Gubernamental Gonzalo Puma Trabajo Final

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL:
Numero
correlativo
del
Fecha de la
asiento o
operación
codigo unico
de la
operación
: "LIBRO DIARIO"
Referencia de la operació
Glosa o descripción Codigo del Libro

de la operación o Registro
(Tabla8)
Asiento de apertura
Referencia de la operación
Numero del
Numero
documento Codigo
correlativo
sustentatorio
101
104
12
121
14
141
20
201
33
39
421
501
59
121
4011
7011
10
12
69
20
60
40
42
20
61
42
10
18
42
104
101
63
18
42
10
6211
627
40173
4031
4032
4111
94
79
4031
4032
4111
1041
14
1413
10
101
1443
101
6313
6314
4011
42
94
79
14
10
Cuenta contable asociada
a la operación
CAJA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
PERSONAL
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

COSTO DE VENTA
MERCADERIAS
COMPRAS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
MERCADERÍAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

CUENTAS CORRIENTES
CAJA
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

SUELDOS Y SALARIOS
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
ESSALUD
ONP
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
gastos administrativos
carga a costo
ESSALUD
ONP
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
CUENTAS CORRIENTES

ENTREGAS A RENDIR CUENTA
CAJA
CAJA
alojamiento
alimentacion
TRIBUTOS A PAGAR
GASTO DE ADMINISTRACION
carga a costo

Movimiento
Debe Haber
35,200.00
12000
28,100.00
2,000.00
135,000.00
45,000.00
9,000.00
137,000.00
50,000.00
61,300.00 257300
103,840.00
15,840.00
88,000.00
103,840.00
103,840.00
72,000.00
72,000.00
54,000.00
9,720.00
63720
54,000.00
54,000.00
63,720.00
63,720.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
5,000.00
5,000.00
26,000.00
26,000.00
16,000.00
1,440.00
1,342.33
1,440.00
2,080.00
12,577.67
17,440.00
17,440.00
1,440.00
2,080.00
10,577.67
14,097.67
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
1,271.19
423.73
305.08
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
928,397.67 928,397.67
257300
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

31/09/2021 1
31/09/2022 4
31/09/2022 4
31/092021 5
31/09/2021 5
31/09/2022 6
31/09/2022 7
31/09/2022 7
31/09/2022 10
31/09/2022 12
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

31/09/202 1
31/09/202 1
31/09/202 4
31/09/202 6
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES

31/02/2022 8
18 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

31/09/22 2
20 Mercaderia

31/09/2021 1
24 Edificios
31/09/22 3
25 Maquinaria y Equipos de explotacion

31/09/22 3
26 ENVASES Y EMBALAJES
31/09/22 3
33 equipo de procesamiento
31/09/202 2
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

31/12/22 11
31/12/22 12
31/12/22 13
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud p

31/09/22 1
31/02/22 8
31/02/22 8
31/02/22 8
41 Impuesto general a la ventas

31/02/22 8
31/02/22 8
31/02/22 10
42 cuentas por pagar comerciales- terceros
31/09/22 2
31/09/22 4
46 cuentas por pagar comerciales-relacionadas

31/09/22 2
31/09/22 5
50 Capital
31/09/22 1
59 Capital
31/09/22 1
60 compras
31/09/2022 2
31/09/2022 2
31/09/2022 2
61 variaciones de existencias
31/09/22 3
31/09/22 3
31/09/22 3
62 Facturas por Pagar

31/02/2022 8
63 Facturas por Pagar

31/02/2022 8
68 Obligaciones Financieras
FECHA DE LA OPERACIÓNNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO
31/12/2021 11
31/12/2021 12
31/12/2021 13
69 COSTO DE VENTAS
70 ventas
31/09/202 1
79 MERCADERIAS
31/02/2022 9
31/12/2021 11
31/12/2021 12
31/12/2021 13
94 GASTOS PERSONAL,DIRECTORES, Y GERENTES
31/02/2022 9
31/12/2021 11
31/12/2021 12
31/12/2021 13
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Por la centralización de los egresos de mercaderia al almacen
Por la centralizacion de cuentas que dieron ingreso en el mes de setiembre
Por la centralizacion de cuentas que dieron egresos en el mes de septiembre
Por la centralizacion de cuentas que dieron Ingresos en el mes de septiembre
Por la cancelacion de las planillas de sueldos
POR LA CANCELACION DE LAS FACTURAS
TOTALES
Saldo Acreedor
TOTALES

Por la centralizacion de las ventas del mes de setiembre
Por la centralizacion de las ventas del mes de setiembre
Por las cuentas que dieron ingreso en el mes de setiembre
Por las cuentas que dieron Ingresos en el mes de septiembre
TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES
S ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES

Por la provición de las planillas de sueldos del mes de febrero
TOTALES

Por las compras de mes de setiembre
TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES

Asiento de Apertura
por el costo de ventas de la mercaderia
MERCADERIAS
TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
Por el ingreso de mercaderia al almacen
TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES

TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
Por las compras del mes de septiembre
TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
GOTAMIENTO ACUMULADO
por la depreciacion del camion

por la depreciacion de los muebles y enseres
por la depreciacion de la maquinaria pesada
TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES
es al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar,

Por de las ventas del mes de setiembre

POR LA PROVICION DE LAS PLANILLAS de sueldo
TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES
por la provision de las panillas de sueldo

por la provision de las panillas de sueldo
por la cancelacion de la planilla de sueldo
TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES
Por la centralizacion de las compras de mes de setiembre

TOTALES
SALDO NULO
TOTALES

Por las cuentas que dieron egresos en el mes de septiembre
TOTALES
SALDO NULO
TOTALES
Por asiento de apertura
TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES
Por asiento de apertura
TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES

TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES

TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES
Por la provicion de las planillas de sueldos del mes de febrero
TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
Por la provicion de las planillas de sueldos del mes de febrero

TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
Por el traslado de la depreciacion a su centro de costos

TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
Por la centralización de los egresos de mercaderia al almacen

TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
Por de las ventas del mes de septiembre
TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES
POR EL TRASLADO DE LOS GATOS DE PLANILLA A SU CENTRO DE COSTOS

TOTALES
SALDO ACREEDOR
TOTALES
GERENTES
POR EL TRASLADO DE LOS GATOS DE PLANILLA A SU CENTRO DE COSTOS

TOTALES
SALDO DEUDOR
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
35,200.00 26,000.00
12,000.00 14,097.67
S/.103,840.00 2,000.00
63,720.00
S/ 151,040.00 S/ 105,817.67
S/ 45,222.33
S/ 151,040.00 S/ 151,040.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.28,100.00 103,840.00
103,840.00
S/ 131,940.00 S/ 103,840.00
S/ 28,100.00
131,940.00 131,940.00
DEUDOR ACREEDOR
2,000.00 0.00
2,000.00 0.00
4,000.00 0.00
- 0.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.60,000.00 5,000.00
S/.60,000.00 5,000.00
S/.60,000.00
S/.60,000.00 S/.65,000.00
DEUDOR ACREEDOR
135,000.00
54,000.00
72000
189,000.00 S/.0.00
189,000.00
S/.189,000.00 S/.189,000.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.0.00
S/.0.00 0
S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.0.00
S/.0.00 0
S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.0.00
S/.0.00 0
S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.45,000.00
S/.45,000.00 0
S/.45,000.00
S/.45,000.00 S/.45,000.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.9,000.00
S/.0.00
S/.0.00
0 S/ 9,000.00
9000
9000 9000
DEUDOR ACREEDOR
9,720.00 S/.15,840.00
1,440.00 1,342.33
2,080.00 1,440.00
2,080.00
13,240.00 20,702.33
20702.33
20702.33 20702.33
DEUDOR ACREEDOR
10,577.67 12,577.67
0.00 12,577.67
12,577.67
12,577.67 12577.67
DEUDOR ACREEDOR
26,000.00 S/.137,000.00
63720
60,000.00
2,000.00
0.00
63,720.00
S/.89,720.00 S/.262,720.00
S/.0.00 S/.137,000.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.50,000.00
S/.0.00 S/.50,000.00
S/.50,000.00
S/.50,000.00 S/.50,000.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.61,300.00
S/.0.00 S/.61,300.00
S/.61,300.00
S/.61,300.00 S/.61,300.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.54,000.00
S/.0.00
S/.54,000.00 0
S/.54,000.00
S/.54,000.00 S/.54,000.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.54,000.00
S/.0.00
S/.0.00
0 S/ 54,000.00
54000
54000 54000
DEUDOR ACREEDOR
S/.16,000.00
S/.1,440.00
S/.17,440.00 0
S/.17,440.00
S/.17,440.00 S/.17,440.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.5,000.00
S/.1,271.19
S/.423.73
S/.6,694.92 0
S/.6,694.92
S/.6,694.92 S/.6,694.92
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0
0.00
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
72000
72000.00 0
72000
72,000.00 72,000.00
DEUDOR ACREEDOR
S/.88,000.00
0 S/.88,000.00
S/.88,000.00
S/.88,000.00 S/.88,000.00
DEUDOR ACREEDOR
17,440.00
0 17,440.00
17,440.00
17,440.00 17,440.00
DEUDOR ACREEDOR
17,440.00
17,440.00 0
17,440.00
17,440.00 17,440.00
1
COD
10
12
14
18
20
24
25
26
33
39
40
41
42
46
50
59
60
61
62
63
69
70
79
94
2
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Capital
COMPRAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Balance de Comprobación
Empresa XXXXXXXXX
Al 31 de diciembre del xxx
3 4 5
SUMAS SALDOS AJUSTES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
151,040.00 105,817.67 45,222.33
131,940.00 103,840.00 28,100.00
4,000.00 0.00 4,000.00 -4,000.00
60,000.00 5,000.00 55,000.00
189,000.00 72,000.00 117,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
45000 0 45,000.00
9000 9,000.00
13240 20702.33 7,462.33
10,577.67 12,577.67 -2,000.00 2,000.00
89,720.00 262,720.00 173,000.00
0.00 0.00
0 50000 50,000.00
0 61300 61,300.00
54000 0 54,000.00
0 54000 54,000.00 72,000.00
17440 0 17,440.00
6,694.92 6,694.92
72,000.00 72,000.00 72,000.00
88000 88,000.00
17,440.00 17,440.00 17,440.00
17,440.00 17,440.00 17,440.00
0.00 0.00
862,092.59 862,397.67 459,897.25 458,202.33 0.00 0.00
305.08 -1,694.92 RESULTADO:
TOTALES
6 7 8
INVENTARIO RESUL. POR NATURALEZA RESUL. POR FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
45,222.33 0.00
28,100.00 0.00
0.00 -4,000.00
55,000.00
117,000.00
0.00
0.00
0.00
45,000.00
9,000.00
7,462.33
2,000.00
173,000.00
0.00
50,000.00
61,300.00
54000
18,000.00
17440
6694.92 6694.92
72,000.00
88000 88,000.00
17440.00
290,322.33 300,762.33 96,134.92 88,000.00 96,134.92 88,000.00

10,440.00 8,134.92 8,134.92
300,762.33 300,762.33 96,134.92 96,134.92 96,134.92 96,134.92
EST
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
12
14
18
16
19
20
ACTIVO NO CORRIENTE
33
39
ESTADO DE SI
AL 31 DE D
EXPRES
CTIVO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERÍAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
CTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EXPRESADO EN SOLES
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
28,100.00 PASIVO CORRIENTE
4,000.00 10
55,000.00 40
41
42
117,000.00 44
46
204,100.00
PATRIMONIO
50
45,000.00 59
9,000.00
54,000.00
258,100.00
Efectivo y equivalentes de efectivo 45,222.33
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 7,462.33
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 173,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 173,000.00
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES -
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
TOTAL PASIVO CORRIENTE 398,684.66
CAPITAL 50,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 61,300.00
TOTAL PATRIMONIO 111,300.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 509,984.66
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIÓN
AL SETIEMBRE 2019
EXPRESADO EN SOLES
Ventas netas de Mercadería 88,000.00 OK 70

Costo de servicios
UTILIDAD BRUTA 88,000.00
Gastos de ventas ok 95
Gastos de administración - 17,440.00 ok 94
Gastos financieros ok 67
UTILIDAD (PÉRDIDA)DE OPERACIÓN 70,560.00
costo de ventas - 72,000.00 OK 69
RESULTADO ANTES DE DEDUCCIONES Y PARTICIPACIONES - 1,440.00
Impuesto a la renta 29.5% - 424.80
RESULTADO DEL EJERCICIO - 1,015.20

Gubernamental Gonzalo Puma Trabajo Final

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FORMATO 5.

Glosa o descripción Codigo del Libro

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

18 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

25 Maquinaria y Equipos de explotacion

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud p

41 Impuesto general a la ventas

46 cuentas por pagar comerciales-relacionadas

62 Facturas por Pagar

63 Facturas por Pagar

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

S ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por el ingreso de mercaderia al almacen

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por el ingreso de mercaderia al almacen

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por el ingreso de mercaderia al almacen

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por las compras del mes de septiembre

por la depreciacion del camion

es al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar,

Por de las ventas del mes de setiembre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

por la provision de las panillas de sueldo

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por la centralizacion de las compras de mes de setiembre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por la centralizacion de las compras de mes de setiembre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por asiento de apertura

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por asiento de apertura

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por la centralizacion de las compras de mes de setiembre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por el ingreso de mercaderia al almacen

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Por la provicion de las planillas de sueldos del mes de febrero

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN