HOSPITAL SUMAPAZ ICONONZO- TOLIMA

NIT 890702190-3

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HOSPITAL SUMAPAZ E.S.E.
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ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021
(Cifras expresados en pesos colombianos)

A 31 DE DICIEMBRE Horizontal
Variacion
ACTIVOS Nota 2022 2021 Absoluta Relativa
Activos Corrientes $ %
11 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 5 321.027.528 230.923.751 90.103.777 39%
1105 Caja General 2.000.000 - 2.000.000 100%
1110 Bancos 319.027.528 230.923.751 88.103.777 38%
13 Cuentas por Cobrar 7 [Link] [Link] (71.450.960) -6%
1319 Cuentas por Prestación de servicios de salud 823.979.949 [Link] (449.488.919) -35%
1384 Otras Cuentas por Cobrar 13.713.887 34.400.000 (20.686.113) -60%
1385 Cuentas de dificil Cobro 398.724.072 - 0%
1386 Deterioro de Cartera (90.893.807) (90.893.807) - 0%
Inventarios 9 25.760.011 20.900.940 4.859.071 23%
15 Materiales para la prestación de Ss 25.760.011 20.900.940 4.859.071 23%
19 Otros Activos 60.250 - 60.250 100%
1906 Anticipo y avances entregados 14 60.250 - 60.250 100%
Total Activos Corrientes [Link] [Link] 23.572.138 2%

Activos No Corrientes

16 Propiedades, Planta y Equipo 10 [Link] [Link] 400.113.000 15%

Total Activos No Corrientes [Link] [Link] 400.113.000 15%

Total Activos [Link] [Link] 423.685.138 10%

PASIVOS Y PATRIMONIO -
Pasivos Corrientes

2401 Adquisición de bienes y servicios nacionales 145.919.281 13.053.049 132.866.232 1018%

2407 Recursos a favor de terceros 10.068.216 32.617.726 (22.549.510) -69%
2424 Descuentos de nómina 5.344.739 12.379.500 (7.034.761) -57%
21
2436 Retención en la fuente e impuesto de timbre 6.965.660 2.133.345 4.832.315 227%
2440 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar - 8.094.330
2490 Otras cuentas por pagar 49.718.330 - 49.718.330 100%
2511 Beneficios a los empleados a corto plazo 22 90.408.695 6.794.328 83.614.367 1231%
27 Provisiones litigios y demandas 23 - 45.500.000 (45.500.000) -100%
Total Pasivos Corrientes 308.424.921 120.572.278 187.852.643 156%

Pasivos No Corrientes
2401 Adquisición de bienes y servicios nacionales - 133.801.769 (133.801.769) -100%
2407 Recursos a favor de terceros
26.037.474 46.047.317 (20.009.843) -43%
21
2436 Retención en la fuente e impuesto de timbre - 5.348.112 (5.348.112) -100%
2440 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 5.877.819 -
2511 Beneficios a los empleados a corto plazo 22 168.641.974 269.880.325 (101.238.351) -38%
27 Provisiones litigios y demandas 23 45.500.000 - 45.500.000 100%
Total Pasivos No corrientes 246.057.267 455.077.523 (209.020.256) -46%
Total Pasivos 554.482.188 575.649.801 (21.167.613) -4%

Patrimonio 27 -
3208 Capital fiscal [Link] [Link] 189.726.532 6%
Resultado del Ejercicio 255.126.219 164.840.817 90.285.402 55%
3225 Resultado de ejercicios anteriores 164.840.817 - 164.840.817 100%
Total Patrimonio [Link] [Link] 444.852.751 13%
Total Pasivos y Patrimonio [Link] [Link] 423.685.138 10%
-
Cuentas de orden deudora 26 -
83 Deudoras de control- Facturacion Glosada en Venta de Serv. D (33.536.886) - (33.536.886) -100%
89 Deudoras por el contrario CR 33.536.886 - 33.536.886 100%
-
Cuentas de orden acreedora 26 -
91 Responsabilidades contingentes-litigios y mecanismos alternativos (410.147.565) (266.647.565) (143.500.000) -100%
99 Acreedora por el contrario DB 410.147.565 266.647.565 143.500.000 100%
-

- -

Marco Fernando Varon Reyes Luz Mery Murcia Patiño

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ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021
Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2021
(Expresados en pesos colombianos)

Nota 2022 2021 Horizontal

Variacion
INGRESOS OPERACIONALES Ab soluta Relativa
SERVICIOS DE SALUD 28
431208 Urgencias - consulta y procedimientos 409.711.431 297.345.857 112.365.574 38%
431209 Urgencias - observación 178.685.245 176.027.897 2.657.348 2%
431217 Servicios ambulatorios - consulta externa y procedimientos 973.067.805 [Link] - 79.512.784 -8%
431218 Servicios ambulatorios - Consulta especial 0 42.727.474 - 42.727.474 -100%
431219 Servicios ambulatorios - salud oral 67.099.763 21.534.736 45.565.027 212%
431220 Servicios ambulatorios - promoción y prevención 252.104.697 450.272.197 - 198.167.500 -44%
431221 Servicios ambulatorios - otras actividades extramurales 53.787.653 - 53.787.653 100%
431227 Hospitalización - estancia general 36.540.475 43.047.565 - 6.507.090 -15%
431233 Hospitalización - Otros cuidados especiales 0 13.450.800 - 13.450.800 -100%
431237 Quirófanos y salas de parto - salas de parto 22.208.535 - 22.208.535 100%
431246 Apoyo diagnóstico - laboratorio clínico 58.387.113 48.610.034 9.777.079 20%
431249 Apoyo diagnóstico - otras unidades de apoyo diagnóstico 0 1.403.750 - 1.403.750 -100%
431262 Apoyo terapéutico - farmacia e insumos hospitalarios 52.804.781 58.009.591 - 5.204.810 -9%
431263 Apoyo terapéutico - otras unidades de apoyo terapéutico 136.879.090 110.324.668 26.554.422 24%
431295 Servicios conexos a la salud - otros servicios 105.018.990 25.838.482 79.180.508 306%
[Link] [Link] 5.121.938 0%

4395 DEVOL, REBAJAS Y DESC/VENTA SERVICIO (32.232.545) - (32.232.545) 100%

439512 Servicios de Salud (32.232.545) - (32.232.545) 100%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES [Link] [Link] (27.110.607) -1%

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

SERVICIOS DE SALUD 30 -
631001 Urgencias - consulta y procedimientos 338.583.202 194.726.906 143.856.296 74%
631002 Urgencias - observación 60.846.452 12.720.000 48.126.452 378%
631015 Servicios ambulatorios - consulta externa y procedimientos 516.935.249 729.297.345 - 212.362.096 -29%
631017 Servicios ambulatorios - actividades de salud oral 64.792.256 4.938.116 59.854.140 1212%
631018 Servicios ambulatorios - actividades de promoción y prevención 31.393.148 9.009.007 22.384.141 248%
631025 Hospitalización - estancia general 254.398.433 8.017.686 246.380.747 3073%
631036 Quirófanos y salas de parto - salas de parto 46.262.003 5.710.453 40.551.550 710%
631040 Apoyo diagnóstico - laboratorio clínico 34.009.331 14.621.307 19.388.024 133%
631056 Apoyo terapéutico - farmacia e insumos hospitalarios 68.899.489 8.940.448 59.959.041 671%
631062 Servicios conexos a la salud - centros y puestos de salud 0 43.384.972 - 43.384.972 -100%
631066 Servicios conexos a la salud - servicios de ambulancias 239.892.907 13.484.868 1679%
631067 Servicios conexos a la salud - otros servicios 96.817.796 2.224.000 94.593.796 4253%
TOTAL COSTOS DE VENTAS [Link] [Link] 705.755.158 67%

51 GASTOS OPERACIONALES 29 708.570.584 [Link] - 490.395.750 -41%

5101 Sueldos y salarios 100.625.957 209.685.028 - 109.059.071 -52%
5103 Contribuciones efectivas 27.315.200 87.869.548 - 60.554.348 -69%
5104 Aportes sobre la nómina 23.553.000 18.212.500 5.340.500 29%
5107 Prestaciones sociales 102.407.229 83.250.052 19.157.177 23%
5108 Gastos de personal diversos 5.322.306 77.766.873 - 72.444.567 -93%
5111 Generales 447.356.894 701.681.649 - 254.324.755 -36%
5120 Impuestos, contribuciones y tasas 1.989.998 20.500.684 - 18.510.686 -90%

53 PROVISIONES, AMORTIZACIONES Y DEFREC 29 0 73.711.200 - 73.711.200 -100%

5368 Provisiones 0 10.000.000 - 10.000.000 -100%
5351 Deterioro 0 48.130.000 - 48.130.000 -100%
5360 Depreciaciones 0 15.581.200 - 15.581.200 -100%
5366 Amortizaciones 0 - - 0%

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES [Link] [Link] 141.648.208 6%

UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL (147.337.817) 21.420.998 (168.758.815) -788%

INGRESOS NO OPERACIONALES 28

48 OTROS INGRESOS 16.332.248 47.986.594 - 31.654.346 -66%

4802 Financieros 386.345 538.513 - 152.168 -28%
4808 Ordinarios 15.945.903 47.448.081 - 31.502.178 -66%
44 TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 490.785.031 102.815.091 387.969.940 377%
4430 De otras Entidades Territoriales 490.785.031 102.815.091 387.969.940 377%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 507.117.279 150.801.685 356.315.594 236%

GASTOS NO OPERACIONALES

OTROS GASTOS 29
5804 Financieros 9.154.625 7.381.866 1.772.759 24%
Devoluciones, dctos y Rebajas en ventas 0 - - 0%
5890 Diversos 95.498.618 - 95.498.618 100%
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 104.653.243 7.381.866 97.271.377 1318%

UTILIDAD O PERDIDA NO OPERACIONAL 402.464.036 143.419.819 259.044.217 181%

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 255.126.219 164.840.817 90.285.402 55%

Marco Fernando Varon Luz Mery Murcia Patiño

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ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
DE ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(Expresados en pesos colombianos)

Saldo al 01 de enero de 2021 $ [Link]

Variaciones patrimoniales durante el año $ 444.852.751
Saldo al 31 de diciembre de 2022 $ [Link]

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES 2022 2021

INCREMENTOS
UTILIDADES DE EJERCICIOS
$ 164.840.817 $ - $ 164.840.817

DISMINUCIONES $ -
CAPITAL FISCAL $ [Link] $ [Link] $ 189.726.532
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 255.126.219 $ 164.840.817 $ 90.285.402

TOTAL VARIACIONES 444.852.751

Marco Fernando Varon Reyes Luz Mery Murcia Patiño

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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
DE ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(Expresados en pesos colombianos)

2022

Flujos de efectivo por actividades de operación:

Excedente (deficit) del ejercicio 255.126.219

Ajustes por ingresos y gastos que no requirieron uso de efectivo:

Más Provisiones, depreciación y amortizaciones -

Cambios en activos y pasivos de operación

Deudores 71.450.960
Inventarios (4.859.071)
Otros Activos (60.250)
Cuentas por pagar (3.543.629)
Obligaciones laborales y de seguridad social integral (17.623.984)
Efectivo neto generado por actividades de operación 300.490.245

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Propiedades, planta y equipo (400.113.000)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (400.113.000)

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aumento o (Disminución) del Capital 189.726.532
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación 189726532

Aumento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo 90.103.777

Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período 230.923.751
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 321.027.528
-

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2022

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

1.1 Identificación y funciones:

El HOSPITAL SUMAPAZ E.S.E., Es una Empresa Social del Estado, ente descentralizado
del nivel I Municipal, el cual desarrolla actividades con el objeto social de prestación de
Servicio en salud con domicilio en el municipio de Icononzo, Tolima con sede en la Carrera
7 No. 8-87, reestructurada y transformada en un Empresa Social del Estado, de nivel 1,
mediante el Acuerdo 008 de marzo 1 de 1997 de conformidad con el Artículo 194 de la ley
100 de 1993 como una entidad pública descentralizada del orden Municipal, adscrita a la
secretaria de salud, integrada al sistema de seguridad social en salud y sometida al régimen
jurídico previsto en el capítulo III, artículos 194, 195 y 197 de la Ley 100 y las demás de su
orden. La Empresa tiene autonomía administrativa, financiera y presupuestal, y cuenta con
personería jurídica y patrimonio propio. Su objeto social es la prestación de servicios de
salud y la realización de actividades de promoción y prevención, dirigidas prioritariamente
a la población pobre y vulnerable del municipio. El órgano máximo de dirección de la
Empresa es la Junta Directiva, la cual es la encargada de nombrar al gerente.

Su cometido estatal se centra en prestar servicios de salud entendidos como un servicio

público a cargo del estado y como parte integrante del Sistema de seguridad social en salud.
En consecuencia, en desarrollo de este objeto adelantará acciones de promoción,
prevención, tratamiento y rehabilitación de la salud de los habitantes del Municipio de
Icononzo.

Visión: El Hospital Sumapaz E.S.E, prestará los servicios de salud ejerciendo el liderazgo
en la red de servicios hospitalarios del oriente del departamento.
Para el año 2.025 se espera haber logrado la ampliación de su portafolio de servicios.

Misión: La E.S.E Hospital Sumapaz prestara sus servicios pensando en mejorar la calidad
de la salud de nuestra población con oportunidad, accesibilidad y una atención humanizada
basada en la promoción de la salud, prevención de la enfermedad buscando una
sostenibilidad financiera por medio de una gestión eficiente de los recursos disponibles

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VALORES INSTITUCIONALES

• TRANSPARENCIA: El Gerente y su equipo de trabajo se comprometen a orientar

su gestión dentro de los principios de legalidad y equidad respetando los derechos de los
ciudadanos y los demás grupos de interés, lo cual implica un compromiso claro con la
rendición de cuentas oportunas y transparentes, como el vehículo para generar credibilidad
pública.

• INTEGRIDAD: La ESE declara que los principios éticos contenidos en el Código

de Ética son el marco de actuación de la Institución, donde nos comprometemos a asumir el
compromiso de respetarlos y hacerlos cumplir, estos principios son los orientadores de la
gestión que realiza cada uno de los servidores públicos. Lo que se compromete se deberá
cumplir.

• AUSTERIDAD: El Gerente y su Equipo se comprometen a realizar su gestión

dentro de los principios de austeridad que están obligados todos los servidores públicos,
para cumplir con el buen uso de los recursos públicos.

• EFICACIA Y EFECTIVIDAD DE LA GESTION PUBLICA: el Gerente y su

equipo se comprometen a ser los lideres orientadores de la gestión dentro de los principios
de la calidad total, que permiten una gestión por procesos enmarcada dentro de los
principales del control en las entidades públicas; esta labor es una tarea indelegable.

• RESPETO POR LA CIUDADANIA: la entidad declara expresamente que el

ciudadano es su razón de ser; se compromete a respetarlo, abrirle espacios de participación
e involucrarlo en el control de la gestión.

• RESPETO POR EL SERVIDOR PUBLICO: los directivos de la ESE, en razón a

que sus servidores públicos son el pilar fundamental para el desempeño de la función
administrativa, se comprometen a respetar sus derechos, darles oportunidades de
crecimiento, reconocerles sus logros y advertirles sus errores.

• EL AMBIENTE: Un paso adelante en la búsqueda y mejoramiento de la calidad de

vida, los cuales afectan de una u otra manera cada rango de edad. Será trabajo de todos y
cada uno de los integrantes del sistema, contribuir a la generación de estrategias y
compromisos para su desarrollo a través de campañas de educación, prevención y
rehabilitación de la enfermedad que permitan el disfrute de un mejor ambiente.

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PRINCIPIOS BASICOS

 La Buena Fe: En virtud de este principio, se presume que las actuaciones de los
servidores públicos del Hospital Sumapaz siempre tienen una buena intención, y
con ellas se busca el bienestar común, respetando los derechos y garantías de los
ciudadanos.

 Igualdad: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital Sumapaz
darán siempre un trato justo a los demás, evitando conductas abiertamente
discriminatorias.

 Moralidad: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital

Sumapaz en el desarrollo de sus funciones actuaran íntegramente, evitando aquellas
prácticas que van en contra de los principios éticos de la función pública.

 Celeridad: En virtud de este principio, los servidores del Hospital Sumapaz en

desarrollo de sus funciones actuaran con prontitud y sin dilaciones en la prestación
de los servicios a su cargo.

 Economía: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital

Sumapaz en desarrollo de sus funciones, darán u uso racional y adecuado a los
recursos humanos, financieros, físicos y tecnológicos que la entidad pone a su
disposición para la prestación de los servicios a su cargo.

 Imparcialidad: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital

Sumapaz en desarrollo de sus funciones actuaran con objetividad, absteniéndose de
realizar prácticas que vayan en detrimento de los derechos de los demás o que
generen conflictos de interés.

 Eficacia: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital Sumapaz
en desarrollo de sus funciones, cumplirán con diligencia los compromisos y
objetivos asumidos con la entidad.

 Eficiencia: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital

Sumapaz en desarrollo de sus funciones, optimizaran los recursos puestos a su
disposición obteniendo de ellos mayores y mejores resultados.

 Participación: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital

Sumapaz en desarrollo de sus funciones, promoverán y difundirán los mecanismos
de participación ciudadana, según las disposiciones contenidas en la constitución

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Política y la ley. De igual manera propiciaran espacios en los que los demás
miembros de la entidad puedan aportar sus ideas en solución de los problemas.

 Publicidad: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital

Sumapaz darán a conocer los actos de interés público a sus superiores, compañeros,
organismos de control y ciudadanía en general.

 Responsabilidad: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital

Sumapaz en desarrollo de sus funciones, asumirá las consecuencias de sus propios
actos.

 Trasparencia: En virtud de este principio, los servidores públicos del Hospital

Sumapaz actuaran en forma abierta frente a las decisiones que toman y las acciones
que realizan.

POLÍTICA DE CALIDAD: Brindar a nuestros usuarios la atención indicada de acuerdo

con su condición de salud, dentro de un sistema de garantía de la calidad, que nos permite
generar acciones orientadas al mejoramiento continuo. Haciendo de nuestra institución un
lugar seguro para los usuarios, sus familias y nuestros colaboradores.

Trabajamos en la conservación del medio ambiente y el sostenimiento económico

institucional, cumpliendo con las exigencias legales.

OBJETIVOS:

OBJETIVO GENERAL DE CALIDAD.

 Prestar servicios de salud con calidad, humanidad, oportunidad y seguridad,
enfatizando estrategias, prevención y mejoramiento, que contribuyan al bienestar
general de las partes interesadas del proceso de salud.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Realizar ciclo de mejoramiento mínimo una vez al año y que sirva de base para la
planeación estratégica de la institución.
 Efectuar auditoria para el Mejoramiento Continuo de la Calidad de la atención en
salud.
 Planear adecuadamente el recurso humano de tal manera que corresponda a las
necesidades y a la situación.
 Ser oportuno en la entrega del reporte de información en cumplimiento de la
Circular Única expedida por la Superintendencia Nacional de Salud o la norma que
la sustituya.

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 Evaluar la adherencia en la aplicación de los procesos prioritarios de cada Servicio.

 Evaluar constantemente la satisfacción del usuario.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

ORGANIGRAMA HOSPITAL SUMAPAZ E.S.E. ICONONZO TOLIMA

1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y

limitaciones Principales Políticas y prácticas Contables:

En su proceso de identificación, Clasificación, registro, preparación y presentación de sus

Estados Contables a diciembre de 2018, HOSPITAL SUMAPAZ E.S.E., de ICONONZO
TOLIMA, Empresa Social del Estado, viene aplicando Marco Conceptual Para La
Preparación Y Presentación De Información Financiera de las Empresas que no cotizan

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en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Publico, aplicación

dela Resolución 414 del 8 de septiembre del 201 y sus Resoluciones modificatorias 663 del
2015 y 139 del 24 de marzo del 2016 incorpora el marco Normativo para Empresas que no
Cotizan en el Mercado de Valores y que no captan ni Administran Ahorro del Publico y
definió el Catálogo General de Cuentas, como también la resolución 628 del 2015 mediante
la cual y resolución 628 del 2 de diciembre del 2015 incorporo, el régimen de contabilidad
pública, el referente Técnico y Metodología de la Regulación Contable pública.

Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la

Naciónen materia de registro de libros y preparación de documentos soportes tanto internos
como externos. Atendiendo la necesidad de que los Estados Financieros son de interés
general y para diferentes usuarios que los Utilizan.
Esta información permite proporcionar elementos de juicio para evaluar la Administración
de los recursos económicos y constituye un insumo para determinar aspectos relacionados
con la economía, eficiencia y eficacia en el uso de los mismos, contribuyendo a:

 Determinar la Situación Financiera del Hospital

 Establecer el endeudamiento y capacidad de Pago
 Conocer la capacidad de generar Flujos de efectivo
 Conocer Resultados Financieros.
 Conocer Costo de Prestación de servicios durante la Vigencia, son recuperados
apropiadamente.
 Conocer los cambios Patrimoniales.
 Toma de decisiones para optimizar la gestión de recursos manteniendo e
incrementado su patrimonio sin sacrificar su objeto social y de atención a la
comunidad.

En cuanto a sus Activos se contabilizan reflejando los efectos de las transacciones y

elementos que midan la situación financiera y que se encuentran representados en los
activos, pasivos y patrimonio. Y los elementos que se relacionan con los rendimientos
financieros, los ingresos, gastos y costos son reflejados en un Estado de Actividad
Económica

1.3. Base normativa y periodo cubierto

Los estado Financiero presentado corresponde a:

a) Estado de Situación Financiera al periodo diciembre 31 del 2021

b) Estado de Resultados o Estado de Resultados Integrales y corresponde al periodo
enero 1 al 31 de diciembre del 2021
c) Estado de cambios en el patrimonio correspondiente al año 2021
d) Estado de Flujo de Efectivo del primero (1) de enero al 31 de diciembre del 2021

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1.4. Forma de Organización y/o Cobertura

Los estados Financieros acá presentados son del Hospital Sumapaz E.S.E., no tiene
unidades dependientes ni agrega ni consolida Información ni refleja en sus cifras
actividades de Fondos sin Personería Jurídica por tal circunstancia no es una Entidad
agregador de Información.

NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS

2.1. Bases de medición

 DEVENGO O CAUSACIÓN

Los costos y gastos, se contabilizan sobre la base de la causación; es decir, cuando se han
perfeccionado las transacciones con terceros y en consecuencia, se han adquirido derechos
y se han asumido obligaciones o cuando han ocurrido hechos económicos de origen interno
o externo que puedan influir en la estructura de los recursos de la entidad.

Los ingresos generados por el Hospital en desarrollo de su objeto social son contabilizados
sobre la base de causación y los aportes y traspaso de fondos recibidos del Presupuesto
General de la Nación se registra sobre la base caja.

 VALUACIÓN DEL COSTO

Los hechos económicos y financieros que se cuantifican se registran al costo, Conformado

por la cantidad de dinero convenido, y los demás costos y gastos necesarios para poner los
bienes en condiciones de utilización, así como los ajustes por diferencia en cambio sobre
las obligaciones contraídas en la adquisición de los mismos.
En el desarrollo del proceso de saneamiento contable de los bienes muebles a cargo del
Hospital, la entidad contrato la valuación de los Bienes muebles como inmuebles y se
estableció la correspondiente identificación de cada uno de ellos para poder tener un control
individualizado de ello.

 PROVISIONES
Las provisiones se realizan para reconocer la pérdida por demérito u obsolescencia
presentada por hechos extraordinarios o fortuitos.
Los pasivos estimados se contabilizan atendiendo su origen y dependiendo del hecho
futuro. Estos valores, son justificados, cuantificados y reconocidos por el valor estimado de
acuerdo a criterios y disposiciones legales.
Una vez la estimación se materialice, se reclasifican como un pasivo real o se extingue la
provisión si es del caso.

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Para la Vigencia del 2022 las Cuentas por Cobrar se provisionaron parcialmente, teniendo
en cuenta los MIL OCHENTA (1.080) días de vencido ósea correspondiente a los 3 años.

 UNIDAD DE MEDIDA

El peso es la unidad monetaria de medida utilizada para valorar y registrar las operaciones
económicas, financieras y patrimoniales del Hospital.

 DEPRECIACIÓN

El método utilizado para el cálculo de la depreciación es el de línea recta para cada bien, de
acuerdo con la vida útil estimada, sin embargo, el contratista que realizo el proceso de
identificación y valorización de los activos fijos determino una nueva vida útil a partir de la
toma física de inventarios. Para la entidad se acogió así:

Para el reconocimiento de ingresos, costos y gastos se aplican los principios de causación,

prudencia y demás contemplados en el PGCP.
Se tienen registradas en cuentas de orden bienes dados de baja, glosas pendientes por definir.

2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

La Funcional: Peso Colombiano

Moneda de Presentación: Pesos Colombianos (COP)

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES

CONTABLES

3.1. Juicios

En cumplimiento de las instrucciones de la Contaduría General de la Nación relacionadas

con el reconocimiento de la totalidad de los hechos financieros, económicos y sociales, el
ente ha incorporado en su contabilidad, los activos teniendo en cuenta la probabilidad que
tiene el recurso de generar beneficios futuros y teniendo en cuanta cada uno de los activos,
teniendo en cuenta el costo. Los pasivos se contabilizaron teniendo en cuenta la obligación
presente generada de sucesos pasados y teniendo en cuenta su fecha de vencimiento.

3.2. Estimaciones y supuestos.

3.2.1 Depreciación

Se aplicó la depreciación a nivel global, la contabilización y manejo del módulo de

inventarios no se ha podido implementar, falta una actualización de software que permita
implementarlo para así mejorar el proceso.

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ACTIVOS AÑOS DE VIDA ÚTIL Activos Depreciables

Años de Vida Útil
Edificaciones 50
Redes, líneas y cables 25
Plantas, ductos y túneles 15
Maquinaria y equipo 15
Equipo médico y científico 10
Muebles, enseres y equipo de oficina 10
Equipos de transporte, tracción y elevación 10
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 10
Equipos de comunicación 10
Equipos de computación 5

3.2.2 Deterioro

Como política contable se tiene establecido que la cartera con vencimiento mayor a 1080
días, ósea mayor a tres años se deteriore en su totalidad ya que la posibilidad de flujos
futuros de una cartera mayor a este periodo es difícil de recaudar, pero se hace necesario no
retirarlo de los estados financieros teniendo como base la experiencia en el sector la
liquidación de los contratos permita la negociación y cobro de estas facturas.

3.2.3. Litigios

Su contabilización se realiza de acuerdo al informe Jurídico que presenta el Abogado donde

indica la probabilidad de éxito o pérdida del proceso, en periodos anteriores al 2020 no se
realizaba una provisión razonable. como política contable y directriz de la Gerencia ha
venido realizando la provisión teniendo en cuenta la probabilidad.

Limitación. Las utilidades generadas no permiten una adecuada contabilización de la

provisión si se llegare a realizar de un solo momento las pérdidas que generaría en un solo
estado financiero sería demasiado alta y esto se debió a que en años anteriores las Gerencias
no previeron tales circunstancias.

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La totalidad de los procesos están contabilizados en las cuentas de orden por control de
procesos.

3.2.4. Reconocimiento De Ingresos. Costos Y Gastos.

Para el reconocimiento de ingresos, costos y gastos se aplican los principios de causación,

prudencia y demás, contemplados en el PGCP.

 Ingresos. El reconocimiento del ingreso ocurre simultáneamente con el

reconocimiento de incrementos en el valor de los activos o con la disminución de
los pasivos

 Reconocimiento de gastos y costos. Se reconocerán como costos o gastos, los

decrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio relacionados
con la salida o la disminución del valor de los activos o con el incremento en los
pasivos, cuando el costo o el gasto pueda medirse con fiabilidad

3.2.5. Información Adicional De Carácter Específico:

 En cumplimiento de las instrucciones de la Contaduría General de la Nación

relacionadas con el reconocimiento de la totalidad de los hechos financieros,
económicos y sociales, el ente ha incorporado en su contabilidad, los activos
teniendo en cuenta la probabilidad que tiene el recurso de generar beneficios futuros
y teniendo en cuanta cada uno de los activos, teniendo en cuenta el costo. Los
pasivos se contabilizaron teniendo en cuenta la obligación presente generada de
sucesos pasados y teniendo en cuenta su fecha de vencimiento.

3.2.6. Sostenibilidad Contable

En desarrollo del proceso de sostenibilidad Contable, durante la vigencia 2022 se

desarrollaron comités de sostenibilidad contable, y como se solicitó en el año 2016 de la
necesidad de actualización de Software, con la nueva actualización se han corregido las
diferencias que hasta el 2022 presentaba la información al generar un balance con terceros,
a la fecha se generan no terceros por cada cuenta lo que permite que no salga bien la
información, como recomendación y acción de mejora se solicitó al Gerente cambio de
programa contable o pagar parametrización y seguimiento de procesos.

3.2.7 Limitaciones Y Deficiencias Que Inciden En El Proceso Contable De Tipo

Administrativo:

La información contable se procesó durante todo el año 2022 en el Software

“Mulstisoftware”, Durante el año 2022 como está planteado en el punto anterior los
movimientos con terceros y auxiliares se solucionó en un 75%, para el 2023 seguiremos
con el proceso de revisión de parametrización contable y pondremos en funcionamiento el
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de los activos fijos. Continuaremos con el seguimiento mensual y trimestral de los
inventarios tanto de medicamentos, material médico quirúrgico, Imagenología, de
laboratorio y consumibles durante el seguimiento de estos inventarios los errores por
valores mal digitados por los usuarios de almacén y Farmacia disminuyeron y fueron
detectados y corregidos a tiempo, para este periodo el manejo y control de los inventarios
estuvo a cargo del químico Farmacéutico lo que permitió una mejor entrega y suministro a
cada una de las dependencias involucradas en el proceso.

Un inconveniente es la forma como el Software maneja los cierres contables que no permite
pasar de año sin que todo el proceso del año en curso esté terminado lo cual genera una
demora en los periodos posteriores, la verificación de saldos y confrontación de
movimientos.

3.2.8 De Tipo Contable Y Presupuestal

El Proceso Presupuestal está bien coordinado e integrado con el contable, la dificultad

radica en la imposibilidad de iniciar un nuevo periodo presupuestal sino se ha terminado el
proceso contable lo que genera retrasos.

3.2.9. Consistencia Y Razonabilidad De Las Cifras

Saldos pendientes de depurar y conciliar.

 El Saldo de caja se encuentra Conciliado con el Boletín de Caja a 31 de diciembre
del 2022 y su valor fue consignado el primer día Hábil bancario del 2023
 Los saldos de bancos se encuentran debidamente conciliados,
 Los saldos de los deudores se encuentran debidamente conciliados y sus saldos por
terceros y auxiliares reflejan el valor de la cuenta mayor.
 E proceso de conciliación de saldos pendientes de depurar en la cuenta 190512
contribuciones efectiva se ha venido verificando y a diciembre ya su saldo es menor
este fue uno de los procesos que se habían dejado como meta y se a cumplido.
 Las cuentas por pagar se encuentran conciliadas.
 En cuanto a los beneficios a empleados se solicitó a la oficina de Recurso Humano
la liquidación de todas las prestaciones Sociales Proporcionales hasta 31 de
diciembre del 2022 de los funcionarios de planta y supernumerarios, con base a esta
información fueron causadas.

3.3. Correcciones contables

No presentan saldos del año 2021 que se tuviese que contabilizar en el 2022.

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NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES

 Efectivo y Equivalentes al Efectivo. Bajo el nuevo marco normativo, la Entidad

evaluara si sus cuentas pertenecientes al efectivo, realmente son dineros que la
entidad tiene disponibles o es posible que posean algún tipo de restricción,
destinación específica o que se encuentran bloqueadas por órdenes judiciales. El
efectivo se reconocerá al costo por el valor de la transacción

 Cuentas por cobrar. reconocerá como cuentas por cobrar los derechos adquiridos
por la entidad en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro, la
entrada de flujo financiero determinable, a través de efectivo o equivalentes al
efectivo.
Se dejará de reconocer una cuenta por cobrar cuando los derechos expiren, se
renuncie a ellos o cuando los riesgos y las ventajas inherentes a la cuenta por cobrar
se transfieran o cuando la relación costo/beneficio resulte para la entidad. La cuenta
por cobrar cuyo vencimiento sea mayor a 1080 días o sea tres años se deteriorarán
en su totalidad.

 Inventarios. Los inventarios con ingresos al costo y su valoración son tomados al

promedio teniendo en cuenta el costo de ingreso y las unidades.

 Propiedades, planta y equipo. Se reconocerán como propiedades, planta y equipo,

a) los activos tangibles empleados por la entidad para la producción o suministro de
bienes, para la prestación de servicios y para propósitos administrativos; b) los
bienes muebles que se tengan para generar ingresos producto de su arrendamiento; y
c) los bienes inmuebles arrendados por un valor inferior al valor de mercado del
arrendamiento. Estos activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el
curso de las actividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de
un periodo contable. Adicionalmente como parámetro de materialidad basada en la
relevancia monetaria se adoptó la recomendación de la SHD, en relación con el
reconocimiento como activo de aquellos cuyo costo sea igual o superior a 2
SMLMV al momento de la medición inicial y se mantendrán allí, en calidad de
activos, hasta su depreciación total

 LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD

NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRAR
NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES
NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES
NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES

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NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS

NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS
NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN
NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA
NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR
NOTA 23. PROVISIONES
NOTA 24. OTROS PASIVOS
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN
NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACION
NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESION – ENTIDAD CONCEDENTE
NOTA 24. ADMINISTRACION DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN
PENSIONES

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El Efectivo y Equivalente al Efectivo de la institución está conformado por las partidas de

Caja, Bancos y corporaciones (Cuentas Corrientes y de Ahorros) así:

Caja se encuentra Conciliado con el Boletín de Caja a 31 de diciembre del 2022 y su valor
fue consignado el primer día Hábil bancario del 2023.

En valor de la caja menor fue saldada de acuerdo a la normatividad Vigente para la apertura
de fondos de caja menor, a 31 de diciembre del 2022.

Corresponde a los valores que se diligencian en el Formulario de "Saldos y Movimientos" al

NOTA 5. EFECTIVO Y
EQUIVALENTES AL
EFECTIVOCOMPOSICIÓN

Variación
CO DIGO DESCRIPCIO N 2022 2021 $ %
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 321.027.528 $ 230.923.751 $ 90.103.777 39%
1105 CAJA $ 2.000.000 $ - $ 2.000.000 100%
110501 CAJA PRINCIPAL $ 2.000.000 $ - $ 2.000.000 100%
110502 CAJA MENOR $ - $ - $ - 0%
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIER $ 319.027.528 $ 230.923.751 $ 88.103.777 38%
111005 CUENTA CORRIENTE $ 168.222.084 $ 58.653.492 $ 109.568.592 187%
111006 CUENTA DE AHORRO $ 150.805.444 $ 172.270.259 -$ 21.464.815 -12%

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 Las cuentas de bancos se encuentran debidamente conciliadas a diciembre 31 de

diciembre del 2022 como en cada uno de los meses del respectivo año, dichas
conciliaciones se encuentran debidamente archivadas y resguardadas.

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

Composición

Las cuentas por cobrar se disminuyeron en $71.450.960, equivalente al -6%, debido a una
buena gestión de cobro durante el 2022, la cartera se encuentra en procesos de depuración,
para el cálculo del deterioro por política contables está determinado que toda lacartera con
un vencimiento superior a 1080 días debe ser deteriorada en su totalidad.

Variación
CO DIGO DESCRIPCIO N 2022 2021 $ %
13 CUENTAS POR COBRAR $ [Link] $ [Link] -$ 71.450.960 -6%
1319 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD $ 823.979.949 $ [Link] -$ 449.488.919 -35%
131902 PLAN DE BENEFICIOS EN SALUD (PBS) POR $ 449.130.081 $ 357.295.113 $ 91.834.968 26%
131904 PLAN SUBSIDIADO DE SALUD (PBSS) POR E $ 169.506.996 $ 763.234.692 -$ 593.727.696 -78%
131915 SERVICIOS DE SALUD POR ENTIDADES CON $ 112.831.121 $ 84.074.199 $ 28.756.922 34%
131918 ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOA $ 81.690.994 $ 57.469.215 $ 24.221.779 42%
131920 ATENCIÓN CON CARGO A RECURSOS DE AC $ 3.013.130 $ - $ 3.013.130 100%
131922 ATENCIÓN CON CARGO AL SUBSIDIO A LA $ 2.759.602 $ 8.111.184 -$ 5.351.582 -66%
131924 RIESGOS LABORALES (ARL) - CON $ 5.048.025 $ 3.284.465 $ 1.763.560 54%
FACTURA
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 13.713.887 $ 34.400.000 -$ 20.686.113 -60%
138412 DESCUENTOS NO AUTORIZADOS $ 8.688.687 $ 32.400.000 -$ 23.711.313 -73%
138490 OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 5.025.200 $ 2.000.000 $ 3.025.200 151%
1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUD $ 398.724.072 $ 398.724.072 100%
138509 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD $ 398.724.072 $ - $ 398.724.072 100%
1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS PO -$ 90.893.807 -$ 90.893.807 $ - 0%
138609 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD -$ 90.893.807 -$ 90.893.807 $ - 0%

Cuenta 1319 Servicios de salud, Corresponde a las cuentas por cobrar a favor del Hospital
SUMAPAZ del ICONONZO, por la prestación del servicio de salud a las diferentes EAPB
de los regímenes subsidiado y contributivo, entidades territoriales del nivel ejecutivo, ARL,
Aseguradoras, entre otros. Está clasificado de la siguiente forma:

Cuenta 1386 Deterioro acumulado de cuentas por pagar, saldo $90.8993.807, Registra el
valorde las provisiones practicadas a las cuentas por cobrar por los servicios que presta la
Entidada sus diferentes clientes. El método para el cálculo de esta provisión es el general,
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consiste en aplicarle un 33% de provisión a la cartera mayor a 360 días. Está distribuida porEPS,
según la siguiente tabla:

 CARTERA POR

EDADES. TOTAL DE
Subconcepto
CARTERA Hasta 60 De 61 a De 91 a
180
De 181 a
360 Mayor Total Cartera
90 360 Radicada
TOTAL 156.645.761 159.207.03 113.729.32 331.613.03 475.222.75 [Link]
6 3 5 3 8

CARTERA POR EDASES A DICIEMBRE 31 DE 2022

El Total de la cartera del Régimen Contributivo a diciembre 31 de2022 está conformada así:
RÉGIMEN CONTRIBUTIVO
subconcepto hasta60 de61a90 de91a180 de181a360 mayor360 total_cartera
...PLiq-EPS003-Cafesalud EPS $ - $ - $ - $ - $ 38.904.140 $ 38.904.140
...EPS001-Aliansalud Entidad Promotora de Salud
S.A. $ - $ - $ - $ - $ 932.504 $ 932.504
...EPS008-Compensar EPS $ 6.835.786 $ 5.258.300 $ - $ - $ 2.570.393 $ 14.664.479
...PLiq-EPS016-Coomeva EPS SA $ - $ - $ - $ - $ 8.854.028 $ 8.854.028
...PLiq-EPS023-Cruz Blanca SA EPS $ - $ - $ - $ - $ 6.398.205 $ 6.398.205
...EPS017-Famisanar LTDA EPS $ 12.386.073 $ 7.921.229 $ 6.731.099 $ - $ 2.522.640 $ 29.561.041
...PLiq-HUMANA - VIVIR S.A. EPS $ - $ - $ - $ - $ 1.110.800 $ 1.110.800
...EPS002-Salud Total SA EPS $ 22.478.316 $ 14.247.997 $ 16.984.586 $ 15.238.500 $ - $ 68.949.399
...PLiq-EPS033-Salud Vida EPS SA $ - $ - $ - $ - $ 12.292.565 $ 12.292.565
...EPS005-Sanitas EPS $ 7.842.325 $ 7.712.283 $ 6.866.173 $ - $ - $ 22.420.781
...EPS037-Nueva EPS SA $ 22.361.020 $ 23.621.670 $ 26.320.000 $ 26.461.506 $ - $ 98.764.196
...PLiq-MovilidadRC-CCFC24-Comfamiliar Huila EPS-
CCF $ 3.882.700 $ - $ - $ 1.569.932 $ - $ 5.452.632
...PLiq-MovilidadRC-EPSC22-EPS CONVIDA $ 9.325.000 $ 1.129.250 $ 900.530 $ - $ 12.860.000 $ 24.214.780
...MovilidadRC-EPSIC5-Entidad Promotora de Salud
Mallamas EPSI $ 358.000 $ 1.258.572 $ - $ - $ - $ 1.616.572
...MovilidadRC-EPSSC34-Capital Salud EPSS SAS $ 521.200 $ 2.440.325 $ 853.020 $ 325.152 $ 8.325.410 $ 12.465.107
...MovilidadRC-ESSC62-ASMET Salud EPS S.A.S. $ 42.002.483 $ 21.454.280 $ 1.454.280 $ 24.548.674 $ - $ 89.459.717
...PLiq-EPS044-MEDIMAS EPS SAS $ - $ - $ - $ 13.069.135 $ - $ 13.069.135
...EPS del régimen contributivo en liquidación $ - $ - $ - $ - $ - $ -
SUBTOTAL CONTRIBUTIVO $ 127.992.903 $ 85.043.906 $ 60.109.688 $ 81.212.899 $ 94.770.685 $ 449.130.081

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El Total de la cartera del Régimen Subsidiado a diciembre 31 de 2022 está conformada así:
RÉGIMEN SUBSIDIADO

...ESS062-ASMET Salud EPS S.A.S. $ - $ 21.454.280 $ 21.394.656 $ 24.548.674 $ -$ 67.39

...EPSI03-Asociación Indígena del Cauca -AIC- $ - $ - $ - $ - $ 382.040 $

...ESS207-Asociación Mutual Ser Empresa Solidaria

2.065.700 $ -$
de Salud ESS $ - $ - $
- $ 3.5
...CCF055-CAJACOPI Atlántico -CCF $ 77.550 $ 105.700 $
-
...EPS025-Capresoca EPS $ - $ - $
...ESS024-COOSALUD EPS S.A. $ 122.200 $ 161.450 $
...ESS091-Empresa Promotora de Salud ECOOPSOS
EPS S.A.S. $ 2.853.083 $
...ESS118-Asociación Mutual Empresa Solidaria de
Salud de Nariño ESS "EMSSANAR ESS" $
...MovilidadRS-EPSS02-Salud Total SA EPS
...MovilidadRS-EPSS08-Compensar
...MovilidadRS-EPSS37-N
...EPS-ARS del
SUB

El Total de la cartera por SOAT a diciembre 31 de 2022 está conformada así:

SOAT ECAT

El Total de la cartera por prestación de servicios de salud por Atención a la población Pobre
No Asegurada con las Secretarías de Salud Departamentales y Municipales a diciembre 31
de 2022 está conformada así:

El Total de la cartera por Otros Deudores por venta de servicios de salud a diciembre 31 de
2022 está conformada así:

OTROS DEUDORES POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

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...Tolima $ - $ - $ 2.759.602 $ - $ -$ 2.759
SUBTOTAL POBL. POBRE SECR.
DEPARTAMENTALES - DISTRITALES (INCLUYE SERV.
Y TCGIAS. SIN COBERTURA EN EL POS A LOS AFIL.
REG.
SUBSIDIADO) $ - $ - $ 2.759.602 $
Direccion General de Sanidad Militar $ 3.816.200 $ 3.626.250 $ 2.886.148
Direccion Sanidad Policia Nacional $ 2.659.172 $ 4.743.750 $
ARL - Administradoras de Riesgos Laborales $ 3.258.130 $ 1.789.89
Otros deudores por venta de Servicios de Salud $ - $
IPS Privadas $
Plan de Interv. Colectivas Mples / Dtles (Antes
PAB)
SUBTOTAL OTROS DEUDORES POR V
SERVICIOS DE SALUD
...Otras cuenta
SUB

DETERIORO

A diciembre 31 del 2022 el Deterioro está en $90.983.807, durante el 2022 se deterioró $0, a la
cartera mayor de 1080 días, no se realizó deterioro debido a la desactualización de datos en el
sistema contable CGI, dado que el periodo en el cual tomé la responsabilidad de llevar la
contabilidad había pasado 3 trimestres y la información no se pudo interpretar de manera eficaz tomé
la decisión de dejar el cierre sin deterioro.

NOTA 9. INVENTARIOS

Los inventarios se valorizan a costo promedio y no se encuentra parametrizado el sistema,

sus valores fueron no están conciliados de acuerdo al inventario físico.

NOTA 9. INVENTARIOS
COMPOSICIÓN

Variación
CO DIGO DESCRIPCIO N 2022 2021
15 INVENTARIOS $ 25.760.011 $
1514 MATERIALES Y SUMINISTROS $
151403 MEDICAMENTOS
151404 MATERIALES
15

La Cuenta 1514 Materiales para la prestación del servicio, saldo $25.760.011, Comprende
materiales que reposan en el almacén y están dispuestos para complementar la prestación
de los servicios de salud que la Entidad presta en el municipio del ICONONZO, los
inventarios se están llevando directo al costo debido a que el sistema contable CGI no

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cuenta con un correcto parámetro de entrada ni salida almacén

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NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Corresponde a activos tangibles que además se usen en la producción y comercialización de bienes y en la

prestación de servicios, se empleen con propósito administrativo y que la entidad los utilice por más de un
período y no estén disponibles para la venta.

Para su medición posterior se utiliza el modelo del costo, es decir, después del reconocimiento como activo,
se registrará por su costo menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por
deterioro del valor.
Los costos de mantenimiento de un elemento de la Propiedad, planta y equipo, se registran como un gasto
en los resultados del período en el que se incurra en dichos costos.

La desagregación de las propiedades, planta y equipo presentado en el estado de situación financiera

individual al 31 de diciembre del año 2022 y 31 de diciembre el año 2021 es la siguiente:

La Variación más significativa e importante para la institución fue la compra de una ambulancia, producto
de Subvención por parte de la Gobernación del Tolima y la compra de equipo médico científico.

Los parámetros de elementos devolutivos no se encuentran activos en el software contable, se realizó nota
de ajusto en el ultimo mes ya que al momento realizar la causación el sistema enviado los activos fijos
directamente al costo, se realizo reclasificación de los activos que se compraron durante el año 2021 y
2022.
NOTA 10. PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
COMPOSICIÓN

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Depreciación:

• Utilizó el método de línea recta para el cálculo de la depreciación de todos los elementos de
propiedad, planta y equipo.
• No se posee propiedades, planta y equipo en proceso de construcción.
• No presenta cambios en la distribución de la depreciación entre costos y gastos.

Deterioro:

Se realizó traslado a la cuenta de deterioro como lo muestra a continuación:

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Variación
CODIGODESCRIPCION 2022 2021 $ %
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIED $ - -$ [Link] $ [Link] -100%
168501 EDIFICACIONES $ - -$ 174.180.133 $ 174.180.133 -100%
168504 MAQUINARIA Y EQUIPO $ - -$ 24.101.645 $ 24.101.645 -100%
168505 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO $ - -$ 646.965.714 $ 646.965.714 -100%
168506 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA $ - -$ 59.231.280 $ 59.231.280 -100%
168507 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y $ - -$ 102.776.799 $ 102.776.799 -100%
COMPUTA
168508 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y $ - -$ 524.075.195 $ 524.075.195 -100%
EL
1695 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADE -$ [Link] $ - -$ [Link] 100%
169505 EDIFICACIONES -$ 174.180.133 $ - -$ 174.180.133 100%
169508 MAQUINARIA Y EQUIPO -$ 24.101.645 $ - -$ 24.101.645 100%
169509 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO -$ 646.965.714 $ - -$ 646.965.714 100%
169510 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA -$ 61.514.280 $ - -$ 61.514.280 100%
169511 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y -$ 100.493.799 $ - -$ 100.493.799 100%
COMPUTA
169512 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y -$ 524.075.195 $ - -$ 524.075.195 100%
ELE

NOTA 14. OTROS ACTIVOS

Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
19 OTROS ACTIVOS $ 60.250 $ - $ 60.250 100%
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS $ 60.250 $ - $ 60.250 100%
190604 ANTICIPO PARA ADQUISICIÓN DE BIENES Y $ 60.250 $ - $ 60.250 100%

Su valor de $60.350 El rubro está compuesto por anticipos (retención pendiente por descontar al tercero
ESALUD SAS).

NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR

Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
2 PASIVOS $ 554.482.188 $ 575.649.801 -$ 21.167.613 -4%
24 CUENTAS POR PAGAR $ 249.931.519 $ 253.475.148 -$ 3.543.629 -1%
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS $ 259.050.669 $ 276.674.653 -$ 17.623.984 -6%
27 PROVISIONES $ 45.500.000 $ 45.500.000 $ - 0%

El valor de las cuentas por pagar disminuyo en $ 21.167.613, y que corresponde al 4%, por
los pagos realizados a cuentas por cobrar de la Vigencia 2021, por los aportes realizados
por la Gobernación del Tolima (Monopolio trazadores para pagos por concepto asistencial

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de la vigencia)

Cuenta 2401 Adquisición de bienes y servicios nacionales, Representa el valor

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de las obligaciones legalizadas, contraídas por la Entidad por concepto de adquisición de
bienes o servicios, en desarrollo de las funciones requeridas para la prestación de los
servicios de salud en el Municipio de ICONONZO, la cuenta por pagar más significativa es
el proyecto de ambulancia por valor de $114.000.000

Cuenta 2407 Recursos a favor de terceros, representa el valor de las estampillas

generadas por la celebración de contratos de prestación de servicios y adquisición de bienes
y servicios; y que deben ser consignados a la Alcaldía Municipal de Icononzo.

Cuenta 2440 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar, se encuentra cuota de

fiscalización del año 2021.

NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR

COMPOSICIÓN

Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
24 CUENTAS POR PAGAR $ 249.931.519 $ 253.475.148 -$ 3.543.629 -1%
2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NAC $ 145.919.281 $ 146.854.818 -$ 935.537 -1%
240101 BIENES Y SERVICIOS $ 145.919.281 $ 146.854.818 -$ 935.537 -1%
2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS $ 36.105.690 $ 78.665.043 -$ 42.559.353 -54%
240722 ESTAMPILLAS $ 36.105.690 $ 78.665.043 -$ 42.559.353 -54%
2424 DESCUENTOS DE NÓMINA $ 5.344.739 $ 12.379.500 -$ 7.034.761 -57%
242401 APORTES A FONDOS PENSIONALES $ 4.010.104 $ 7.534.000 -$ 3.523.896 -47%
242402 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD $ 1.334.635 $ 4.845.500 -$ 3.510.865 -72%
2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE $ 6.965.660 $ 7.481.457 -$ 515.797 -7%
2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS $ 5.877.819 $ 8.094.330 -$ 2.216.511 -27%
244014 CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE $ 5.877.819 $ 8.094.330 -$ 2.216.511 -27%
249050 APORTES AL ICBF Y SENA $ 693.100 $ - $ 693.100 100%
249054 HONORARIOS $ 49.025.230 $ - $ 49.025.230 100%

NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Esta cuenta refleja las obligaciones que El Hospital Sumapaz E.S.E., tiene con sus
empleados de la planta de personal, durante los años anteriores la acusación de gastos por
vacaciones, Prima de Vacaciones, Prima de servicios no se estaban causando, sino que solo
se realizaba la acusación en el momento del pago y de acuerdo a las normas de
Contabilidad dicha causación se debe realizar periódicamente; este pasivo corresponde a las
vacaciones causadas y adeudadas de varios años atrás.

Cuenta 2511 Beneficios a los empleados a corto plazo, Representa el valor de las
obligaciones por pagar a los empleados como resultado de la relación laboral existente y las
originadas como consecuencia del derecho adquirido por acuerdos laborales, de
conformidad con las disposiciones legales. Los conceptos que se adeudan por salarios y

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prestaciones

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sociales son los siguientes:
Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS $ 259.050.669 $ 276.674.653 -$ 17.623.984 -6%
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO P $ 259.050.669 $ 276.674.653 -$ 17.623.984 -6%
251101 NÓMINA POR PAGAR $ 13.080.786 $ - $ 13.080.786 100%
251102 CESANTÍAS $ 47.667.636 $ - $ 47.667.636 100%
251103 INTERESES SOBRE CESANTÍAS $ 5.669.259 $ - $ 5.669.259 100%
251104 VACACIONES $ 138.554.321 $ 269.342.860 -$ 130.788.539 -49%
251116 DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADOR $ 43.666.667 $ - $ 43.666.667 100%
251119 GASTOS DE VIAJE $ 10.412.000 $ 7.331.793 $ 3.080.207 42%

NOTA 23. PROVISIONES

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los pasivos a cargo del
Hospital que están sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía o
vencimiento, siempre que pueda hacerse una estimación fiable del valor de la obligación

Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
27 PROVISIONES $ 45.500.000 $ 45.500.000 $ - 0%
2701 LITIGIOS Y DEMANDAS $ 45.500.000 $ 45.500.000 $ - 0%
270190 OTROS LITIGIOS Y DEMANDAS $ 45.500.000 $ 45.500.000 $ - 0%

La provisión reconocida al 31 de diciembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021 corresponde a

demandas interpuestas contra la empresa, en su mayoría, a causa de procedimientos médicos que no
han sido considerados pertinentes y de negligencia en la atención a los usuarios. Los valores
presentados en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022 y 31 de diciembre de
2021 pueden ser objeto de ajuste a partir de las incertidumbres relacionadas con la obligación, tales
como el valor de la pretensión, la tasa esperada de condena, ajustes por tasa de descuento y la fecha
estimada de pago, entre otras
La institución no procede a pagos de Demandas ejecutoriadas ya que no cuenta con los recursos para
hacerlo.

NOTA 26 CUENTAS DE ORDEN

Se registran los procesos tanto a favor de la ESE como los procesos en contra teniendo en cuenta y
calculado la diferencia con lo contabilizado en las provisiones y de acuerdo al porcentaje de éxito o perdida
de los procesos.
26.1 Cuentas de orden deudoras

Facturación glosada en venta de servicios de salud

Corresponde al control de facturación Glosada y que no ha sido aceptada por la ESE

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26.2 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos
Corresponde al control de litigios en contra del Hospital y cuyo estado todavía está sin definir y se
contabilizan en las cuentas de orden para su control y seguimiento.

Variación
CODIGODESCRIPCION 2022 2021 $ %
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS $ - $ - $ - 100%
91 PASIVOS CONTINGENTES $ 410.147.565 $ 266.647.565 $ 143.500.000 54%
9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS D $ 410.147.565 $ 266.647.565 $ 143.500.000 54%
912004 ADMINISTRATIVOS $ 410.147.565 $ 266.647.565 $ 143.500.000 54%
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -$ 410.147.565 -$ 266.647.565 -$ 143.500.000 54%
9905 PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (D -$ 410.147.565 -$ 266.647.565 -$ 143.500.000 54%
990505 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS D -$ 410.147.565 -$ 266.647.565 -$ 143.500.000 54%

(1) La contingencia se origina debido a demandas interpuestas por usuarios del servicio de salud
de la empresa que alegaron prácticas indebidas al realizar procedimientos quirúrgicos. Sin embargo,
revisada la evidencia y la información disponible sobre los casos.
(2) Corresponde demandas interpuestas por un exfuncionario de la empresa, y que alega que mala
contratación (contratación por prestación de servicios) y reclama liquidación de prestaciones sociales. Sin
embargo.

NOTA 27. PATRIMONIO

Se incluyen los grupos de cuentas que representan los bienes y derechos, deducidas las
obligaciones, de las empresas. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crédito.
La variación corresponde al excedente generado en el periodo por $444.852751,
correspondiente al 13%.

Cuenta 3208 Capital Fiscal, Representa el valor de los recursos que han sido otorgados para
la creación y desarrollo del Hospital SUMAPAZ de ICONONZO, así como la acumulación
de los traslados de otras cuentas patrimoniales como es el caso del patrimonio público
incorporado y las provisiones, depreciaciones y amortizaciones de los activos de la entidad.

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Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
3 PATRIMONIO $ [Link] $ [Link] $ 444.852.751 13%
32 PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS $ [Link] $ [Link] $ 444.852.751 13%
3208 CAPITAL FISCAL $ [Link] $ [Link] $ 189.726.532 6%
320801 CAPITAL FISCAL $ [Link] $ [Link] $ 189.726.532 6%
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 164.840.817 $ - $ 164.840.817 100%
322501 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS $ 164.840.817 $ - $ 164.840.817 100%
3230 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 255.126.219 $ 164.840.817 $ 90.285.402 55%
323001 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ 255.126.219 $ 164.840.817 $ 90.285.402 55%

NOTA 28. INGRESOS

En esta denominación, se incluyen los grupos que representan los incrementos en los
beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable, bien en forma de
entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos,
que dan como resultado aumentos del patrimonio y no están relacionados con las
aportaciones de los propietarios a este patrimonio. Las cuentas que integran esta clase son
de naturaleza crédito

Cuenta 4312 Servicios de Salud, Representa el valor de los ingresos causados por la E.S.E.
Hospital SUMAPAZ del ICONONZO, originados en la prestación de los servicios de salud
y conexos, en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. Los ingresos se reconocen en
los centros de costos que integran cada una de las unidades funcionales. Se entiende por
Unidad Funcional, el conjunto de procesos específicos, los procedimientos y actividades
que los componen, los cuales son ejecutados dentro de una secuencia y límites técnicamente
definidos, en donde es posible visualizar, analizar e intervenir el proceso global de la venta
del servicio. Los centros de costos corresponden a la agrupación física y/o funcional de los
procesos de producción donde pueden asignarse, de manera clara e independiente, recursos
(físicos, tecnológicos, humanos) para la generación del servicio. Adicionalmente incluye el
margen en la contratación en servicios de salud, cuando los servicios prestados son
inferiores al valor del contrato. A continuación, podemos observar los conceptos generados
de ingresos por prestación del servicio de salud:

NOTA 28. INGRESOS

COMPOSICIÓN
La Variación de $ 5.121.938, se presenta acá detalladamente en casa subcuenta así:

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Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
4312 SERVICIOS DE SALUD $ [Link] $ [Link] $ 5.121.938 0%
431208 URGENCIAS - CONSULTA Y PROCEDIMIENT $ 409.711.431 $ 297.345.857 $ 112.365.574 38%
431209 URGENCIAS - OBSERVACIÓN $ 178.685.245 $ 176.027.897 $ 2.657.348 2%
431217 SERVICIOS AMBULATORIOS - CONSULTA EX $ 973.067.805 $ [Link] -$ 79.512.784 -8%
431219 SERVICIOS AMBULATORIOS - SALUD ORAL $ 67.099.763 $ 21.534.736 $ 45.565.027 212%
431220 SERVICIOS AMBULATORIOS - PROMOCIÓN $ 252.104.697 $ 450.272.197 -$ 198.167.500 -44%
431221 SERVICIOS AMBULATORIOS - OTRAS ACTIV $ 53.787.653 $ - $ 53.787.653 100%
431227 HOSPITALIZACIÓN - ESTANCIA GENERAL $ 36.540.475 $ 43.047.565 -$ 6.507.090 -15%
431237 QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO - SALAS D $ 22.208.535 $ - $ 22.208.535 100%
431246 APOYO DIAGNÓSTICO - LABORATORIO CLÍ $ 58.387.113 $ 48.610.034 $ 9.777.079 20%
431262 APOYO TERAPÉUTICO - FARMACIA E INSUM $ 52.804.781 $ 58.009.591 -$ 5.204.810 -9%
431263 APOYO TERAPÉUTICO - OTRAS UNIDADES $ 136.879.090 $ 110.324.668 $ 26.554.422 24%
431295 SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD - OTROS $ 105.018.990 $ 25.838.482 $ 79.180.508 306%
4395 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS E-$ 32.232.545 $ - -$ 32.232.545 100%
439512 SERVICIOS DE SALUD -$ 32.232.545 $ - -$ 32.232.545 100%

Otros ingresos.

Durante la vigencia del 2022 hay un incremento de $387.969.940, correspondiente a

subvención de proyecto ambulancia por parte del Departamento del Tolima y monopolio
trazadores(pagos asistenciales)
Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES $ 490.785.031 $ 102.815.091 $ 387.969.940 377%
4430 SUBVENCIONES $ 490.785.031 $ 102.815.091 $ 387.969.940 377%
443005 BIENES, DERECHOS Y RECURSOS EN EFECTI $ 490.785.031 $ 33.015.091 $ 457.769.940 1387%
48 OTROS INGRESOS $ 16.332.248 $ 47.986.594 -$ 31.654.346 -66%
4802 FINANCIEROS $ 386.345 $ 538.513 -$ 152.168 -28%
480201 INTERESES SOBRE DEPÓSITOS EN INSTITUC $ 386.345 $ 538.513 -$ 152.168 -28%
4808 INGRESOS DIVERSOS $ 15.945.903 $ 47.448.081 -$ 31.502.178 -66%
480826 RECUPERACIONES $ 15.945.903 $ 47.448.081 -$ 31.502.178 -66%

NOTA 29. GASTOS

Se incluyen los grupos que representan los decrementos en los beneficios económicos
producidos a lo largo del periodo contable, bien en forma de salidas o disminuciones del
valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, los cuales dan como
resultado decrementos en el patrimonio y no están asociados con la adquisición o
producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos, ni con la distribución de
excedentes. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza débito
Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
5 GASTOS $ [Link] $ [Link] -$ 376.550.171 -26%
51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN $ 708.570.584 $ [Link] -$ 490.395.750 -41%
53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZA $ - $ 73.711.200 -$ 73.711.200 -100%
58 OTROS GASTOS $ 104.653.243 $ 7.381.866 $ 97.271.377 1318%

Por una salud Humanizada y con

calidad
Dirección: Carrera 7 No. 8 –87
Teléfono: 3115001781
e-mail:
 HOSPITAL SUMAPAZ ICONONZO-
TOLIMA NIT 890702190-3
Para el periodo 2022 los gastos disminuyeron en 26%, principalmente por la disminución
de los gastos administrativos, Deterioros, Depreciación y provisiones por $376.550.171.

29.1. Gastos de administración, de operación y de ventas

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos asociados con actividades de
planificación, organización, dirección, control y apoyo logístico; así como los gastos originados en el
desarrollo de la operación básica o principal del Hospital siempre que no deban ser registrados como
costos.
Dentro de este grupo se resalta los rubros de Gastos de Personal que incluyen sueldos y salarios,
contribuciones imputadas y contribuciones efectivas (aportes seguridad social).

Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN $ 708.570.584 $ [Link] -$ 490.395.750 -41%
5101 SUELDOS Y SALARIOS $ 100.625.957 $ 209.685.028 -$ 109.059.071 -52%
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS $ 27.315.200 $ 87.869.548 -$ 60.554.348 -69%
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA $ 23.553.000 $ 18.212.500 $ 5.340.500 29%
5107 PRESTACIONES SOCIALES $ 102.407.229 $ 83.250.052 $ 19.157.177 23%
5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS $ 5.322.306 $ 77.766.873 -$ 72.444.567 -93%
5111 GENERALES $ 447.356.894 $ 701.681.649 -$ 254.324.755 -36%
5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS $ 1.989.998 $ 20.500.684 -$ 18.510.686 -90%

29.2. Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones

Variación
CODIGODESCRIPCION 2022 2021
53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTI $ -
5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
5360 DEPRECIACIÓN DE
53

En este rubro podemos evidenciar una disminución significativa esto se debe el Deterioro el encargado de
cartera se encuentra realizando actualización y cruce de facturación pendiente por identificar, la
depreciación y respecto a la provisión de demandas no se presente gasto debido a que los procesos
ejecutoriados se encuentran provisionados.

29.3 Otros Gastos

Los Otros Gastos lo componen gastos financieros, diversos y devoluciones, dando como resultado un
aumento en la variación absoluta de disminución del 1318% respecto al año anterior, donde las principales
variaciones son las siguientes:

Por una salud Humanizada y con

calidad
Dirección: Carrera 7 No. 8 –87
Teléfono: 3115001781
e-mail:
 HOSPITAL SUMAPAZ ICONONZO-
TOLIMA NIT 890702190-3
Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
58 OTROS GASTOS $ 104.653.243 $ 7.381.866 $ 97.271.377 1318%
5804 FINANCIEROS $ 9.154.625 $ 7.381.866 $ 1.772.759 24%
580490 OTROS GASTOS FINANCIEROS $ 9.154.625 $ 7.381.866 $ 1.772.759 24%
5890 GASTOS DIVERSOS $ 95.498.618 $ - $ 95.498.618 100%
589090 OTROS GASTOS DIVERSOS $ 95.498.618 $ - $ 95.498.618 100%

Se realizo la afectación de devolución que estaban acumuladas de vigencias anteriores.

NOTA 30. COSTOS DE VENTAS

Incluyen los grupos de cuentas que representan los decrementos en los beneficios
económicos producidos durante el periodo contable, los cuales están asociados con la
adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios vendidos. Las cuentas que
integran esta clase son de naturaleza débito

Cuenta 6310 Servicios de Salud, Representa el valor de los costos incurridos por la entidad
contable pública en la prestación del servicio de salud vendido, en desarrollo de sus
funciones de cometido estatal. Están determinados de la siguiente forma:

NOTA 30. COSTOS DE VENTAS

COMPOSICIÓN

Los Costos en Ventas se disminuyeron $705.755.158, equivalente al 67%, debido a laadquisición

de materiales y también se atribuye al error en el parámetro del software contable.

Composición

Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
6 COSTOS DE VENTAS $ [Link] $ [Link] $ 705.755.158 67%
63 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS $ [Link] $ [Link] $ 705.755.158 67%
6310 SERVICIOS DE SALUD $ [Link] $ [Link] $ 705.755.158 67%

NOTA 30. COSTOS

Anexo 30.2. COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

En esta denominación, se incluyen los grupos de cuentas que representan los decrementos en los
beneficios económicos producidos durante el periodo contable, los cuales están asociados con la
adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios vendidos.

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calidad
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Teléfono: 3115001781
e-mail:
 HOSPITAL SUMAPAZ ICONONZO-
TOLIMA NIT 890702190-3
Variación
CODIGO DESCRIPCION 2022 2021 $ %
6310 SERVICIOS DE SALUD $ [Link] $ [Link] $ 705.755.158 67%
631001 URGENCIAS - CONSULTA Y PROCEDIMIENT $ 338.583.202 $ 194.726.906 $ 143.856.296 74%
631002 URGENCIAS - OBSERVACIÓN $ 60.846.452 $ 12.720.000 $ 48.126.452 378%
631015 SERVICIOS AMBULATORIOS - CONSULTA EX $ 516.935.249 $ 729.297.345 -$ 212.362.096 -29%
631017 SERVICIOS AMBULATORIOS - ACTIVIDADES $ 64.792.256 $ 4.938.116 $ 59.854.140 1212%
631018 SERVICIOS AMBULATORIOS - ACTIVIDADES $ 31.393.148 $ 9.009.007 $ 22.384.141 248%
631025 HOSPITALIZACIÓN - ESTANCIA GENERAL $ 254.398.433 $ 8.017.686 $ 246.380.747 3073%
631036 QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO - SALAS D $ 46.262.003 $ 5.710.453 $ 40.551.550 710%
631040 APOYO DIAGNÓSTICO - LABORATORIO CLÍ $ 34.009.331 $ 14.621.307 $ 19.388.024 133%
631056 APOYO TERAPÉUTICO - FARMACIA E INSUM $ 68.899.489 $ 8.940.448 $ 59.959.041 671%
631066 SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD - SERVICI $ 239.892.907 $ 13.484.868 $ 226.408.039 1679%
631067 SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD - OTROS $ 96.817.796 $ 2.224.000 $ 94.593.796 4253%

MARCO FERNANDO VARON REYES LUZ MERY MURCIA PATIÑO

Gerente Contador TP 272873-T

Por una salud Humanizada y con

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Dirección: Carrera 7 No. 8 –87
Teléfono: 3115001781
e-mail:
 HOSPITAL SUMAPAZ E.S.E.
ICONONZO- TOLIMA
NIT 890.702.190-3

LOS SUSCRITOS GERENTE Y CONTADORA PÚBLICO

DEL HOSPITAL SUMAPAZ E.S.E.

CERTIFICAN

1. Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad y se han verificado lasafirmaciones

contenidas en los estados Financieros y la información revelada en forma fidedigna la
situación financiera, el resultado del periodo, los cambios en elPatrimonio y los flujos de
efectivo del Hospital Sumapaz, E.S.E., junto con las Notas explicativas con corte a
diciembre 31 de 2022.

2. Los saldos fueron tomados fielmente de los libros oficiales de la contabilidad.

3. La contabilidad se elaboró conforme al Marco Normativo para Empresas que no cotizan

en el Mercado de Valores y que no captan administran Ahorro del Público y
Normatividad vigente por la Contaduría General de la Nación.

4. A la fecha no se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran
ajuste o revelaciones en los Estados Financieros o en las Notassubsecuentes.
.

5. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados

uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la
situación financiera del HOSPITAL SUMAPAZ E.S.E., A 31 de diciembre d e 2022
comparados con 31 de diciembre de 2021, así como el resultado de sus operaciones.

6. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los
estados financieros básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes,
restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías
que hemos dado a terceros.

Por una salud Humanizada y con calidad

Dirección: Carrera 7 No. 8 –87
Teléfono: 3115001781
e-mail: hospitalsumapaz@[Link]
[Link] [Link]
 HOSPITAL SUMAPAZ E.S.E.
ICONONZO- TOLIMA

NIT 890.702.190-3

7. Que la IPS ha venido cumpliendo con las normas establecidas en la Ley 603 de 2000
sobre propiedad intelectual y derechos de autor del software adquiridoo utilizado.

Nota de salvedad: Que realizados los análisis correspondientes y verificados los movimientos registrados
en el software institucional se comprobó que los datos incorporados al sistema del módulo contable por
concepto de ingresos en el rubro de Propiedad, Planta y Equipo, causaciones y egresos no se generan
simultáneamente en el módulo de inventarios, contable y presupuestal, el sistema tiene errores en su
parametrización.

Que las inconsistencias en la información del software institucional no permiten el registro de una
información confiable para los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y costos de la ESE.

Que se hace necesario, imprescindible y urgente la actualización de un software integral que integre los
módulos del proceso financiero para tener información oportuna, pertinente y confiable.

Icononzo Tolima, enero 31 de 2023

MARCO FERNANDO VARON REYES LUZ MERY MURCIA PATIÑO

Gerente Hospital Sumapaz E.S.E Contadora TP 272873-T

Por una salud Humanizada y con calidad

Dirección: Carrera 7 No. 8 –87
Teléfono: 3115001781
e-mail: hospitalsumapaz@[Link]
[Link] [Link]