.000.000 75.000 925.000 Provisin actualizada Categoras de deudor Normal C.P.P. Deficiente Dudoso Prdida Total N de deudores 100 90 50 40 20 300 500.000 200.000 100.000 100.000 100.000 1.000.000 Monto Provisiones Requeridas 5.000 7.000 12.500 36.000 64.000 124.500 Provisin del Provisin a mes anterior Provisiones Constituidas 5.000 5.000 10.000 20.000 35.000 75.000 2.000 2.500 16.000 29.000 49.500 80.000 80.000 100.000 80.000 90.000 520.000 constituir Dficit Autoliqui. Garantas M.R.R. Preferidas 250.000