UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

MONOGRAFÍA N° 1

EL BANCO CONTINENTAL OFICINA PRINCIPAL REINICIA EL 05 DE ENERO DEL

2020 CON LOS SIGUIENTES DATOS:
1. El banco tiene dinero en efectivo en billetes y monedas...............................117,320.00
2. Se tiene una 12 Computadoras …………….....................................................22,360.00
3. Se debe depósitos a plazo de una entidad financiera del exterior ................35,470.00
4. Se tiene resultados acumulados como utilidades .............................................4,820.00
5. Se debe depósitos en cuenta comente ..............................................................58,470.00
6. Se debe a Proveedor Luis Orna por servicio de pintado del banco….............1,350.00
7. Se tiene un terreno de 400 mt2...........................................................................15,478.00
8. Se deprecia nuestra unidad de transporte ........................................................2,454.00
9. Se tiene un edificio donde funciona el banco ..................................................52,478.00
10. Se debe obligaciones por cuenta ahorro..........................................................28,412.00
11. Se deprecia los equipos de computo..................................................................4,986.00
12. Se tiene reservas legales en aportes en efectivo............................................ 35,460.00
13.Se debe remuneraciones a los trabajadores ....................................................25,420.00
14. Se tiene un 2 automóviles Datsun ...................................................................34,814.00
15. Se tiene dinero en cuenta ordinaria del Banco Central de Reserva.............45,120.00
16. Se otorgo créditos comerciales a clientes por.................................................25,781.00
17. Se tiene créditos de cobranza judicial en prestamos...................................... 7,850.00
18. Se debe a Proveedor Osear Mendoza por servicio de fotocopiado............... 2,530.00
19. Se tiene dinero en Banco Exterior Unión de primera categoría....................32,740.00
20. Se tiene un capital social pagado por acciones....................................................

OPERACIONES EN MONEDA NACIONAL / OFICINA PRINCIPAL

1. Se recibe s/ 4000.00 en efectivo para depositar en cuenta corriente de cliente A

2. La oficina principal deposita efectivo s/. 19000.00 en la cuenta corriente del Banco Central
de Reserva del Perú.
3. El Sr Juan Pérez cliente de nuestro banco solicita un crédito s/ 6000.00 para un plazo de 6
mese a una Tasa de interés del 1.5% el préstamo es depositado en su cuenta corriente.
4. Se recepciona nota de cargo por mantenimiento de cuenta corriente en el Banco Central de

DOCENTE: Dra. ISABEL LIZ PEÑA RICAPA

 UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

reserva del Perú por s/. 135.00

5. Se recibe s/ 1800.00 en efectivo para depositar en cuenta corriente de cliente B

6. Agencia recepciona s/. 1800.00 en efectivo para la apertura de deposito a largo plazo y lo
transfiere a la oficina principal como deposito en cuenta corriente.
7. Cliente Z entrega s/. 700.00 para cancelar impuesto a la renta a su cargo.
8. Se debe del publico s/. 2800.00 por pago de recibos de teléfono. El banco cobra comisión el
1.25%.
9. Se determina al cierre del día un sobrante en caja de s/. 68.00
10. Se regulariza de saldo en moneda extranjera por el aumento en el tipo de cambio por el
equivalente de s/. 120.00 (supuesto)
11. El publico retira de oficina principal s/ 6,800.00 de su cuenta corriente y lo transfiere a
cuenta ahorro.
12. Por encargo de electro centro se cobran las facturas de servicio por s/ 26,580.00. El banco
cobra el 2.3% de comisión.
13. El publico retira de oficina principal s/12,300.00 de su cuenta a plazo.
14. El Sr Juan Pérez cancela su préstamo mas una comisión de crédito de 25 soles.
15. La oficina principal adquiere una computadora por 3500 de empresa E&B el pago
abonado en cu cuenta de la empresa.

DOCENTE: Dra. ISABEL LIZ PEÑA RICAPA